Приложение к Постановлению от 14.10.2016 г № 1860
| Соисполнитель | Департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка |
| Сроки реализации | 2017 - 2022 годы |
| Задачи в рамках муниципальной программы | 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования, укрепление доходного потенциала бюджета города Липецка. 2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация составления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета, формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок. 3. Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления. 4. Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств. 5. Эффективное управление муниципальным долгом |
| Объемы финансирования за счет средств бюджета города с разбивкой по годам | Объем финансирования составит 1 863 332,0 тыс. руб., в том числе по годам: 2017 год - 446 716,0 тыс. руб.; 2018 год - 465 257,0 тыс. руб.; 2019 год - 308 943,0 тыс. руб.; 2020 год - 320 658,0 тыс. руб.; 2021 год - 165 679,0 тыс. руб.; 2022 год - 156 079,0 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации | 1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка. 2. Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствования нормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочного бюджетного прогноза. 3. Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетной отчетности. 4. Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса. 5. Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание. 6. Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числе путем внедрения казначейского сопровождения |
II.Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
В ходе реализации бюджетных реформ в городе Липецка удалось добиться следующих положительных результатов:
- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установленных единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
- создание системы казначейского исполнения бюджета, обеспечивающей кассовое обслуживание участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств города Липецка, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств города Липецка, отраженных в реестре расходных обязательств;
- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета города Липецка на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
- совершенствование правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Липецка с использованием инструментов конкурсного распределения ассигнований;
- внедрение в бюджетный процесс города Липецка муниципальных программ, являющихся инструментом повышения эффективности бюджетных расходов и создающих условия для повышения качества бюджетного планирования, эффективности и результативности использования бюджетных средств. Таким образом, для более чем 90%% расходов бюджета установлены показатели эффективности их использования, контроль за достижением которых осуществляется посредством проведения регулярного мониторинга;
- совершенствование механизма осуществления капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Липецка;
- внедрение в бюджетный процесс города Липецка отдельных элементов единой государственной интегрированной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет";
- разработка субъектами бюджетного планирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности, являющихся инструментом внутриведомственного планирования;
- повышение открытости бюджетных процедур посредством разработки "Бюджета для граждан", содержащего основные параметры бюджета в доступной и понятной для широкого круга заинтересованных пользователей форме и предназначенного для ознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики, планируемыми и достигнутыми результатами использования бюджетных средств;
- повышение эффективности системы муниципального финансового контроля в рамках деятельности контрольно-ревизионного управления;
- утверждение методики прогнозирования доходов бюджета города Липецка;
- реализация мероприятий по оптимизации налоговых льгот, разработка порядка оценки обоснованности и эффективности налоговых льгот по местным налогам.
В результате проводимых бюджетных реформ обеспечиваются преемственность и предсказуемость бюджетной политики, достигаются долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города, обоснованность планирования бюджетных доходов и расходов.
Вместе с тем, сформулированные на период до 2035 года стратегические цели и задачи социально-экономического развития города Липецка требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественными финансами на качественно новый уровень.
Основными приоритетами ближайших лет по повышению эффективности бюджетных расходов будут являться:
- проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики с учетом целей долгосрочного социально-экономического развития города;
- разработка и реализация комплекса мер, направленных на сокращение недоимки в бюджет города;
- повышение эффективности и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления и бюджетирования;
- создание условий для повышения качества предоставления муниципальных услуг, в том числе посредством развития новых форм оказания муниципальных услуг;
- совершенствование процедур муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок;
- повышение эффективности процедур проведения закупок;
- развитие информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами, широкое применение инструментов, позволяющих обеспечить открытость финансовой информации в единой государственной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет";
- создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Липецка;
- дальнейшая реализация мероприятий по повышению открытости информации об управлении муниципальными финансами;
- проведение консервативной долговой политики, направленной на оптимизацию объема и структуры муниципального долга города Липецка;
- внедрение механизмов, обеспечивающих широкое вовлечение граждан в процедуры обсуждения и принятия конкретных бюджетных решений.
III.Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, задачи и ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы
Ожидаемыми основными результатами реализации подпрограммы являются обеспечение исполнения расходных обязательств города Липецка при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние бюджетной системы города, а также качество бюджетной и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации бюджетных процедур.
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определены в следующих документах:
Основные направления бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов;
Государственная программа Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320;
Стратегия социально-экономического развития города Липецка до 2035 года;
Программа социально-экономического развития города Липецка на 2015 - 2019 годы, утвержденная решением Липецкого городского Совета депутатов от 04.12.2014 N 968;
Основные направления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проекту бюджета города Липецка на очередной финансовый год и плановый период.
В соответствии с целью муниципальной программы сформированы следующие основные задачи подпрограммы:
1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования путем:
- повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
- формирования бюджета с учетом прогноза основных параметров развития экономики, основанных на реалистичных оценках;
- недопустимости увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;
- полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение поставленных целей;
- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
- принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).
Переход к формированию бюджета города Липецка с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджета в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов на важнейших направлениях деятельности администрации города Липецка.
Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета является укрепление его доходной базы, которое будет обеспечиваться посредством:
- повышения качества планирования доходной части бюджета города Липецка;
- обеспечения выполнения Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Липецка;
- проведения мониторинга поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей;
- проведения мониторинга вновь предоставляемых и ранее предоставленных льгот по местным налогам с целью их оптимизации;
- проведения работы по информационному взаимодействию с налоговыми органами, органами исполнительной власти, структурными подразделениями администрации города Липецка в части сведений о налогооблагаемой базе, налогоплательщиках, причинах неполного поступления налоговых и неналоговых платежей;
- проведения мероприятий по выявлению инорегиональных организаций и предприятий, обособленных подразделений и филиалов, осуществляющих деятельность на территории города Липецка, с целью постановки на налоговый учет.
2.Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок будет обеспечиваться за счет:
- нормативного, правового и методического обеспечения в секторе муниципального управления финансами;
- упорядочения форм и методов муниципального финансового контроля;
- усиления контроля над эффективностью использования бюджетных средств;
- совершенствования механизма казначейского контроля в сфере закупок.
3.Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления будет достигаться посредством:
- отражения в муниципальных программах показателей документов стратегического планирования и их целевых значений, что обеспечит полное соответствие муниципальных программ приоритетам социально-экономического развития города;
- развития методологии формирования и оценки эффективности муниципальных программ и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий;
- включения в состав муниципальных программ расходов на функционирование аппарата управления и целевых показателей муниципальных заданий.
4.Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств за счет:
- развития методологии финансового менеджмента в секторе управления муниципальными финансами, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;
- оказания методической поддержки главным распорядителям бюджетных средств в повышении качества финансового менеджмента;
- развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
- четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;
- повышения прозрачности бюджетного процесса, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества.
5.Эффективное управление муниципальным долгом, направленное на проведение консервативной долговой политики и оптимизацию объема и структуры муниципального долга города Липецка при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом.
Основной целью управления муниципальным долгом является обеспечение исполнения расходных обязательств города Липецка в полном объеме по более низкой стоимости заимствований.
Основными задачами управления муниципальным долгом являются:
- модернизация системы управления долгом, в частности, системы учета прямых и условных обязательств;
- повышение эффективности заимствований города Липецка;
- оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;
- сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;
- развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;
- совершенствование учета и отчетности по обслуживанию долга и обеспечение раскрытия информации о долге.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
1.Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка.
2.Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствования нормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочного бюджетного прогноза.
3.Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетной отчетности.
4.Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.
5.Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание.
6.Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числе путем внедрения казначейского сопровождения.
IV.Сроки реализации подпрограммы охватывают период
2017 - 2022 годов
V.Основные мероприятия подпрограммы
Основными мероприятиями подпрограммы являются:
1.Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка.
2.Повышение эффективности бюджетных расходов.
3.Реализация муниципальной долговой политики.
4.Функционирование системы межведомственного бухгалтерского обслуживания.
VI.Ресурсное обеспечение подпрограммы
| N п/п | Наименование | Расходы (тыс. руб.) | ||||||
| Всего | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | ||
| 1. | Подпрограмма "Реализация механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом" | 1863332 | 446716 | 465257 | 308943 | 320658 | 165679 | 156079 |
| 1.1. | Основное мероприятие 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка" | 278130 | 46405 | 46345 | 46345 | 46345 | 46345 | 46345 |
| 1.2. | Основное мероприятие 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов" | 36960 | 8400 | 5712 | 5712 | 5712 | 5712 | 5712 |
| 1.3. | Основное мероприятие 3 "Реализация муниципальной долговой политики" | 1500110 | 383889 | 405178 | 248864 | 260579 | 105600 | 96000 |
| 1.4. | Основное мероприятие 4 "Функционирование системы межведомственного бухгалтерского обслуживания" | 48132 | 8022 | 8022 | 8022 | 8022 | 8022 | 8022 |