П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЕЛЬЦА
ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
28.05.2007г. г.Липецк N 67
Утратило силу - Постановление Администрации города Ельца Липецкой
области от 02.11.2009 г. № 150
О порядке учета и расходования
средств, полученных получателями
средств городского бюджета,
финансируемыми на основании смет
доходов и расходов, от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
(В редакции Постановления Администрации города Ельца Липецкой области
от 02.06.2008 г. N 61)
В соответствии с распоряжением администрации Липецкой области от
05.02.2007 N 58-р "О порядке учета и расходования средств, полученных
получателями средств областного бюджета, финансируемыми на основании
смет доходов и расходов, от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности", с решением Елецкого городского Совета депутатов
от 27.04.2007 N 149 "О внесении изменений в решение Елецкого
городского Совета депутатов от 28.12.2006 N 97 "Об утверждении бюджета
города Ельца на 2007 год" (с изменениями от 16.02.2007 N 110)"
постановляю:
1. Утвердить Порядок учета и расходования средств, полученных
получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании
смет до ходов и расходов, от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, согласно приложению.
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за
собой.
И.о. главы администрации В.Г.Овсянников
Приложение
к постановлению
главы администрации города Ельца
от 28 мая 2007 г. N 67
ПОРЯДОК
УЧЕТА И РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ
СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМИ НА ОСНОВАНИИ
СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Общие положения
1.1. Операции со средствами, полученными от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности получателями средств городского
бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов,
отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, открытых им в финансовом комитете администрации города
Ельца.
Для учета вышеуказанных средств финансовому комитету
администрации города Ельца (далее - финансовый комитет) открывается
лицевой счет в Управлении Федерального казначейства по Липецкой
области в ГРКЦ Главного управления Банка России по Липецкой области на
балансовом счете N 40703 (далее - счет финансового комитета).
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия.
Клиент - получатель средств городского бюджета, финансируемый на
основании смет доходов и расходов (далее - получатель средств),
которому в финансовом комитете в установленном порядке открыт лицевой
счет для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетных
источников, образование и расходование которых установлено
законодательными актами, решениями Президента Российской Федерации и
Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами
органов государственной власти, учредительными документами получателей
средств, гражданско-правовыми договорами (далее - внебюджетные
средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ,
составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый в
порядке, установленном главным распорядителем средств городского
бюджета (далее - главный распорядитель средств), и определяющий объемы
поступлений вне бюджетных средств с указанием источников образования
и направлений использования этих средств в структуре показателей
классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными
клиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
- регистр аналитического учета финансового комитета, предназначенный
для отражения в учете операций по поступлению и расходованию
внебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетных
средств).
Кассовый расход - операция по списанию средств с лицевого счета
по учету внебюджетных средств в оплату принятых клиентом денежных
обязательств, подлежащих оплате за счет внебюджетных средств.
1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных
средств, являются объектами бюджетного учета исполнения смет доходов
и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Указанные операции
производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных
документов.
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств
осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в
структуре показателей классификации расходов бюджетов Российской
Федерации.
1.4. Финансовый комитет при открытии клиентам лицевых счетов по
учету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенный
данному клиенту при открытии лицевых счетов для учета операций со
средствами городского бюджета, с отличительным признаком "4" во втором
разряде номера лицевого счета.
1.5. Клиенты в течение 5 дней после открытия в финансовом
комитете лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывают в
учреждении Банка России или кредитной организации (далее - учреждении
банка) счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности. Остатки средств перечисляются на лицевой счет
клиента, открытый для учета внебюджетных средств в финансовом
комитете, с указанием кодов доходов бюджетной классификации Российской
Федерации в соответствии с разрешением.
1.6. Клиенты, расположенные за пределами г. Ельца, на основании
разрешений, выданных финансовым комитетом (приложение N 1), используют
счет, открытый в учреждении банка на балансовом счете 40703, для
учета операций по обеспечению наличными деньгами и взноса наличных
денежных средств по внебюджетным источникам, поступивших в кассу
клиента.
Для оформления разрешения на открытие счета в учреждении банка
для учета операций по обеспечению наличными деньгами и взноса наличных
денежных средств по внебюджетным источникам клиенты представляют в
финансовый комитет сведения о текущих счетах по учету внебюджетных
средств, открытых в учреждениях банка, и информацию о характере
операций, осуществляемых на данных счетах.
Три подписанных экземпляра разрешения выдаются клиенту для
открытия в учреждении банка счета и проставления отметки банка об
открытии этого счета, после чего один экземпляр остается в учреждении
банка, второй экземпляр с отметкой банка - у клиента, третий экземпляр
с отметкой банка в трехдневный срок со дня открытия счета
представляется клиентом в финансовый комитет.
Не допускается расходование наличных денежных средств из выручки,
поступающей в кассу, минуя лицевой счет клиента, открытый в
финансовом комитете.
В случае расходования клиентом денежных средств из выручки,
поступившей в кассу или на счет клиента в учреждении банка, минуя счет
финансового комитета, финансовый комитет отзывает разрешение и выдает
владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения
(приложение N 2). По получении уведомления владелец счета закрывает в
порядке, установленном Банком России, счет по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, открытый в учреждении банка на балансовом счете 40703.
Уведомление об отзыве разрешения с отметкой банка о закрытии текущего
счета в трехдневный срок представляется владельцем счета в финансовый
комитет. Повторно выдача разрешения допускается только после
устранения владельцем счета допущенных нарушений.
В случае ликвидации или реорганизации клиента, а также отмены
нормативных правовых актов, являющихся основанием для образования и
использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в
вышеуказанном порядке.
2. Порядок выдачи разрешений на открытие лицевых счетов
по учету внебюджетных средств в финансовом комитете
2.1. Разрешение на открытие лицевых счетов по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в финансовом комитете (далее - разрешение)
подведомственному получателю средств выдается главным распорядителем
средств, в ведении которого он находится.
2.2. Для оформления разрешения подведомственные получатели
средств представляют главным распорядителям средств следующие
документы:
- заявление на выдачу разрешения на открытие лицевого счета по
учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, в финансовом комитете (приложение N 3);
- заполненный бланк разрешения на открытие лицевого счета по
учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, в финансовом комитете (приложение N 4) в трех
экземплярах;
- копии законодательных актов, решений Президента Российской
Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативных правовых
актов органов государственной власти, учредительных документов, а
также гражданско-правовых договоров, являющихся основанием для
образования и использования внебюджетных средств.
2.3. Главный распорядитель средств проверяет обоснованность
источников образования и направления расходования внебюджетных
средств, и, в случае отсутствия замечаний по данным документам,
экземпляры разрешений подписываются руководителем и главным
бухгалтером и заверяются печатью.
Один экземпляр разрешения остается у главного распорядителя,
второй экземпляр представляется в финансовый комитет одновременно с
документами на открытие лицевого счета, третий - возвращается
подведомственному получателю средств.
Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем
средств в журнале регистрации выдачи разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, в финансовом комитете (приложение N 5)
с присвоением разрешениям номеров и выдаются подведомственному
получателю средств под расписку в журнале.
Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:
|--------------|-------------|--------------|-------------|--------------|-------------|-------------|
|Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|разрядов | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|-------------|--------------|-------------|-------------|
где с 1 по 3 разряды - учетный номер получателя средств
городского бюджета, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения.
2.4. В случае принятия и введения в действие законодательных
актов, решений Президента и Правительства Российской Федерации,
нормативных правовых актов органов государственной власти,
учредительных документов, упраздняющих или устанавливающих источники
образования и (или) направления расходования внебюджетных средств,
оформляются дополнения к разрешению (приложение N 6).
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:
|--------------|-----------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|
|Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|разрядов | | | | | | | | |
|--------------|-----------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|
где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработано
дополнение, с 7 по 8 разряды - номер дополнения.
Дополнения к разрешениям оформляются в порядке, предусмотренном
пунктами 2.2 и 2.3 настоящего Порядка.
2.5. В случае внутриведомственной реорганизации или ликвидации
подведомственного получателя средств главный распорядитель средств в
десятидневный срок со дня принятия решения о реорганизации или
ликвидации оформляет уведомление об отзыве разрешения на открытие
лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, в финансовом комитете (приложение
N 7) в трех экземплярах.
Один экземпляр уведомления об отзыве разрешения остается у
главного распорядителя средств, второй экземпляр представляется в
финансовый комитет, третий - получателю средств.
Разрешения и дополнения к разрешениям, по которым оформлен отзыв,
считаются утратившими силу с даты, указанной в уведомлении об отзыве
разрешения.
2.6. Оформление разрешений (дополнений к разрешениям), отзыв
разрешений для главных распорядителей средств производится финансовым
комитетом в порядке, установленном пунктами 2.1 - 2.5 настоящего
Порядка.
3. Порядок открытия лицевых счетов по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, в финансовом комитете
3.1. Для оформления открытия лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, клиент представляет в финансовый комитет следующие
документы:
а) разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в финансовом комитете, оформленное по установленной
форме;
б) заявление на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в финансовом комитете (приложение N 8).
Финансовый комитет имеет право дополнительно запрашивать
нормативные правовые акты и иные документы, указанные в разрешении,
являющиеся основанием для образования и использования внебюджетных
средств.
Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевого
счета у начальника отдела казначейского исполнения бюджета.
3.2. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных
средств осуществляется по разрешительной надписи руководителя и
начальника отдела казначейского исполнения бюджета (лиц, их
замещающих) финансового комитета на заявлении об открытии лицевого
счета по учету внебюджетных средств после представления в финансовый
комитет документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка.
Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются
финансовым комитетом в журнале регистрации лицевых счетов в порядке,
аналогичном порядку открытия и ведения финансовым комитетом лицевых
счетов для учета операций по исполнению расходов городского бюджета.
Финансовый комитет оформляет извещение об открытии лицевого счета
и передает его клиенту.
3.3. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетных
средств клиент представляет в финансовый комитет смету доходов и
расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.
Утвержденная смета доходов и расходов по внебюджетным средствам в
течение финансового года может уточняться в порядке, установленном
главным распорядителем средств, и представляться в финансовый комитет.
4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
4.1. При изменении наименования клиента, не вызванного его
реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности или
организационно-правового статуса, клиент в течение месяца со дня его
переименования представляет в финансовый комитет копию документа об
изменении наименования, заверенную учредителем или вышестоящим
распорядителем средств, а также заявление на переоформление лицевого
счета (приложение N 9) и разрешение на открытие лицевого счета по
учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, в финансовом комитете.
Финансовый комитет переоформляет лицевой счет и извещает об этом
клиента.
4.2. При реорганизации клиента в финансовый комитет
представляется копия документа о реорганизации, а также документы,
указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка.
4.3. При ликвидации клиента в финансовый комитет представляется
копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с
указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии.
По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на
закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В
финансовый комитет одновременно с заявлением представляется копия
выписки из единого государственного реестра юридических лиц о
ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.
4.4. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются
финансовым комитетом:
а) по заявлению клиента на закрытие лицевого счета (приложение N
10);
б) при отзыве в установленном порядке ранее выданного разрешения;
в) по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетных
средств не производились и остатка внебюджетных средств не имеется;
г) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.
4.5. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных
средств клиент и финансовый комитет должны произвести сверку движения
и остатков сумм внебюджетных средств с начала финансового года по день
закрытия счета включительно.
Результаты сверки оформляются актом (приложение N 11), который
составляется в двух экземплярах и подписывается руководителями клиента
и финансового комитета (их заместителями).
Денежные средства, поступившие на счет финансового комитета в
адрес клиента, после закрытия его лицевого счета по учету внебюджетных
средств, подлежат перечислению в соответствии с реквизитами,
указанными в заявлении клиента.
5. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств
5.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет финансового
комитета на основании платежных документов плательщиков, подлежат
отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств
соответствующих клиентов в соответствии с классификацией доходов
бюджетов Российской Федерации.
Оформление плательщиками расчетных документов на зачисление
доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, осуществляется в соответствии с требованиями,
установленными нормативными документами Центрального банка Российской
Федерации и Министерства финансов Российской Федерации. В платежных
документах в поле "Получатель" после наименования финансового комитета
в скобках указывается наименование клиента в поле 101 - "08" статус
плательщика иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в
поле 104 - показатель кода доходов бюджетов в соответствии с бюджетной
классификацией Российской Федерации с указанием кода администратора
поступлений в бюджет, в поле 105 - код ОКАТО муниципального
образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов
административно-территориального деления, на территории которого
мобилизуются данные платежи, в полях 106 - 110 расчетного документа
проставляется "0", а в поле "Назначение платежа" дополнительно
указывается номер лицевого счета клиента по учету внебюджетных
средств, наименование источников образования дохода в соответствии с
разрешением.
Взнос наличных денежных средств по внебюджетным источникам,
поступивших в кассу клиента, расположенного в г. Ельце, осуществляется
по объявлениям на взнос наличными на счет финансового комитета. В
поле "Получатель" указывается наименование финансового комитета и
номер его банковского счета N 40703, в скобках - наименование клиента,
внесшего наличные деньги, номер его лицевого счета, показатель кода
доходов бюджетов в соответствии с бюджетной классификацией Российской
Федерации и наименование источников образования дохода в соответствии
с разрешением или показатели кодов расходной классификации в случае
восстановления кассовых расходов.
Взнос наличных денежных средств по внебюджетным источникам,
поступивших в кассу клиента, расположенного за пределами г. Ельца,
осуществляется по объявлениям на взнос наличными на счет клиента,
открытый в учреждении банка для учета операций по обеспечению
наличными деньгами и взноса наличных денежных средств по внебюджетным
источникам. Все поступления, зачисленные на счет клиента, открытый в
учреждении банка для учета операций по обеспечению наличными деньгами
и взноса наличных денежных средств по внебюджетным источникам,
подлежат перечислению не позднее 10, 20 и последнего дня месяца на
лицевой счет клиента, открытый в финансовом комитете на балансовом
счете 40703, с указанием кода доходов бюджетов в соответствии с
бюджетной классификацией Российской Федерации и наименованием
источников образования дохода в соответствии с разрешением или
показателей кодов расходной классификации в случае восстановления
кассовых расходов. Наличие остатков средств на счетах клиентов,
открытых в учреждениях банка для учета операций по обеспечению
наличными деньгами и взноса наличных денежных средств по внебюджетным
источникам по состоянию на 1 января следующего финансового года не
допускается.
5.2. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, поступившие на лицевой счет клиента, используются в
соответствии с разрешением. В оставшейся сверх разрешенной к
расходованию в соответствии с разрешением части доходы от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в
произвольные сроки, но не позднее 1 мая текущего финансового года по
остаткам за отчетный финансовый год с учетом подлежащих к уплате с
этих сумм НДС и налога на прибыль перечисляются в доход городского
бюджета и доводятся до учреждения в качестве лимитов бюджетных
обязательств. (В редакции Постановления Администрации города Ельца
Липецкой области от 02.06.2008 г. N 61)
5.3. Платежные документы на осуществление кассового расхода
представляются клиентами в финансовый комитет в электронном виде и на
бумажных носителях в двух экземплярах с приложением документов,
служащих основанием платежа (договоры, счета, счета-фактуры, акты
выполненных работ и др.). Первый экземпляр платежного поручения
оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати клиента.
Платежные документы на осуществление кассового расхода
принимаются финансовым комитетом от клиента только в пределах
свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету
внебюджетных средств. Уполномоченный работник финансового комитета
проверяет представленные клиентом платежные документы на правильность
оформления, а также соблюдение установленных правил расчетов,
правильность указания реквизитов, соответствие карточкам образцов
подписей, идентичность электронного и бумажного экземпляров платежных
поручений, соответствие указанных в них показателей классификации
расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции и смете
доходов и расходов по внебюджетным средствам.
Выдача и использование чековых книжек для получения наличных
денег клиентами, расположенными в г. Ельце, осуществляется в
соответствии с действующими нормативными документами Центрального
банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации
в порядке, аналогичном порядку обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств за счет городского бюджета.
Обеспечение наличными денежными средствами клиентов,
расположенных за пределами г. Ельца, осуществляется на основании
платежных поручений на перечисление денежных средств с лицевого счета
клиента, открытого в финансовом комитете, на счет клиента, открытый в
учреждении банка. Бланки денежных чековых книжек клиент получает в
учреждении банка в порядке, установленном нормативными документами
Банка России.
Финансовый комитет отказывает в приеме платежного поручения и
оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности
за этот отказ в случае:
- непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходов
по внебюджетным средствам на текущий финансовый год;
- недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных
средств;
- выявления нарушений в оформлении платежных поручений,
несоответствия реквизитов в электронном и бумажном вариантах платежных
поручений;
- непредставления первичных документов, служащих основанием для
проведения платежа;
- несоответствия подписей или оттиска печати на платежном
документе образцам подписей и оттиска печати в карточке;
- несоответствия указанных в платежном поручении показателей
классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию
операции и смете доходов и расходов по внебюджетным средствам,
направлениям их использования в соответствии с разрешением.
5.4. Финансовый комитет имеет право получать от клиента
дополнительную информацию, связанную с проведением операций по
лицевому счету по учету внебюджетных средств клиента.
5.5. Финансовый комитет в установленном порядке представляет в
учреждение банка платежные документы для осуществления им платежа со
счета финансового комитета и отражает кассовый расход на лицевых
счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов в
соответствии с показателями классификации расходов бюджетов Российской
Федерации, указанными клиентом в платежном документе.
5.6. Финансовый комитет в течение операционного дня после
поступления выписки банка из своего счета отражает эти операции на
лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов
и выдает им выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств
с приложением копий платежных документов с отметкой отдела
казначейского исполнения бюджета в течение двух дней после отражения
операций на лицевых счетах.
5.7. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за
отчетным, финансовый комитет и его клиенты осуществляют сверку
остатков, а также операций по движению средств, учтенных на лицевых
счетах по учету внебюджетных средств клиентов.
Сверка производится путем предоставления финансовым комитетом
клиенту информации о состоянии лицевого счета по учету внебюджетных
средств клиента, сформированного нарастающим итогом с начала года на
первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе.
При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение
трех рабочих дней с даты вручения ему указанной копии лицевого счета
совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете,
считаются подтвержденными.
5.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным
средствам текущего года, учитываются на лицевом счете по учету
внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением
по тем показателям классификации расходов бюджетов Российской
Федерации, по которым был произведен кассовый расход. Суммы
дебиторской задолженности прошлых лет отражаются на лицевом счете по
учету внебюджетных средств в доходах клиента без включения в
разрешение указанного источника образования внебюджетных средств.
В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательно
должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения
клиента, на основании которого ранее был осуществлен платеж, либо
указаны иные причины возврата средств.
5.9. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового
года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента
по учету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1
января текущего финансового года.
5.10. Суммы, зачисленные на счет финансового комитета, без
указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или
номера его лицевого счета учитываются как "суммы до выяснения". По
истечении десяти календарных дней со дня их поступления на счет
финансового комитета:
- зачисляет данные суммы на лицевой счет клиента, если клиентом
представлена дополнительная информация в письменной форме, заверенная
подписями руководителя и главного бухгалтера клиента, о получателе
средств;
- возвращает данные суммы отправителю, если идентифицировать
платеж не представляется возможным.
5.11. В случае, если в платежном документе отсутствует ссылка на
источник образования внебюджетных средств или он не соответствует
источникам, указанным в разрешении, финансовый комитет зачисляет сумму
поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до
внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в
разрешение или представления клиентом дополнительной информации об
источнике образования внебюджетных средств, заверенной подписями
руководителя и главного бухгалтера клиента.
5.12. Клиент по всем произведенным в течение отчетного периода
операциям с внебюджетными средствами составляет и представляет
отчетность в порядке, установленном Министерством финансов Российской
Федерации.
5.13. Финансовый комитет в порядке, установленном Центральным
банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы
клиента на лицевом счете получателя для учета операций со средствами
городского бюджета и лицевом счете по учету внебюджетных средств.
6. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств
6.1. Финансовый комитет отражает операции с внебюджетными
средствами на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим
итогом с начала финансового года в соответствии с бюджетной
классификацией Российской Федерации.
6.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат
отражению:
- объем поступлений внебюджетных средств и направлений
использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой
доходов и расходов по внебюджетным средствам нарастающим итогом с
начала финансового года;
- остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового
года;
- суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего
финансового года в соответствии с классификацией доходов бюджетов
Российской Федерации, в том числе суммы средств без права
расходования;
- возврат внебюджетных средств, в т.ч. возврат ошибочно
зачисленных средств отправителю, платежи в уплату налогов и сборов в
бюджеты различных уровней, перечисление доходов от оказания платных
услуг в доход городского бюджета;
- кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в
течение текущего финансового года в соответствии с классификацией
расходов бюджетов Российской Федерации;
- восстановление кассовых расходов, произведенных за счет
внебюджетных средств в соответствии с классификацией расходов бюджетов
Российской Федерации;
- остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
7. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств
7.1. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств
клиентов за данный операционный день (далее - выписка) с приложениями
брошюруются финансовым комитетом в хронологическом порядке в отдельные
дела. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с
отметкой финансового комитета на каждом приложении и на каждой выписке
в сроки, установленные пунктом 5.6 настоящего Порядка, выдаются
лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому
счету по учету внебюджетных средств, или их представителям по
доверенности, оформленной в установленном порядке.
7.2. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств
клиента подлежат отражению:
- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки
внебюджетных средств;
- суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный
день по каждой операции;
- суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода
внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции по
соответствующим показателям классификации расходов бюджетов
Российской Федерации;
- реквизиты платежных документов по каждой операции.
7.3. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки
обязан письменно сообщить финансовому комитету о суммах, ошибочно
записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При
отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на
лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете
считаются подтвержденными.
Финансовый комитет при обнаружении ошибочных записей,
произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств,
вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой
счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются
в бюджетном учете на основании мемориального ордера финансового
комитета на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением клиента
не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
7.4. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учету
внебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут быть
выданы финансовым комитетом клиенту по его письменному заявлению с
разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета или
другого уполномоченного руководителем финансового комитета работника.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты
обязаны направлять в финансовый комитет в трехдневный срок со дня
получения очередной выписки.
7.5. Обращение взыскания на внебюджетные средства, находящиеся на
лицевых счетах, открытых финансовым комитетом, по обязательствам,
принятым бюджетными учреждениями, производится в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации.
Финансовый комитет осуществляет учет операций по исполнению
требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, в
разрезе показателей классификации расходов бюджетов Российской
Федерации.
7.6. Финансовый комитет приостанавливает оплату расходов за счет
внебюджетных средств с лицевого счета клиента в случае непредставления
им бюджетной отчетности, а также в иных случаях нарушения
действующего законодательства.
7.7. Информация сторонним организациям о движении денежных
средств на лицевых счетах по учету внебюджетных средств клиентов
предоставляется в случаях, предусмотренных действующим
законодательством.
7.8. Финансовый комитет и клиенты при несоблюдении положений
настоящего Порядка несут ответственность в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Приложение N 1
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" _____________ г. N ___________
Финансовый комитет администрации города Ельца
__________________________________________________________________________
(наименование получателя средств)
ИНН/КПП __________________________________________________________________
юридический адрес ________________________________________________________
разрешает открыть ________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(наименование подразделения расчетной сети Банка России
или кредитной организации)
текущий счет по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования средств
по следующим направлениям использования:
+----+-----------------+-------------------+-------------------------------+
| N | Источники | Направления | Наименование, номер и дата |
| п/п| образования | использования | законодательного акта, решения|
| | | | Президента Российской |
| | | | Федерации, Правительства |
| | | | Российской Федерации, |
| | | | нормативного правового акта |
| | | | органов государственной власти|
+----+-----------------+-------------------+-------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+----+-----------------+-------------------+-------------------------------+
| | | | |
+----+-----------------+-------------------+-------------------------------+
| | | | |
+----+-----------------+-------------------+-------------------------------+
Срок действия разрешения: с _____________ по ______________ (включительно)
Председатель финансового комитета
администрации города Ельца ____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела казначейского ____________ ________________________
исполнения бюджета (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
__________________________________________________________________________
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации
__________________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации)
Разрешение получено "___" ___________ г. Открыт счет N ________________
Дата открытия счета __________
Главный бухгалтер ____________________ Место ______________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
Приложение N 2
УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ
"___" _____________ г. N ___________
Финансовый комитет администрации города Ельца отзывает разрешение от "___"
____________ г. N _________, выданное ____________________________________
__________________________________________________________________________
(наименование получателя средств)
на открытие счета в ______________________________________________________
__________________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации)
Причина отзыва:
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Председатель финансового комитета
администрации города Ельца ____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела казначейского ____________ ________________________
исполнения бюджета (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
__________________________________________________________________________
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации
__________________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации)
Уведомление получено "___" ___________ г. Закрыт счет N ________________
Дата закрытия счета __________
Главный бухгалтер _____________________ Место _____________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
Приложение N 3
__________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств, в ведении которого
находится получатель средств городского бюджета)
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ
СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ФИНАНСОВОМ КОМИТЕТЕ
__________________________________________________________________________
(наименование получателя бюджетных средств)
просит выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в
финансовом комитете.
Руководитель ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______________ 200__ г.
х) Оформляется на бланке получателя бюджетных средств
Приложение N 4
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ФИНАНСОВОМ КОМИТЕТЕ
"___" _____________ г. N ___________
__________________________________________________________________________
(наименование органа, выдавшего разрешение)
разрешает открыть ________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(наименование получателя средств)
ИНН/КПП __________________________________________ код по ППП ____________
юридический адрес ________________________________________________________
__________________________________________________________________________
лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, в финансовом комитете для зачисления и
расходования средств по следующим направлениям использования:
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| N | Источники | Направления | Наименование, номер и дата |
| п/п| образования | использования | законодательного акта, решения |
| | | | Президента Российской Федерации, |
| | | | Правительства Российской |
| | | | Федерации, |
| | | | нормативного правового акта |
| | | | органов |
| | | | государственной власти |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
--------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения
законодательных актов, решений Президента Российской Федерации,
Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актов органов
государственной власти и учредительных документов получателей средств,
являющихся основанием для образования и использования данного источника
внебюджетных средств.
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела (главный бухгалтер) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 5
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО
УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ФИНАНСОВОМ КОМИТЕТЕ
----+------------+-----------+----------------------------------------------------------------+----------------------+
| N | Поступление| Получатель| Разрешение (дополнение к разрешению) | Уведомление |
| п/п| документов| бюджетных | | об отзыве |
| | в орган, | средств | | разрешения |
| | выдавший | | | |
| | разрешение| | | |
| | (дата) | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+--------------------------------+------------------+----------------------+
| | | | Дата| Номер| Получено | Отправлено | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+--------------------------+-------------+----++------+-----+--------+
| | | | | | Дата| Получатель | Наименование| Дата| Номер| Дата| Причина|
| | | | | | | | получателя | | | | отзыва |
| | | | | | | | бюджетных | | | | |
| | | | | | | | средств | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+-------++------------++----++-----++----+--+-----+
| | | | | | | Ф.И.О.| должность| подпись| | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14|
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+------------+-----------+-----+------+-----+-------+----------+--------+-------------+-----+------+-------+-----+
Приложение N 6
ДОПОЛНЕНИЕ N ______________
К РАЗРЕШЕНИЮ N ______________
"___" ____________ г.
__________________________________________________________________________
(наименование органа, выдавшего разрешение)
разрешает открыть ________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(наименование получателя средств)
ИНН/КПП ______________________________________ код по ППП ________________
юридический адрес ________________________________________________________
Сведения
об изменении источников формирования и направлений
использования внебюджетных средств
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| N | Источники | Направления | Наименование, номер и дата |
| п/п| образования | использования | законодательного акта, решения |
| | | | Президента Российской Федерации, |
| | | | Правительства Российской |
| | | | Федерации, |
| | | | нормативного правового акта |
| | | | органов |
| | | | государственной власти |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
| | | | |
+----+---------------+-----------------+-----------------------------------+
--------------------------------
<*> Указываются наименования, номера и даты утверждения
законодательных актов, решений Президента Российской Федерации,
Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актов органов
государственной власти и учредительных документов получателей средств,
являющихся основанием для образования и использования данного источника
внебюджетных средств.
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела (главный бухгалтер) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 7
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ
СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ФИНАНСОВОМ КОМИТЕТЕ
"___" ____________ г.
__________________________________________________________________________
(наименование органа, выдавшего разрешение)
отзывает разрешение от "___" _________ N _________, выданное _____________
__________________________________________________________________________
(наименование получателя средств)
____________________________________________________ код по ППП __________
________________________________________________________________ в связи с
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела (главный бухгалтер) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 8
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В финансовый комитет администрации города Ельца от:
__________________________________________________________________________
Наименование клиента
__________________________________________________________________________
ИНН клиента
__________________________________________________________________________
Наименование вышестоящего распорядителя средств
__________________________________________________________________________
ИНН вышестоящего распорядителя средств
Юридический адрес: _______________________________________________________
В соответствии с Порядком учета и расходования средств, полученных
получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет
доходов и расходов, от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, утвержденным постановлением главы администрации города от
"___" _____________ 200__ г. N __________, просьба открыть лицевой счет по
учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
Руководитель _____________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ___________ 200__ г.
__________________________________________________________________________
Отметки финансового комитета
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Работник отраслевого отдела _______________(____________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" _____________ 200__ г.
Работник отдела казначейского
исполнения бюджета _______________(____________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" _____________ 200__ г.
Открыть лицевой счет N _______________________________________ разрешаю
Председатель финансового комитета
администрации города Ельца ________________(___________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" _____________ 200__ г.
Лицевой счет открыт
Начальник отдела казначейского
исполнения бюджета ________________(___________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" _____________ 200__ г.
М.П.
Приложение N 9
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ____________
от "___" ____________ 200__ г.
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(ИНН, КПП, полное наименование клиента)
Причина переоформления ___________________________________________________
Основание для переоформления _____________________________________________
(наименование, номер и дата документа)
__________________________________________________________________________
Прошу изменить наименование клиента на следующее:
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(ИНН, КПП, полное наименование клиента)
Приложения: 1. ___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Руководитель __________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ____________ 200__ г.
исполнения бюджета ____________(_______________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ____________ 200__ г.
М.П.
Приложение N 10
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В финансовый комитет администрации города Ельца от:
__________________________________________________________________________
Наименование клиента
__________________________________________________________________________
ИНН клиента
__________________________________________________________________________
Наименование вышестоящего распорядителя средств
__________________________________________________________________________
ИНН вышестоящего распорядителя средств
Юридический адрес: _______________________________________________________
Прошу закрыть лицевой счет
В связи __________________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: 1. ___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета:
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Руководитель __________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ____________ 200__ г.
__________________________________________________________________________
Отметки финансового комитета
Документы на закрытие лицевого счета проверили:
Работник отраслевого отдела ____________(_______________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ____________ 200__ г.
Работник отдела казначейского
исполнения бюджета ____________(_______________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ____________ 200__ г.
Закрыть лицевой счет N ______________________________________ разрешаю
Председатель финансового комитета
администрации города Ельца ____________(_______________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ____________ 200__ г.
Лицевой счет закрыт
Начальник отдела казначейского
исполнения бюджета ____________(_______________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ____________ 200__ г.
М.П.
Приложение N 11
Утверждаю Утверждаю
Руководитель клиента Председатель финансового комитета
___________ _____________________ __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ____________ 200__ г. "___" ____________ 200__ г.
АКТ
сверки операций по лицевому счету получателя
средств городского бюджета по средствам, полученным
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
от "___" ____________ 200__ г.
Финансовый комитет администрации города Ельца
Клиент ___________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| Код бюджетной| Остаток | Поступило | Кассовые | Остаток | В том числе |
| классификации| денежных | доходов | расходы | денежных | без права |
| | средств | с начала | с начала года | средств | расходования|
| | на начало| года | (с учетом | на дату | |
| | года | (с учетом | восстановления| закрытия | |
| | | возврата) | кассовых | счета | |
| | | | расходов) | | |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| | | | | | |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| | | | | | |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| | | | | | |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| | | | | | |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
| | | | | | |
+--------------+----------+-----------+---------------+----------+-------------+
Клиент Финансовый комитет
Начальник отдела казначейского
Главный бухгалтер исполнения бюджета
___________ _____________________ __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель Исполнитель
___________ _____________________ __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П. М.П.