Распоряжение Администрации Липецкой области от 29.03.2006 № 172-р
Об утверждении порядка открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета
Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ 29.03.2006г. г.Липецк N 172-р Утратилo силу - Распоряжение Администрации Липецкой области от 16.05.2008 г. N 216-р Об утверждении порядка открытия и ведения управлениемфинансов администрации области лицевых счетов для учетаопераций по исполнению расходов областного бюджета В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации: 1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения управлениемфинансов администрации области лицевых счетов для учета операций поисполнению расходов областного бюджета. 2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить назаместителя главы администрации области Глуховкину Т.А.Глава администрацииЛипецкой области О.П.Королев Приложение к распоряжению администрации области от 29 марта 2006 г. N 172-р ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексомРФ и устанавливает механизм открытия и ведения управлением финансовадминистрации области лицевых счетов для учета операций,осуществляемых в процессе исполнения областного бюджета. 1. В настоящем Порядке используются следующие термины и понятия Получатель бюджетных средств (далее - получатель средств) -бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получениебюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью насоответствующий год. Управление финансов администрации Липецкой области (далее -управление финансов) - структурное подразделение администрацииобласти, обеспечивающее проведение единой бюджетной политики иосуществляющее общее руководство организацией финансов Липецкойобласти. Принятие денежных обязательств - заключение получателем средствдоговоров (соглашений), контрактов на поставку товаров, выполнениеработ и услуг (далее - договор) с поставщиками товаров, исполнителямиработ и услуг. Денежные обязательства - подлежащие оплате за счет средствобластного бюджета денежные обязательства получателей средств,возникшие в результате исполнения поставщиками товаров, исполнителямиработ и услуг своих обязательств по заключенным между ними иполучателями средств договорам. Кассовый расход областного бюджета - отражение на лицевом счетеполучателя средств операции по оплате денежного обязательстваполучателя средств. Лицевой счет - регистр аналитического учета управления финансов,предназначенный для отражения лимитов бюджетных обязательств, принятыхденежных обязательств и кассовых расходов, осуществляемых попоручению получателя средств управлением финансов в процессеисполнения расходов областного бюджета. Клиент - получатель средств, которому открыт лицевой счет вуправлении финансов администрации области. Иной получатель средств - получатель средств, осуществляющий наосновании разрешения начальника управления финансов операции сосредствами областного бюджета на счете, открытом ему в учрежденииБанка России или кредитной организации. Электронный документ - документ, в котором информацияпредставлена в электронно-цифровой форме. Электронная цифровая подпись (далее - ЭЦП) - реквизитэлектронного документа, предназначенный для защиты данного документаот подделки, полученный в результате криптографического преобразованияинформации с использованием закрытого ключа электронной цифровойподписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключаподписи, а также установить отсутствие искажения информации вэлектронном документе. Система электронного документооборота управления финансов (далее- СЭДУФ) - обмен документами, представляемыми в электронном виде, сиспользованием вычислительной техники, телекоммуникационных систем исертифицированных Центром специальной связи и информации ФСО России вЛипецкой области средств криптографической защиты информации междууправлением финансов и клиентами. 2. Общие положения 2.1. Управление финансов осуществляет платежи за счет средствобластного бюджета от имени и по поручению получателей средств слицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевогосчета (далее - лицевой счет по коду 02), открытого управлению финансовв Управлении федерального казначейства по Липецкой области (далее -УФК). 2.2. Получатели средств, кроме иных получателей средств,закрывают в установленном порядке счета по учету средств бюджета,открытые им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитныхорганизациях (далее - учреждение банка). Управление финансов в установленном порядке оформляет разрешениена открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России иликредитной организации иным получателям средств (далее - Разрешение). 2.3. Прием расчетно-платежных документов осуществляется в течениерабочего дня. При наличии достаточного остатка средств на счетеобластного бюджета документы, представленные клиентами к оплате до12-00, оплачиваются на следующий рабочий день, представленные после12-00, - оплачиваются днем позже. 2.4. Документы на открытие лицевых счетов, утверждение лимитовбюджетных обязательств и оплату денежных обязательств подведомственныхучреждений представляются в управление финансов через соответствующихглавных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета. 3. Порядок открытия лицевых счетов 3.1. Для учета операций по исполнению расходов областного бюджетав управлении финансов открываются и ведутся следующие виды лицевыхсчетов: лицевой счет, предназначенный для учета утвержденных бюджетныхассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятыхденежных обязательств и кассовых расходов получателя средств впроцессе исполнения расходов областного бюджета (далее - лицевой счетполучателя средств); лицевой счет, предназначенный для учета средств областногобюджета, перечисляемых нижестоящим бюджетам в форме межбюджетныхтрансфертов (далее - лицевой счет финансового органа илиуполномоченного органа); лицевой счет, предназначенный для учета утвержденных бюджетныхассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств и кассовыхрасходов, произведенных иным получателем средств в процессе исполнениярасходов областного бюджета (далее - лицевой счет иного получателясредств). 3.2. При открытии лицевых счетов клиентам управление финансовприсваивает им в установленном порядке номера. При этом номер лицевогосчета должен однозначно определять принадлежность получателя средств,иного получателя средств к главному распорядителю средств. 3.3. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующихкодов: 01 - лицевой счет получателя средств; 02 - лицевой счет финансового или уполномоченного органа; 09 - лицевой счет иного получателя средств. 3.4. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где: 1 и 2 разряды - признак принадлежности к виду лицевого счета; с 3 по 10 разряды - учетный номер получателя средств иобособленного подразделения; 11 разряд - контрольный ключ. 3.5. Для открытия лицевого счета получателя средств получателемсредств в управление финансов представляются следующие документы: - заявление на открытие лицевого счета по установленной форме(приложение N 1); - копия документа о государственной регистрации, завереннаяучредителем или нотариально либо органом, осуществившимгосударственную регистрацию; - копия учредительного документа, заверенная учредителем илинотариально; - копия свидетельства налогового органа о постановке на налоговыйучет; - копии документов о регистрации в органах государственныхвнебюджетных фондов; - копия информационного письма органов госстатистики об учете вЕГРПО; - карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя(его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати своспроизведением герба Липецкой области (далее - гербовая печать)вышестоящей организации или нотариально (приложение N 2) в двухэкземплярах. В случае нотариального заверения карточки образцов подписей иоттиска печати (далее - карточка) заверяется один ее экземпляр, второй- принимается по разрешительной надписи начальника отделаказначейского исполнения бюджета после сличения образцов с нотариальнозаверенным экземпляром карточки. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главнымбухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штатенет должности главного бухгалтера (другого должностного лица,выполняющего его функции), карточка подписывается толькоруководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместоуказания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись"бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии скоторой платежные документы считаются действительными при наличии наних одной первой подписи. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а такжеиным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежитглавному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиентана ведение бухгалтерского учета. В случае дополнения хотя бы одной новой подписи представляетсяновая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой ивторой подписи, заверенная в установленном порядке. Если в новой карточке, представляемой в случае замены илидополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтераклиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточкине требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальникаотдела казначейского исполнения бюджета или его заместителя послесверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавшихкарточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя илиглавного бухгалтера клиента дополнительно представляется новаявременная карточка только с образцом подписи лица, временноисполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера,заверенная вышестоящей организацией или нотариально. При временном предоставлении лицу права первой или второйподписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченныхруководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка несоставляется, а дополнительно представляется карточка только собразцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока еедействия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главнымбухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати идополнительного заверения не требует. Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся вуправлении финансов в юридическом деле клиента. 3.6. Для открытия лицевого счета финансового органа илиуполномоченного органа финансовым органом или уполномоченным органом вуправление финансов представляются следующие документы: - заявление на открытие лицевого счета по установленной форме(приложение N 1); - копия учредительного документа, заверенная учредителем илинотариально. 3.7. Для открытия лицевого счета иного получателя средств главнымраспорядителем средств, в ведении которого находится иной получательсредств, в управление финансов представляются следующие документы: - заявление на открытие лицевого счета по установленной форме(приложение N 1); - карточка образцов подписей главного распорядителя средств, введении которого находится иной получатель средств, завереннаяподписью руководителя (его заместителя) главного распорядителя средстви оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписивышеуказанного лица или нотариально (приложение N 2) в двухэкземплярах; - Разрешение на открытие счета в подразделении расчетной сетиБанка России или кредитной организации (филиале); - копия учредительного документа, заверенная учредителем илинотариально. Для оформления Разрешения главный распорядитель средствпредставляет в управление финансов: письмо главного распорядителя средств на выдачу Разрешения,оформленное подписями руководителя, главного бухгалтера (ихзаместителями) главного распорядителя средств, с обоснованием причиндля осуществления иным получателем средств операций со средствамиобластного бюджета через счет, открытый ему в учреждении банка(филиале); заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение N 3). Управление финансов в течение десяти дней рассматриваетпредставленные документы. При отсутствии замечаний все документыпередаются на подпись начальнику управления. Первый экземпляр Разрешения, подписанный начальником управленияфинансов, заверяется оттиском гербовой печати управления финансов ипередается главному распорядителю средств для последующегопредставления в учреждение банка. Второй экземпляр Разрешения и письмоглавного распорядителя средств о выдаче Разрешения остаются вуправлении финансов. При наличии замечаний представленные документы не позднее срока,установленного для их согласования, возвращаются главномураспорядителю средств. 3.8. Управление финансов производит регистрацию открываемыхлицевых счетов клиентов в журнале регистрации лицевых счетов,оформляет извещения об открытии лицевого счета (приложение N 4) ипередает их клиенту. В журнал заносятся следующие реквизиты: - дата открытия лицевого счета; - наименование клиента; - номер лицевого счета; - дата закрытия счета. Журнал регистрации лицевых счетов пронумеровывается,прошнуровывается и заверяется подписями начальника управления иначальника отдела казначейского исполнения бюджета и скрепляетсяпечатью. Журнал регистрации лицевых счетов хранится у начальникаотдела казначейского исполнения бюджета (его заместителей). 4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 4.1. При изменении наименования получателя средств, не вызванногоего реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности илиорганизационно-правового статуса, данным получателем в течение месяцасо дня его переименования представляется в управление финансов копиядокумента об изменении наименования, заверенная учредителем иливышестоящим распорядителем средств, а также заявление напереоформление лицевого счета (приложение N 5) и документы, указанныев пункте 3.5 настоящего Порядка. Управление финансов переоформляет лицевой счет и извещает об этомклиента. 4.2. При реорганизации получателя средств в управление финансовпредставляется копия документа о реорганизации, а также документы,указанные в пункте 3.5 настоящего Порядка. 4.3. При ликвидации получателя средств в управление финансовполучателем средств представляются копия документа о ликвидации и оназначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действияликвидационной комиссии, карточка образцов подписей и оттиска печатиликвидационной комиссии, заверенная органом, принявшим решение оликвидации, или учредителем. При отсутствии такой печатипредставляется карточка с оттиском печати учредителя или органа,принявшего решение о ликвидации. 4.4. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление назакрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. Вуправление финансов одновременно с заявлением представляется копиявыписки из единого государственного реестра юридических лиц оликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке. 4.5. Лицевые счета закрываются: а) по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение N 6),представленному получателем средств в связи с реорганизацией,завершением работы ликвидационной комиссии; б) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции по лицевому счету не производились; в) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами. Решение о закрытии лицевого счета оформляется извещением озакрытии лицевого счета. 4.6. При закрытии лицевого счета управление финансов и клиентдолжны произвести сверку объемов бюджетных ассигнований, поставленныхна учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средствобластного бюджета, кассового расхода областного бюджета с началафинансового года по день закрытия счета включительно. При отсутствииопераций по лицевому счету в текущем финансовом году акт сверки несоставляется. По результатам сверки руководители управления финансов и клиентаподписывают оформленный в двух экземплярах акт сверки операций полицевому счету получателя бюджетных средств областного бюджета(приложение N 7). При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационнойкомиссии акт сверки операций по лицевому счету оформляетсяликвидационной комиссией. При закрытии лицевых счетов передача бюджетных ассигнований,лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств икассовых расходов осуществляется в установленном порядке. 4.7. Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевыхсчетов, хранятся в управлении финансов в юридическом деле клиента. 5. Порядок отражения операций на лицевых счетах 5.1. Операции, отраженные на лицевых счетах клиентов, являютсяобъектами бухгалтерского учета исполнения расходов областного бюджета.Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации наосновании платежных документов клиента и иных документов управленияфинансов. 5.2. Утверждение и доведение лимитов бюджетных обязательств. 5.2.1. Управление финансов на основании проектов лимитовбюджетных обязательств, представленных за две недели до началаквартала главными распорядителями (распорядителями), получателямисредств областного бюджета и получателями межбюджетных трансфертов,исходя из ожидаемого объема поступления доходов в предстоящемквартале, не позднее чем за неделю до его начала составляет прогнозфинансирования и сводный реестр лимитов бюджетных обязательств напредстоящий квартал. Проекты лимитов бюджетных обязательств поподведомственным учреждениям оформляются подписями должностных лиц иоттиском печати главного распорядителя (распорядителя) средствобластного бюджета. 5.2.2. Уведомления о лимитах бюджетных обязательств направляютсявсем получателям бюджетных средств (подведомственным учреждениям -через главных распорядителей (распорядителей) средств областногобюджета). 5.3. Порядок оформления платежных поручений и осуществлениякассового расхода за счет средств областного бюджета. 5.3.1. Оформление платежных поручений на оплату расходов за счетсредств областного бюджета осуществляется в соответствии стребованиями, установленными нормативными документами Центральногобанка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерациии Федерального казначейства Российской Федерации. Платежные поручения представляются к оплате с обязательнымприложением реестра в двух экземплярах по форме согласно приложению N8. Реестры заверяются оттиском печати и подписями должностных лицполучателей средств. 5.3.2. Главный распорядитель (распорядитель) средств областногобюджета контролирует целевое использование бюджетных средств,обоснованность платежа (на основании первичных документов - договоров,счетов-фактур, актов приемки выполненных работ и т.п.), наличиедостаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, соблюдениеустановленных правил расчетов, правильность указания реквизитов вплатежных поручениях, представленных подведомственными учреждениями. 5.3.3. В случае представления подведомственным учреждениемнеправильно оформленных платежных поручений на оплату расходов, спропусками обязательных к заполнению реквизитов, с ошибочнойклассификацией расходов, другими нарушениями, или несоответствияпоручения на оплату прилагаемым документам главный распорядитель(распорядитель) бюджетных средств отказывает в приеме поручения наоплату расходов. При этом главным распорядителем (распорядителем)средств областного бюджета вносятся соответствующие изменения вреестры платежных поручений с оформлением исправленного реестраподписями должностных лиц главного распорядителя (распорядителя) иоттиском печати. В данном случае главный распорядитель (распорядитель)бюджетных средств не несет ответственности за нарушение сроковплатежа. 5.3.4. В случае приема платежных поручений на оплату расходовглавный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджетазаверяет два экземпляра оттиском печати и подписями должностных лиц,один из которых остается у главного распорядителя (распорядителя)бюджетных средств. При этом копии документов, подтверждающих поставкутоваров, выполнение работ, оказание услуг, хранятся у главногораспорядителя (распорядителя) бюджетных средств. 5.3.5. Платежные поручения представляются в управление финансов вэлектронном виде (дискетах) и на бумажных носителях в 2-хэкземплярах. Первый экземпляр платежного поручения, оформленныйподписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств (поподведомственным учреждениям - заверенный подписями и оттиском печатиглавного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета),является основанием для управления финансов на отражение кассовогорасхода в лицевом счете получателя средств и прилагается к выписке УФКпо лицевому счету управления финансов. Второй экземпляр платежногопоручения, после проведения платежа, с отметкой управления финансоводновременно с выпиской из лицевого счета клиента возвращаетсяполучателю средств областного бюджета (по подведомственным учреждениям- через главного распорядителя (распорядителя) средств областногобюджета). 5.3.6. Оформленные клиентом платежные поручения принимаетответственный работник управления финансов, который на первомэкземпляре проставляет оттиск штампа "Принято" с указанием даты ивремени представления платежных поручений, проверяет правильностьоформления платежных документов, а также соблюдение установленныхправил расчетов, правильность указания реквизитов, соответствиекарточкам образцов подписей, идентичность электронного и бумажногоэкземпляров платежных поручений, наличие достаточного остаткаассигнований и лимитов бюджетных обязательств. При этом получатели бюджетных средств (кроме подведомственныхглавным распорядителям (распорядителям) бюджетных средств) прилагаютдокументы, служащие основанием платежа (подлинники и заверенные копиидоговоров, счетов-фактур, актов выполненных работ и др.). Главныераспорядители (распорядители) бюджетных средств прилагают к платежнымпоручениям указанные документы при исполнении собственной сметыдоходов и расходов. После завершения проверки поступивших платежных поручений иприложенных документов на обратной стороне первого экземпляраплатежного поручения работник управления финансов, проводившийпроверку, проставляет оттиск специального, закрепленного за ним,номерного штампа и свою подпись, подтверждающие правильностьоформления представленных к оплате документов, проставляет дату ивремя проверки документов. В случае выявления нарушений в оформлении платежных поручений,несоответствия реквизитов в электронном и бумажном вариантах платежныхпоручений, несоответствия образцов подписей, недостаточного остаткалимитов бюджетных обязательств, непредставления первичных документов,служащих основанием для проведения платежа, и других нарушений,платежные поручения не исполняются и, соответственно, исключаются изреестра платежных поручений. Данные платежные поручения регистрируютсяв специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) ивозвращаются под роспись клиенту одновременно с откорректированнымреестром платежных поручений. 5.3.7. Принятые к исполнению платежные поручения формируются всводный реестр, который подписывается начальником управления финансови начальником отдела казначейского исполнения бюджета или ихзаместителями. Управление финансов формирует в электронном виде реестр платежныхпоручений и по электронным каналам связи направляет в УФК. 5.3.8. Перечисление средств областного бюджета в бюджетымуниципальных районов, городских округов, городских и сельскихпоселений в форме межбюджетных трансфертов производится с лицевогосчета управления финансов по коду 02, открытого в органе Федеральногоказначейства, через лицевые счета финансовых и уполномоченных органов,открытые в управлении финансов, на лицевые счета финансовых илиуполномоченных органов по коду 02, открытые в управлении Федеральногоказначейства. Перечисление межбюджетных трансфертов в нижестоящие бюджетыпроизводится в следующем порядке: при информационном обмене между управлением финансов иполучателем межбюджетных трансфертов в электронном виде с применениемсредств электронной цифровой подписи на основании платежных порученийфинансовых или уполномоченных органов; при отсутствии электронного обмена между управлением финансов иполучателем межбюджетных трансфертов на основании платежных поручений,подготовленных управлением финансов. 5.3.9. Управление финансов обеспечивает тайну операций по лицевымсчетам клиентов. 5.3.10. Управление финансов приостанавливает оплату расходов засчет средств областного бюджета в случае непредставления бюджетнойотчетности, установленной действующими нормативными документамиМинистерства финансов Российской Федерации. 5.3.11. Блокировка расходов областного бюджета управлениемфинансов главным распорядителям средств областного бюджета,муниципальному образованию, получателю бюджетных средств по фактамнецелевого использования средств областного бюджета и несоблюденияустановленных условий выделения бюджетных средств производится всоответствии с бюджетным законодательством в порядке, установленномуправлением финансов. 5.4. Порядок учета обязательств, подлежащих исполнению за счетсредств областного бюджета. 5.4.1. Учреждения при заключении договоров и возникновении иныхобязательств обязаны исходить из доведенных им в установленном порядкебюджетных ассигнований, объем которых не может быть превышенпринятыми денежными обязательствами. 5.4.2. Договоры учитываются управлением финансов в пределахостатка бюджетных ассигнований на текущий финансовый год посоответствующей бюджетной классификации. При этом бюджетныеассигнования не препятствуют заключению договоров на срок, превышающийпределы финансового года. Договоры, заключенные на срок, превышающий пределы финансовогогода, подлежат первоочередному учету в следующем году за счетбюджетных ассигнований нового финансового года. 5.4.3. Главные распорядители бюджетных средств не могут уменьшатьустановленные находящемуся в их ведении учреждению бюджетныеассигнования, если учреждением уже приняты под них денежныеобязательства. 5.4.4. Ответственность за соответствие суммы денежныхобязательств по заключаемым учреждением договорам установленнымбюджетным ассигнованиям несет руководитель этого учреждения. 5.4.5. Учет договоров осуществляется управлением финансов.Учреждение представляет в управление финансов оригинал договора напоставку продукции. К договору прилагается расшифровка на электронномносителе по форме, установленной управлением финансов. 5.4.6. При учете договора ответственный работник управленияфинансов сопоставляет указанные в договоре суммы с расшифровкой иналичием не использованного учреждением остатка бюджетных ассигнованийпо соответствующему коду бюджетной классификации. 5.4.7. На оригинале договора, учтенного управлением финансов,ответственный исполнитель управления финансов проставляет персональныйштамп, дату учета договора и подпись, а также указывает учетныеномера бюджетных обязательств и суммы обязательств по каждому кодубюджетной классификации. 5.4.8. В случае заключения договора по нескольким кодам бюджетнойклассификации, что следует из расшифровки к договору, такой договоручитывается управлением финансов с присвоением нескольких учетныхномеров обязательств. 5.4.9. Договор, стоимость которого на текущий финансовый год,установленная по соглашению сторон, превышает остаток бюджетныхассигнований учреждения по коду бюджетной классификации, к учету непринимается. 5.4.10. Оплата обязательства по учтенному договору осуществляетсяв установленном порядке. В случае расторжения договора или внесения в него изменений,связанных с изменением срока исполнения договора и изменениемстоимости поставляемой продукции, в управление финансов представляютсяоригинал договора и копии документов, послуживших основанием длятаких изменений. Дополнительное соглашение к договору учитывается в пределах суммынеисполненного остатка бюджетных ассигнований. Дополнительные соглашения к договору учитываются в порядке, вкотором производится учет основного договора. 5.4.11. Не завершенные в истекшем финансовом году обязательствапо учтенным управлением финансов договорам подлежат переучету вследующем финансовом году в пределах установленных учреждениюбюджетных ассигнований. Переучет обязательств осуществляется управлением финансов наосновании представленных учреждением договоров и расшифровок к ним.При переучете полностью или частично не исполненного в истекшемфинансовом году договора со сроком исполнения, превышающим одинфинансовый год, к учету принимаются обязательства по договору,подлежащие оплате из средств областного бюджета на следующийфинансовый год на основании акта сверки получателя средств споставщиками товаров, исполнителями работ и услуг. 5.4.12. По состоянию на первое число каждого месяца управлениефинансов направляет учреждениям информацию об оплате бюджетныхобязательств по учтенным договорам и остатках неиспользованныхбюджетных ассигнований. 5.5. Порядок отражения операций по обеспечению наличными деньгамиполучателей средств областного бюджета. 5.5.1. Порядок и условия использования управлением финансов чековдля получения наличных денег регулируются законодательствомРоссийской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативнымидокументами Банка России. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денегуправление финансов получает в учреждении банка в порядке,предусмотренном Банком России. Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежатрегистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек(приложение N 9). Чековые книжки хранятся в несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет ответственныйработник, утвержденный приказом начальника управления. Чековые книжки выдаются получателям средств управлением финансовбесплатно по заявлению (приложение N 10). Перед выдачей чековой книжки получателям средств уполномоченныйработник управления финансов проверяет наличие всех денежных чеков вданной книжке и проставляет штампом на каждом денежном чекенаименование управления финансов. Управление финансов выдает уполномоченному клиентом лицу чековуюкнижку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек. Получатель средств возвращает управлению финансов чековые книжкис корешками использованных денежных чеков и оставшимисянеиспользованными чеками для последующего их возврата в банк позаявлению в произвольной форме, в котором указываются номераподлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае: закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в управлениифинансов; изменения наименования получателя средств; закрытия или изменения номера счета, открытого управлениюфинансов в банке. Получатель средств за 25 дней до начала квартала представляет вуправление финансов кассовую заявку на предстоящий квартал в одномэкземпляре. Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовуюзаявку управления финансов, которая в установленном порядкепредставляется в учреждение банка. Для получения наличных денег получатель средств за 3 дняпредставляет в управление финансов платежные поручения и чек,заполненный в установленном порядке. Выдача наличных денег из кассы учреждения банка уполномоченномулицу - получателю средств производится по оформленному на его имячеку. На корешке чека получателем средств проставляется номер лицевогосчета. Корешок чека подписывается руководителем, главным бухгалтеромполучателя бюджетных средств или иными уполномоченными лицами. Общаясумма на обратной стороне расшифровывается по видам выплат (зарплата,аванс, пособие по временной нетрудоспособности и др. цели). Получатель средств одновременно с представлением чеков наполучение денежных средств для выплаты заработной платы представляет вуправление финансов поручения на перечисление налога на доходыфизических лиц и единого социального налога. Без наличия платежныхпоручений на оплату обязательных платежей управление финансов непроизводит оформление чеков на получение наличных средств на выплатузаработной платы. Управление финансов не несет ответственности за несвоевременноеперечисление платежей в бюджет в случае ошибок в оформлении изаполнении реквизитов платежных поручений. Одновременно с чеком получатель средств представляет в управлениефинансов платежное поручение в 2 экземплярах на перечисление средствс лицевого счета управления финансов по коду 02 на текущий счетуправления финансов, открытый в ГРКЦ для учета операций по обеспечениюполучателей средств наличными денежными средствами. В поле"Назначение платежа" платежного поручения указываются дата, номерчека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств,на которого выписан данный чек, показатели бюджетной классификации,по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, исоответствующие им суммы, а также номер лицевого счета получателясредств. Первый экземпляр проверенного и принятого к исполнению платежногопоручения оформляется подписью и оттиском специального номерногоштампа ответственного работника управления финансов, осуществлявшегопроверку. Он прилагается к выписке УФК по лицевому счету управленияфинансов. Второй экземпляр платежного поручения после подтвержденияУФК факта перечисления средств для выдачи наличных денег с лицевогосчета управления финансов по коду 02 на текущий счет управленияфинансов, открытый в ГРКЦ для учета операций по обеспечениюполучателей средств наличными денежными средствами, с отметкойуправления финансов и выпиской из лицевого счета возвращается клиенту. Ответственный работник управления финансов регистрирует чек вЖурнале регистрации оформленных чеков (приложение N 11), принимая егок исполнению под роспись уполномоченного лица получателя средств.Данный работник проверяет правильность заполнения чека и платежногопоручения: соответствие сумм, проставленных цифрами, указаннымпрописью, подписей и оттиска печати - имеющимся образцам в карточке;наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований и лимитовбюджетных обязательств по соответствующим показателям бюджетнойклассификации. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенныхуправлением финансов денежных чеков ставятся печать и подписи лиц,включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати управленияфинансов, представленную в банк в установленном порядке к счетууправления финансов, и возвращает денежный чек получателю средств.Выдача чека представителю клиента отражается в специальном журнале иподтверждается подписями специалиста управления финансов, выдавшегочек, и лица, на которое данный чек выписан. До 15-00 часов рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличныхденежных средств, составляется реестр чеков в 2 экземплярах, которыйоформляется подписями и оттиском печати управления финансов ипередается в учреждение банка. Управление финансов после подтверждения УФК проведения операциипо списанию средств со счета УФК на счет управления финансов отражаеткассовый расход областного бюджета в соответствии с представленнымиплатежными поручениями на лицевых счетах клиентов. Первый экземпляр платежного поручения, оформленный подписямиклиента, прилагается к выписке из лицевого счета управления финансов,остающейся в документах операционного дня управления финансов по счетуУФК. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой управленияфинансов передается клиенту вместе с выпиской из его лицевого счета. Возврат неиспользованных наличных денег получателем средств,расположенным в городе Липецке, осуществляется по объявлениям на взносналичными ф. 0402001 на счет управления финансов для учета операцийпо обеспечению получателей средств бюджета наличными денежнымисредствами. В поле "Получатель" указывается сокращенное наименованиеуправления финансов и номер его банковского счета, открытого в ГРКЦдля обеспечения наличными средствами, в скобках проставляется полноеили сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличныеденьги, показатели бюджетной классификации, а также номер его лицевогосчета. Одновременно со сдачей наличных денег в ГРКЦ получатель средствпредставляет в управление финансов копию квитанции к объявлению навзнос наличными. Управление финансов оформляет платежное поручение наперечисление данной суммы на лицевой счет управления финансов по коду02. После получения выписки из органа Федерального казначействауправление финансов производит запись в лицевом счете получателясредств на основании платежного поручения на перечисление средств налицевой счет управления финансов по коду 02. В случае неполучения наличных денег по денежному чеку в банке назаявленную дату получатель обязан уведомить управление финансов оновой дате получения наличных денег. Наличие неиспользованных остатков средств на счете управленияфинансов для учета операций по обеспечению получателей средствналичными денежными средствами по состоянию на 1 января следующегофинансового года не допускается. Управление финансов не позднее установленного Министерствомфинансов Российской Федерации срока оформляет платежное поручение наперечисление суммы остатка средств со счета управления финансов насчет УФК с последующим отражением этой операции на лицевых счетахклиентов как восстановление кассового расхода областного бюджета. 5.5.2. Порядок обеспечения получателей средств, расположенных запределами г. Липецка, наличными деньгами осуществляется в соответствиис нормативными документами Центрального банка Российской Федерации,Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначействаРоссийской Федерации. 5.5.3. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уполучателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджетатекущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателясредств как восстановление кассового расхода с отражением по темпоказателям бюджетной классификации, по которым был произведенкассовый расход. При перечислении дебитором задолженности на лицевойсчет получателя средств в платежном поручении в поле "ИНН" получателяуказывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) получателясредств, в поле "КПП" получателя указывается код причины постановкина учет (КПП) получателя средств, в поле "Получатель" - сокращенноенаименование органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенныенаименования управления финансов и получателя средств, а также номерлицевого счета управления финансов по коду 02, открытого в органеФедерального казначейства. В поле "Назначение платежа" должнасодержаться информация по бюджетной классификации, номер лицевогосчета клиента, ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, наосновании которого управлением финансов ранее был осуществлен данныйплатеж, либо указаны иные причины возврата средств. В случаеотсутствия в платежном поручении дебитора указанной информации данныйплатеж зачисляется в доход областного бюджета по коду "Невыясненныепоступления, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации".Клиент обязан письменно проинформировать управление финансов обуточнении вида и принадлежности платежа для дальнейшего отраженияоперации по восстановлению кассовых расходов. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившиена лицевой счет получателя средств, также зачисляются навосстановление кассового расхода и не позднее трех дней со дня ихотражения на лицевом счете направляются платежными поручениями клиентав доход областного бюджета на счет УФК по учету доходов,распределяемых органами Федерального казначейства. Иные зачисленные на счет управления финансов суммы, неотносящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адресполучателя средств, учитываются как невыясненные поступления и непозднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителюплатежным поручением управления финансов. Учет операций по средствам областного бюджета, контроль заиспользованием которых в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации возложен на органы Федерального казначейства, осуществляетсяуправлением финансов в соответствии с нормативными правовыми актамиМинистерства финансов Российской Федерации и Федерального казначействаРоссийской Федерации. 6. Порядок ведения лицевых счетов 6.1. Управление финансов ежедневно производит записи в лицевыхсчетах клиентов на основании выписки из лицевого счета бюджета ипроведенных органом Федерального казначейства платежных документов. Операции в лицевых счетах отражаются в рублях и копейкахнарастающим итогом с начала финансового года. 6.2. Управление финансов направляет клиентам выписки из лицевыхсчетов с приложенными к ним документами на 2-й день после совершенияоперации, подведомственным учреждениям - через главных распорядителей(распорядителей) бюджетных средств. В выписке из лицевого счета получателя средств указывается суммакассовых расходов, а также перечисляются платежные поручения имемориальные ордера, с указанием даты, номера и кодов бюджетнойклассификации, номера бюджетного обязательства, по которым в данныйоперационный день были совершены операции. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющимправо первой или второй подписи по данному счету, или ихпредставителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.Одновременно возвращаются подлинники документов, служащих основаниемплатежа, с отметкой об исполнении. В случае частичного их исполненияпроставляется фактически оплаченная сумма. 6.3. Получатели средств на основании выписок из лицевых счетов сприложенными к ним документами отражают операции в бухгалтерскомучете. 6.4. Получатели средств в течение 3-х дней после получениявыписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в управлениефинансов о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операциипо лицевому счету считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенныхуправлением финансов или клиентом в пределах текущего финансовогогода, исправительные записи осуществляются управлением финансов надату обнаружения ошибки на основании мемориального ордера суведомлением клиента не позднее следующего дня после оформленияисправительной записи. 6.5. В случае утери выписки по лицевому счету ее дубликат можетбыть выдан по письменному заявлению клиента с разрешения начальникаотдела казначейского исполнения бюджета. 7. Особенности финансирования по системе электронного документооборота управления финансов (СЭДУФ) 7.1. Для подключения клиентов к СЭДУФ необходимо представить вуправление финансов следующие документы: - копию заявки о подключении к СЭДУФ; - копию заявки на получение ключевых документов; - копию приказа по учреждению о назначении уполномоченных лиц,имеющих право использования электронных цифровых подписей; - копию акта аттестации помещения. 7.2. При подключении получателя средств к СЭДУФ управлениефинансов администрации области заключает с клиентами Договор об обменеэлектронными документами с использованием электронной цифровойподписи (приложение N 12), в котором определены права и обязанностисторон. 7.3. В связи с переходом на электронный обмен с использованиемЭЦП клиент СЭДУФ печатает платежные поручения на оплату расходов водном экземпляре, заверяет его оттиском печати, подписями должностныхлиц и оставляет у себя. Подведомственные учреждения печатают платежные поручения в 2-хэкземплярах. Оба экземпляра платежных поручений заверяются подписямидолжностных лиц и оттиском печати. Один экземпляр платежного порученияостается у подведомственного учреждения, второй экземпляр заверяетсяподписями и оттиском печати главного распорядителя (распорядителя)средств областного бюджета и остается у него. В управление финансов передаются платежные поручения в видеэлектронного документа, подписанного ЭЦП. Одновременно приформировании пакета документов на отправку по каждому лицевому счетуавтоматически формируется реестр платежных поручений, которыйраспечатывается в одном экземпляре, подписывается и остается углавного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета. Всеэлектронные документы формируются и отсылаются по каналам связи. 7.4. Документы, подтверждающие поставку товаров, выполнениеработ, оказание услуг (см. пункт 5.3), должны быть заверены ЭЦП ипредставлены одновременно с платежными поручениями в электронном виде. 7.5. Электронные документы, представленные по СЭДУФ, проходятавтоматическую проверку электронной цифровой подписи. В случае подтверждения достоверности электронной цифровой подписиосуществляется проверка представленных документов в соответствии сразделом 5 настоящего Порядка. Свидетельством того, что электронный документ прошел все проверкии принят к исполнению управлением финансов, является получениеклиентом квитанции. 7.6. Принятые к исполнению по системе электронногодокументооборота платежные поручения защищены от внесения каких-либоизменений со стороны управления финансов и в первоначальном состоянииформируются в рейс на отправку по электронной почте в УФК. 7.7. После проведения платежа управление финансов передаетклиенту СЭДУФ выписку по лицевому счету с приложенными к нейдокументами в виде электронного документа, заверенного электроннойцифровой подписью управления финансов. Ответственный работник главногораспорядителя (распорядителя) средств областного бюджета, финансовогооргана ставит на указанных документах отметку о проведении. Данныедокументы служат основанием для отражения проведенных операций вбухгалтерском учете. 8. Бухгалтерский учет и отчетность 8.1. Главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетныхсредств ведут бухгалтерский учет в соответствии с действующимзаконодательством, нормативными правовыми актами Российской Федерациипо бухгалтерскому учету, в установленные сроки представляют вуправление финансов сводную отчетность по исполнению областногобюджета в соответствии с приказами Министерства финансов РоссийскойФедерации. 8.2. Бухгалтерский учет исполнения бюджетов ведется управлениемфинансов и финансовыми органами районов и городов в соответствии сприказами Министерства финансов Российской Федерации. 9. Ответственность главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств 9.1. Главный распорядитель и распорядитель бюджетных средств, атакже должностные лица главного распорядителя и распорядителябюджетных средств отвечают за: целевое использование выделенных в их распоряжение бюджетныхсредств; достоверность и своевременное представление установленнойотчетности и другой информации, связанной с исполнением бюджета; своевременное составление бюджетной росписи и лимитов бюджетныхобязательств по подведомственным получателям и распорядителямбюджетных средств; своевременное представление бюджетной росписи и лимитов бюджетныхобязательств по подведомственным получателям и распорядителямбюджетных средств в управление финансов; утверждение смет доходов и расходов подведомственных бюджетныхучреждений; соответствие бюджетной росписи показателям, утвержденным закономо бюджете; соблюдение нормативов финансовых затрат на предоставлениегосударственных услуг при утверждении смет доходов и расходов; эффективное использование бюджетных средств; надлежащий контроль за обоснованностью платежа подведомственныхучреждений, соблюдение ими установленных правил расчетов, правильностьоформления платежных поручений на оплату расходов за счет областногобюджета; выполнение иных требований Бюджетного кодекса, федеральных иобластных законов. 9.2. Получатели бюджетных средств, а также должностные лицаполучателя бюджетных средств отвечают за: эффективное использование бюджетных средств в соответствии с ихцелевым назначением; обоснованность платежа, соблюдение установленных правил расчетов,правильность оформления платежных поручений на оплату расходов засчет областного бюджета; соблюдение установленных сроков отчетов и иных сведений обиспользовании бюджетных средств; выполнение иных требований Бюджетного кодекса, федеральных иобластных законов. Приложение N 1 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТАВ управление финансов администрации Липецкой области от:______________________________________________________________________________ (ИНН/КПП, наименование и юридический адрес получателя______________________________________________________________________________ средств областного бюджета)______________________________________________________________________________ (ИНН/КПП и наименование вышестоящей организации для подведомственного учреждения) На основании "Порядка открытия и ведения управлением финансовадминистрации области лицевых счетов для учета операций по исполнениюрасходов областного бюджета", утвержденного распоряжением главы администрацииобласти от "___" ________ 200__ г. N ________, просьба открыть лицевой счетпо финансированию расходов, утвержденных законом об областном бюджете.Руководитель ________________________ (Ф.И.О.) __________________________Главный бухгалтер ________________________ (Ф.И.О.) __________________________М.П. "__" __________ 200__ г.Согласно (для подведомственного учреждения):Руководитель вышестоящей организации__________________________________ (Ф.И.О.) __________________________________Главный бухгалтер вышестоящей организации__________________________________ (Ф.И.О.) __________________________________М.П. "__" __________ 200__ г.______________________________________________________________________________Отметки управления финансовДокументы на открытие лицевого счета проверены:Начальник отраслевого отдела ____________________ (_________________________) Подпись Ф.И.О. "___" _________ 200__ г.Юрист ____________________ (_________________________) Подпись Ф.И.О. "___" _________ 200__ г.Работник отдела казначейскогоисполнения бюджета ____________________ (_________________________) Подпись Ф.И.О. "___" _________ 200__ г.-------------------------------------------------------Открыть лицевой счет N ______________________ разрешаю:Начальник управления финансовадминистрации области ____________________ (______________________________) Подпись Ф.И.О. "___" _________ 200__ г.Лицевой счет открыт:Начальник отделаказначейского исполнениябюджета ____________________ (______________________________) Подпись Ф.И.О. "__" __________ 200__ г. Приложение N 2 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета |———————————————————————————————————————————————| |Номер лицевого | |счета | |———————————————————————————————————————————————| |(заполняется работником отдела | |казначейского исполнения бюджета) | |———————————————————————————————————————————————| КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИНаименование учреждения ______________________________________________________ИНН/КПП ______________________________________________________________________Адрес ________________________________________________________________________Телефон ______________________________________________________________________Наименование вышестоящей организации _______________________________________________________________________________________________________________________ Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считатьобязательными при совершении операции по лицевому счету с"___" "______________" 200__ г.|—————————|——————————————————————|————————————————|———————————————————————————————||Должность|Фамилия, имя, отчество|Образец подписи |Срок полномочий лиц, временно|| | | |пользующихся правом подписи ||—————————|——————————————————————|————————————————|———————————————————————————————| Первая подпись----------T-----------------------T-----------------T-------------------------¬¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------+-----------------------+-----------------+-------------------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------+-----------------------+-----------------+-------------------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦L---------+-----------------------+-----------------+-------------------------- Вторая подпись----------T-----------------------T-----------------T-------------------------¬¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------+-----------------------+-----------------+-------------------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------+-----------------------+-----------------+-------------------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------+-----------------------+-----------------+-------------------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦L---------+-----------------------+-----------------+--------------------------|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||Образец оттиска печати ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|Руководитель _______________________________ (Ф.И.О.) _________________________Главный бухгалтер __________________________ (Ф.И.О.) ________________________________________________________________________________________________________Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтераудостоверяю:_______________________________ (Ф.И.О.) ______________________________________Должность и подпись руководителя (заместителя руководителя)вышестоящей организации М.П. "__" _________ 200_ г.______________________________________________________________________________Отметка управления финансов о приеме образцов подписейНачальник отдела _____________ ____________________________казначейского исполнения (подпись) (расшифровка подписи)бюджетаИсполнитель _____________ ______________ ______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 3 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета РАЗРЕШЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА В ПОДРАЗДЕЛЕНИИ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ ИЛИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛЕ) ИНЫМ ПОЛУЧАТЕЛЯМ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА От "__" _____________ 200_ г. Разрешаю исполнять расходы областного бюджета на счете для учетаопераций со средствами областного бюджета, открытом в подразделении расчетнойсети Банка России или кредитной организации,(филиале) ___________________________________________________________________, (наименование иного получателя средств областного бюджета)находящемуся в ведении _______________________________________________________ (главного (вышестоящего) распорядителя______________________________________________________________________________ средств областного бюджета)Начальник управленияфинансов администрации области _________________ (подпись) Приложение N 4 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА Управление финансов администрации Липецкой области сообщает,что ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ (ИНН/КПП, полное наименование клиента)______________________________________________________________________________с "__" _________ 200_ г. открыт лицевой счет N __________Начальник управления финансов ___________________ (______________________) Подпись Ф.И.О.Начальник отдела казначейскогоисполнения бюджета ___________________ (______________________) Подпись Ф.И.О.М.П. "__" _________ 200_ г. Приложение N 5 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ____________От "____" __________ 200__ г.______________________________________________________________________________ (ИНН, КПП, полное наименование клиента)Причина переоформления _______________________________________________________Основание для переоформления _________________________________________________ (наименование, номер и______________________________________________________________________________ дата документа)Прошу изменить наименование клиента на следующее:______________________________________________________________________________ (наименование, ИНН и КПП клиента)Приложения: 1. _______________________________________________________________ _______________________________________________________________Руководитель _____________ _________________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ______________ _____________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)______________________________________________________________________________Согласовано (для подведомственного учреждения):Руководитель вышестоящей организации___________________________________ (Ф.И.О.) _________________________________Главный бухгалтер вышестоящей организации___________________________________ (Ф.И.О.) _________________________________М.П. "___" ______________ 200__ г.______________________________________________________________________________Отметка управления финансовРуководитель _________________ _______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Начальник отдела казначейскогоисполнения бюджета _________________ _______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Начальник отраслевогоотдела _________________ _______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Юрист _________________ _______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель _________________ _______________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)"___" _____________ 200__ г. Приложение N 6 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ____________От "___" ___________ 200__ г.______________________________________________________________________________ (наименование, ИНН и КПП клиента)Прошу закрыть лицевой счет в связи с _______________________________________________________________________________________________________________________ (указать причину)Приложения: 1. _______________________________________________________________ _______________________________________________________________ _______________________________________________________________ _______________________________________________________________Руководитель _______________ _______________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _______________ ____________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)______________________________________________________________________________Отметка управления финансовРуководитель _______________ _______________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Начальник отдела казначейскогоисполнения бюджета _______________ ___________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Начальник отраслевогоотдела _______________ ___________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Юрист _______________ ___________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель _______________ ___________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 7 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮРуководитель клиента Руководитель управления финансов_________ ____________________ _________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)"___" __________ 200__ г. "___" ____________ 200__ г. АКТ СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА N _______________Управление финансов администрации областиПолучатель ___________________________________________________________________Единица измерения: руб.------------------------T--------------T-------------------T-----------------¬¦ Код ¦ Объем ¦ Приняты бюджетные ¦ Кассовые ¦+-----T------T----T-----+ бюджетных ¦ обязательства ¦ расходы ¦¦ по ¦ по ¦ по ¦ по ¦ ассигнований +--------T----------+ с начала года ¦¦ ФКР ¦ КЦСР ¦ КВР¦ ЭКР ¦ ¦ учтено ¦исполнено ¦ ¦L-----+------+----+-----+--------------+--------+----------+------------------Главный бухгалтер клиента Начальник отдела казначейского исполнения бюджета_________ _____________________ __________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель Исполнитель_________ _____________________ __________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)"___" __________ 200__ г. "___" __________ 200__ г. Приложение N 8 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ ОПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА "____" ___________ 200__ Г.______________________________________________________________________________ Наименование клиента______________________________________________________________________________|—————|———————————————|———————————————|——————————————————|———————————————|——————————————————|———————————————————||N |Номер |Дата |Наименование |Сумма по |Наименование |Назначение платежа||п/п |платежного |платежного |плательщика |платежному |получателя | || |поручения |поручения | |поручению | | ||—————|———————————————|———————————————|——————————————————|———————————————|——————————————————|———————————————————|______________________________________________________________________________ Итого _____________________________Всего прописью _______________________________________________________________Руководитель:Главный бухгалтер: М.П.Отметка отдела казначейского исполнения бюджета управленияфинансов:______________ (_____________________________) "____" ______________ 200__ г. Подпись Ф.И.О. работника Приложение N 9 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ЖУРНАЛ УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК ЗА _________ ГОД ------------¬ ¦Коды ¦ +-----------+ По ССПД ¦ ¦ +-----------+ ¦ ¦ +-----------+ ¦ ¦ L------------ БИКУправление финансовадминистрацииЛипецкой областиУчреждение банка _____________________________________________________________________________----T-------T-------------------------T--------------------------------------¬¦ N ¦ Номера¦ Получено в учреждении ¦ Выдано клиенту ¦¦п/п¦и серии¦ банка +------T------------T------------------+¦ ¦ чеков +---------T---------------+ Дата ¦Наименование¦ Подпись ¦¦ ¦ ¦ Дата ¦ Подпись ¦выдачи¦ лицевого ¦ уполномоченного ¦¦ ¦ ¦получения¦уполномоченного¦ ¦ счета ¦ лица клиента ¦¦ ¦ ¦ ¦лица управления¦ ¦ +---------T--------+¦ ¦ ¦ ¦ финансов ¦ ¦ ¦ При ¦ При ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получении¦возврате¦L---+-------+---------+---------------+------+------------+---------+--------- Приложение N 10 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета______________________________________________________________________________ наименование финансового органа______________________________________________________________________________ наименование организации ЗАЯВЛЕНИЕ"____" _________________ г. NПросьба выдать по лицевому счету N ______________________денежных чековых книжек _____________________________ шт. по __________ листов количество прописью кол-воДля расчетов _________________________________________________________________Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищенияпомещении.Чековые книжки доверяем получить нашему работнику___________________________________, подпись которого____________________________________________ удостоверяем.Руководительорганизации __________________ Место ________________________________________ (подпись) печати (расшифровка подписи)Главный бухгалтерорганизации __________________ ________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)______________________________________________________________________________ Отметки финансового органаРазрешаю Начальник управления финансов _________________________________ (подпись) Начальник отдела казначейского исполнения бюджета __________________________________ (подпись)Денежные чековые книжки с бланками за N ______________________________________ (от - до) ПолучилВыдал ____________ ___________________________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи работника управления финансов) Приложение N 11 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ, ПРИНЯТЫХ К ИСПОЛНЕНИЮ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ|—————|————————————————————|———————————————|————————————————————|————————————————|———————————————————————————||N |Серия и номер |Сумма, руб. |Наименование |Номер |Роспись ||п/п |денежного чека |коп. |получателя |лицевого счета|уполномоченного лица || | | | | | ||—————|————————————————————|———————————————|————————————————————|————————————————|———————————————————————————| Приложение N 12 к Порядку открытия и ведения управлением финансов администрации области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета ДОГОВОР ОБ ОБМЕНЕ ЭЛЕКТРОННЫМИ ДОКУМЕНТАМИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСИ ОТ "____" ___________ N __________г. ______________________ "___" __________ 200_ г. Управление финансов администрации Липецкой области в лице начальникаЩеглеватых Вячеслава Михайловича, действующего на основании "Положения",именуемое в дальнейшем "управление финансов", с однойстороны, и ___________________________________________________________________ (наименование учреждения, адрес)в лице ______________________________________________________________________,действующего на основании ___________________________________________________,именуемый в дальнейшем "клиент системы", с другой стороны, именуемые также"стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем. 1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ 1.1. Управление финансов и клиент системы осуществляют обмендокументами, необходимыми при формировании и исполнении областногобюджета, а также копиями документов, подтверждающих поставку товаров,выполнение работ, оказание услуг, и иными документамиконфиденциального характера в электронном виде по системе электронногодокументооборота управления (СЭДУФ). 1.2. Стороны признают, что полученные ими электронные документы,заверенные электронной цифровой подписью уполномоченных лиц,юридически эквивалентны полученным документам на бумажных носителях,заверенным соответствующими подписями и оттисками печатей сторон. 1.3. Стороны признают, что использование в СЭДУФ средствкриптографической защиты информации, которые реализуют электроннуюцифровую подпись, достаточно для обеспечения конфиденциальностиинформационного взаимодействия сторон, а также для подтверждения того,что: электронный документ исходит от стороны, его передавшей(подтверждение авторства документа); электронный документ не претерпел изменений при информационномвзаимодействии сторон (подтверждение целостности и подлинностидокумента); электронный документ юридически эквивалентен документу набумажном носителе. 1.4. Для работы в СЭДУФ стороны руководствуются действующимзаконодательством Российской Федерации, нормативными актами, принятымина территории Липецкой области. 2. ТЕХНИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ 2.1. Клиент системы за свой счет приобретает средствавычислительной техники, аппаратно-программные средства защитыинформации от несанкционированного доступа (НСД) и программныйпродукт, реализующий функции электронной цифровой подписи. 2.2. Клиент системы оплачивает средства связи и каналы связи,необходимые для работы в СЭДУФ. 2.3. Поставку клиенту системы ключей электронной цифровой подписиосуществляет Центр регистрации, изготовления и сертификации ключевыхдокументов (ЦРИСК). 3. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБМЕНА ЭЛЕКТРОННЫМИ ДОКУМЕНТАМИ 3.1. Клиент системы передает в управление финансов документы,необходимые для формирования бюджета и проведения оплаты расходов пополной бюджетной классификации. 3.2. Клиент системы получает от управления финансов документы,служащие основанием для проведения бухгалтерских операций. 3.3. В процессе осуществления информационного обмена сторона,получившая электронный документ, обязана произвести проверкуэлектронной цифровой подписи лица, подписавшего документ, и проверитьправильность оформления электронного документа. 3.4. Электронный документ, оформленный надлежащим образом, суспешно проверенными электронными цифровыми подписями, необходимымидля данного типа электронного документа, должен быть принят вобработку. Свидетельством того, что электронный документ принят, являетсяполучение одной из сторон электронной квитанции о принятииэлектронного документа в обработку или самого электронного документа,подписанного электронной цифровой подписью принявшей стороны. 4. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 4.1. Управление финансов принимает на себя следующие обязанности: обеспечить функционирование оборудования, необходимого для обменаэлектронными документами с клиентом системы; извещать клиентов о невозможности по каким-либо причинампринимать или передавать документы по системе электронногодокументооборота; немедленно приостанавливать обмен электронными документами склиентом системы при получении от него сообщения о компрометации егоключей электронной цифровой подписи; при изменении требований к передаваемым электронным документамизвестить клиента системы об этих изменениях в установленные законамиРоссийской Федерации сроки. 4.2. Клиент системы принимает на себя следующие обязанности: извещать управление финансов любым возможным способом оневозможности принятия или передачи документов по системе электронногодокументооборота и представить документы иным способом; в случае разногласий сторон обеспечить доступ уполномоченных лицуправления финансов к ПЭВМ, на которых будет производиться обменэлектронными документами; соблюдать правила работы в СЭДУФ и требования эксплуатационнойдокументации по электронной цифровой подписи; содержать в исправном состоянии компьютеры, которые подключены кСЭДУФ, принимать организационные меры для предотвращениянесанкционированного доступа в помещения, к компьютерам иустановленному на них программному обеспечению; не допускать появления в компьютерной среде, где функционируетСЭДУФ, компьютерных вирусов и программ, направленных на ее разрушение; без согласования с управлением финансов не вносить никакихизменений в технические и программные средства СЭДУФ, установленные уклиента системы; немедленно прекратить использование скомпрометированнойэлектронной цифровой подписи и информировать управление финансов; немедленно сообщать в управление финансов обо всех случаях,свидетельствующих о попытках несанкционированного доступа ккомпьютерам с установленной электронной цифровой подписью, а также олюбой, даже кратковременной, потере контроля над закрытым ключом; не уничтожать и не модифицировать открытые и закрытые ключиэлектронной цифровой подписи, электронные документы (в том числеэлектронные квитанции и журналы) и хранить их в том виде, в которомони передавались или принимались от управления финансов. 4.3. Порядок хранения и создание условий для сохранностидокументов постоянного пользования осуществляется в соответствии справилами организации государственного архивного дела. При этом доступк документам должен быть ограничен внутренним регламентом. Стороны несут ответственность за целостность и достоверностьсвоих электронных архивов. 4.4. Стороны обязуются при осуществлении передачи электронныхдокументов по СЭДУФ руководствоваться правилами и техническимитребованиями, установленными действующим законодательством РоссийскойФедерации и другими нормативными актами. 4.5. Сторона, для которой создалась невозможность исполненияобязательств по настоящему Соглашению, должна немедленно извещатьдругую сторону. Обмен электронными документами на время действия этихобстоятельств приостанавливается. 4.6. При возникновении споров, связанных с принятием илипередачей электронных документов, стороны обязаны соблюдать порядоксогласования разногласий, предусмотренный настоящим Соглашением. 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 5.1. Стороны несут ответственность за использование информации всоответствии с законодательством Российской Федерации. 5.2. Управление финансов не несет ответственности за ущерб,возникший в результате: принятия электронных документов к исполнению соскомпрометированной электронной цифровой подписью клиента системы, вслучае получения информации о компрометации электронной цифровойподписи после принятия электронного документа к исполнению; неправильного заполнения клиентом системы электронных документовв СЭДУФ; разглашения клиентом системы паролей или доступности третьимлицам ключей шифрования и электронной цифровой подписи. 5.3. Клиент системы несет ответственность за сохранностьпрограммного обеспечения системы, открытых и закрытых ключейэлектронной цифровой подписи и электронных документов, размещенных насвоих компьютерах. 5.4. В случае разногласий сторон по содержанию электронныхдокументов стороны обязаны представить архивные копии данныхдокументов. 6. ПОРЯДОК СМЕНЫ КЛЮЧЕЙ ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ 6.1. Порядок выдачи, смены, уничтожения ключей, в том числе вслучаях их компрометации, определяется Временным положением оборганизации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачиинформации, не содержащей сведений, составляющих государственнуютайну, в системе электронного документооборота управления финансовадминистрации Липецкой области с использованием ЭЦП. 7. ПОРЯДОК СОГЛАСОВАНИЯ РАЗНОГЛАСИЙ 7.1. Стороны на основе взаимного согласия принимают следующийпорядок разрешения возможных споров по обязательствам, вытекающим изсодержания электронного документа, и споров о наличии электронногодокумента: при получении одной из сторон электронного документа, электроннаяцифровая подпись которого не получила положительного результатапроверки, а другая сторона настаивает на его подлинности, стороныпосле проверки целостности программного обеспечения своего средствакриптографической защиты информации назначают экспертную комиссию изпредставителей сторон и экспертов, признаваемых сторонами, от другихорганизаций; экспертная комиссия в своей работе руководствуется порядкомразрешения конфликтных ситуаций, определенным Временным положением оборганизации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачиинформации, не содержащей сведений, составляющих государственнуютайну, в системе электронного документооборота управления финансовадминистрации Липецкой области с использованием ЭЦП. 8. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписаниясторонами и действует на период действия лицевого счета. Изменения и дополнения в настоящий Договор могут вноситься тольков письменном виде по взаимному согласию сторон. В случае нарушения одной из сторон обязательств, предусмотренныхданным Договором, другая сторона вправе в одностороннем порядкерасторгнуть настоящий Договор, уведомив об этом в письменном видедругую сторону. Настоящий Договор составляется в двух экземплярах, по одному длякаждой стороны. 9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН Управление финансов: Управление финансов администрации Липецкой области, 398000, г.Липецк, пл. Плеханова, 4. М.П.КЛИЕНТ СИСТЕМЫ:____________________________________________________________________________________________________________________________________________ М.П.______________________________________________________________________