П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЕЛЬЦА
ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
24.12.2010г. г.Елец N 1524
Утратило силу - Постановление Администрации города Ельца Липецкой
области от 25.06.2015 г. № 975
Об утверждении Положения о
мониторинге и ежегодной оценке
деятельности главных распорядителей
средств городского бюджета на основе
системы показателей эффективности и
результативности
В целях реализации Стратегического плана социально-экономического
развития города Ельца Липецкой области на период до 2020 года,
утвержденного решением Совета депутатов города Ельца Липецкой области
от 26 августа 2008 года N 289, в соответствии с Уставом города Ельца
администрация города Ельца постановляет:
1. Утвердить:
Положение о мониторинге и ежегодной оценке деятельности главных
распорядителей средств городского бюджета на основе системы
показателей эффективности и результативности (приложение 1);
Порядок проведения мониторинга показателей эффективности и
результативности для оценки результатов деятельности главных
распорядителей средств городского бюджета (приложение 2);
Порядок оценки эффективности деятельности и расходования
бюджетных средств главными распорядителями средств городского бюджета
на основе мониторинга значений показателей эффективности и
результативности (приложение 3).
2. Функциональным и отраслевым органам администрации города
организовать работу по внедрению мониторинга и ежегодной оценки
результативности деятельности главных распорядителей средств
городского бюджета на основе системы показателей эффективности и
результативности.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за
собой.
И.о. главы города В.Щепетильников
Приложение 1
к постановлению
администрации города Ельца
от 24 декабря 2010 г. N 1524
ПОЛОЖЕНИЕ
О МОНИТОРИНГЕ И ЕЖЕГОДНОЙ ОЦЕНКЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГЛАВНЫХ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
(далее - Положение)
Настоящее Положение разработано в целях организации и проведения
мониторинга и ежегодной оценки деятельности (далее - мониторинг и
оценка) главных распорядителей средств городского бюджета (далее -
ГРБС) на основе системы показателей эффективности и результативности.
Положение призвано содействовать реализации Стратегического плана
социально-экономического развития города Ельца Липецкой области на
период до 2020 года.
Реализация Положения позволит создать достоверную информационную
базу для мониторинга и оценки эффективности и результативности
деятельности ГРБС, корректировки системы целей, задач и показателей
эффективности и результативности деятельности ГРБС, организации работы
по оказанию бюджетных услуг, учета результатов оценки эффективности
при определении объемов бюджетного финансирования на предстоящий
финансовый год и в среднесрочной перспективе.
Источниками информации для мониторинга и оценки являются:
- плановые значения показателей эффективности и результативности,
включенных в доклады о результатах и основных направлениях
деятельности ГРБС (далее - ДРОНДы). Плановыми являются значения
показателей, содержащиеся в утвержденных ДРОНДах;
- годовые отчеты о фактических значениях показателей
эффективности и результативности;
- годовые отчеты об исполнении городского бюджета в разрезе ГРБС,
а также официальная статистическая отчетность, ведомственные данные.
Комитет экономики администрации города Ельца (далее - комитет
экономики) и финансовый комитет администрации города Ельца (далее -
финансовый комитет) на основании данных мониторинга и с учетом
результатов анализа показателей деятельности ГРБС ежегодно до 1 апреля
года, следующего за отчетным, представляют главе города Ельца
информацию, содержащую оценку эффективности и результативности
деятельности ГРБС.
Результаты мониторинга и оценки размещаются на официальном сайте
администрации города Ельца.
На основании результатов мониторинга и оценки главные
распорядители средств городского бюджета ежегодно производят
корректировку целей и задач ГРБС, вносят необходимые изменения в
перечень муниципальных услуг, показатели качества, организацию работы
по предоставлению бюджетных услуг.
С учетом результатов оценки финансовый комитет при подготовке
проекта городского бюджета разрабатывает предложения по объемам
бюджетного финансирования ГРБС на предстоящий финансовый год и в
среднесрочной перспективе.
Результаты мониторинга и оценки учитываются комитетом экономики и
финансовым комитетом при корректировке Стратегического плана
социально-экономического развития города Ельца Липецкой области на
период до 2020 года, совершенствовании системы целей, задач и
показателей эффективности и результативности деятельности ГРБС,
включенных в ДРОНДы, определении (корректировке) объемов бюджетного
финансирования на предстоящий финансовый год и в среднесрочной
перспективе, совершенствовании организации работы по оказанию
бюджетных услуг, дальнейшем совершенствовании самой системы
мониторинга и ежегодной оценки деятельности главных распорядителей
средств городского бюджета.
Приложение 2
к постановлению
администрации города Ельца
от 24 декабря 2010 г. N 1524
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ МОНИТОРИНГА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЛЯ ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
(далее - Порядок)
Настоящий Порядок разработан для организации и проведения
мониторинга показателей эффективности и результативности деятельности
(далее - Мониторинг) главных распорядителей средств городского бюджета
(далее - ГРБС).
Комитет экономики по согласованию с финансовым комитетом доводит
до ГРБС перечень показателей Мониторинга, по которым ГРБС обязаны
представлять отчеты о фактических значениях показателей эффективности
и результативности.
Информация о фактических значениях показателей эффективности и
результативности представляется ГРБС в комитет экономики в виде
отчетной таблицы "Информация о показателях эффективности и
результативности" (приложение к настоящему Порядку). К таблице
"Информация о показателях эффективности и результативности"
прилагается пояснительная записка, в которой анализируется динамика
изменения показателей за отчетный период.
Приложение
к Порядку
проведения мониторинга
показателей эффективности
и результативности
для оценки результатов
деятельности ГРБС
города Ельца
ТАБЛИЦА
"ИНФОРМАЦИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ МОНИТОРИНГА"
+-----------------------------------------+--------------------------------+
| | Значение показателя |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| | План (годовой) | Факт |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| 1 | 2 | 3 |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| Наименование цели | | |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| Наименование показателя цели | | |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| Наименование задачи | | |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| Наименование показателя задачи | | |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| Наименование бюджетной программы | | |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
| Наименование показателя бюджетной | | |
| программы | | |
+-----------------------------------------+----------------+---------------+
Приложение 3
к постановлению
администрации города Ельца
от 24 декабря 2010 г. N 1524
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И РАСХОДОВАНИЯ
БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ СРЕДСТВ
ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА НА ОСНОВЕ МОНИТОРИНГА ЗНАЧЕНИЙ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
(далее - Порядок)
Настоящий Порядок оценки эффективности деятельности и
расходования средств главными распорядителями средств городского
бюджета (далее - ГРБС) определяет требования к организации оценки
эффективности деятельности и расходования средств ГРБС (далее -
оценка).
ГРБС для целей оценки эффективности деятельности и расходования
средств представляют в комитет экономики администрации города Ельца
(далее - комитет экономики) и финансовый комитет администрации города
Ельца (далее - финансовый комитет) отчетную таблицу, содержащую
информацию о:
- плановых значениях показателей эффективности и
результативности, включенных в доклады о результатах и основных
направлениях деятельности ГРБС (далее - ДРОНДы);
- фактических значениях показателей эффективности и
результативности;
- запланированных и фактически произведенных бюджетных расходах
(далее - информация о расходах) согласно приложению к Порядку.
Информация о фактических значениях показателей эффективности и
результативности представляется главными распорядителями бюджетных
средств ежегодно до 1 марта года, следующего за отчетным.
Комитет экономики и финансовый комитет на основании анализа
информации, представленной ГРБС, ежегодно до 1 апреля года, следующего
за отчетным, представляют главе города Ельца информацию, содержащую
оценку эффективности и результативности деятельности ГРБС.
Общая оценка эффективности деятельности и расходования средств
ГРБС определяется суммой баллов с учетом весов критериев в
соответствии с таблицей 1 по каждому ГРБС.
Таблица 1. Критерии оценки
|--------------------------------------------------------|------------|------------|------------|
| Критерии оценки |Средний | Вес |Сводная |
| |балл |критерия |оценка |
|--------------------------------------------------------|------------|------------|------------|
|1. Соотношение плановых и фактических значений | | 0,3 | |
|показателей | | | |
|--------------------------------------------------------|------------|------------|------------|
|2. Качество финансового менеджмента | | 0,3 | |
|--------------------------------------------------------|------------|------------|------------|
|3. Соотношение показателей эффективности | | 0,4 | |
|деятельности с расходованием средств ГРБС | | | |
|--------------------------------------------------------|------------|------------|------------|
На основании информации, представленной ГРБС, комитетом экономики
в соответствии с таблицей 2 по всему кругу показателей эффективности
и результативности деятельности ГРБС, включенных в ДРОНДы,
рассчитываются отклонения плановых значений показателей от их
фактических значений. Процент отклонения по показателю определяется
как соотношение разницы факта и плана к фактическому значению
показателя. Шкала оценки по отклонениям представлена в таблице 2.
Таблица 2. Шкала оценки по критерию "Соотношение плановых и
фактических показателей"
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
| Критерии оценки | Баллы |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Отклонения отсутствуют либо значения показателей имеют позитивные | 5 |
|отклонения | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Отклонения менее 5% в большую или меньшую сторону | 4 |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Отклонения более 5%, но менее 10% в большую или меньшую сторону | 3 |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Отклонения более 10%, но менее 20% в большую или меньшую сторону | 2 |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Отклонения более 20%, но менее 30% в большую или меньшую сторону | 1 |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Отклонения более 30% в большую или меньшую сторону | 0 |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
Общий балл по данному критерию определяется средним
арифметическим баллов оценок по каждому из показателей деятельности
ГРБС.
Оценка качества финансового менеджмента проводится в соответствии
с таблицей 3 финансовым комитетом на основании данных бюджетного
процесса (полученный балл за каждый критерий может быть равен либо
больше нуля). После оценки результаты представляются в комитет
экономики.
Таблица 3. Шкала оценки по критерию "Качество финансового
менеджмента"
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
| Критерии оценки | Вес | Балл |Оценка |
| |критерия | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|1. В ГРБС обеспечено относительно равномерное исполнение| 0,4 | | |
|бюджета | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|Остаток неиспользованных бюджетных ассигнований ГРБС по | | 2 | |
|состоянию на 1 декабря превысил среднемесячные | | | |
|бюджетные ассигнования не более чем на 50% | | | |
| | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|Кассовые расходы бюджета ГРБС в IV квартале превысили | | 2 | |
|средний объем кассовых расходов за I - III кварталы | | | |
|указанного года не более чем на 30% | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|Доля неиспользованных остатков бюджетного | | 1 | |
|финансирования на конец года в годовых бюджетных | | | |
|ассигнованиях, утвержденных для ГРБС решением о бюджете,| | | |
|составила менее 1% | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|2. В ГРБС налажены процедуры оценки эффективности и | 0,6 | | |
|стимулирования экономии бюджетных расходов | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|В ГРБС были подготовлены предложения по | | 1 | |
|оптимизации состава закрепленных за ним или | | | |
|подведомственных ему распорядителей бюджетных средств | | | |
|(далее - РБС) расходных обязательств и объема | | | |
|ассигнований, необходимых для их исполнения | | | |
| | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|В ГРБС проводится сравнительный анализ | | 1 | |
|определенных видов расходов в РБС или | | | |
|подведомственных организациях и внедрены механизмы,| | | |
|стимулирующие экономию бюджетных средств | | | |
| | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
|Определены, внедрены и используются показатели | | 1 | |
|эффективности бюджетных расходов | | | |
|-------------------------------------------------------------|------------|---------|---------|
На основании информации, представленной ГРБС, финансовым
комитетом в соответствии с таблицей 4 рассчитываются темпы роста
показателей эффективности и результативности деятельности ГРБС (по
всему кругу показателей, включенных в ДРОНДы) и темпы прироста
расходов ГРБС по сравнению с предыдущим годом. Шкала оценки по
соотношению темпов прироста значений показателей и расходов ГРБС
представлена в таблице 4.
Таблица 4. Шкала оценки по критерию "Соотношение показателей
эффективности и результативности деятельности с расходованием средств
ГРБС"
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
| Критерии оценки | Баллы |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Темпы прироста показателей эффективности и результативности деятельности| 5 |
|ГРБС более чем на 50% выше темпов прироста расходов | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Темпы прироста показателей эффективности и результативности деятельности| 4 |
|ГРБС более чем на 20% выше темпов прироста расходов | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Темпы прироста показателей и результативности деятельности ГРБС не ниже | 3 |
|темпов прироста расходов | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Темпы прироста показателей эффективности и результативности деятельности| 2 |
|ГРБС не более чем на 10% ниже темпов прироста расходов | |
| | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Темпы прироста показателей и результативности деятельности ГРБС не более чем| 1 |
|на 20% ниже темпов прироста расходов | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
|Темпы прироста показателей эффективности и результативности деятельности| 0 |
|ГРБС более чем на 20% ниже темпов прироста расходов | |
|-----------------------------------------------------------------------------|------------|
Общий балл по данному критерию определяется средним
арифметическим баллов оценок по каждому из показателей эффективности и
результативности деятельности ГРБС.
Информация, содержащая оценку эффективности и результативности
деятельности ГРБС, состоит из следующих разделов:
результаты оценки эффективности деятельности и расходования
средств по каждому из ГРБС;
обобщенная оценка эффективности деятельности и расходования
средств структурными подразделениями администрации города Ельца;
рекомендации комитета экономики по повышению эффективности и
результативности деятельности ГРБС;
рекомендации финансового комитета:
- по повышению эффективности и результативности расходования
средств ГРБС;
- по определению (корректировке) объемов бюджетного
финансирования на предстоящий финансовый год и в среднесрочной
перспективе с учетом эффективности и результативности расходования
средств ГРБС;
рекомендации комитета экономики и финансового комитета:
- по совершенствованию системы мониторинга и ежегодной оценки
деятельности главных распорядителей бюджетных средств;
- по совершенствованию системы целей, задач и показателей
эффективности и результативности деятельности ГРБС, включенных в
ДРОНДы;
- по совершенствованию организации работы по оказанию бюджетных
услуг.
В результате резких изменений макроэкономических показателей,
использованных при разработке городского бюджета, существенного
изменения финансовой ситуации, изменений в федеральном и региональном
законодательстве, полного выполнения ГРБС одной или нескольких
целей/задач/бюджетных программ, существенного отклонения фактических
показателей эффективности и результативности деятельности ГРБС от
плановых, выявленного по результатам оценки эффективности и
деятельности расходования средств ГРБС, осуществляется корректировка
целей, задач ГРБС, организации работы по оказанию бюджетных услуг и
объемов бюджетного финансирования.
В случае наличия обстоятельств, связанных с резкими изменениями
макроэкономических показателей, используемых при разработке городского
бюджета, существенных изменений в федеральном и региональном
законодательствах корректировка целей и задач ГРБС, организации работы
по оказанию бюджетных услуг осуществляется исходя из требований
целесообразности и необходимости в каждой конкретной ситуации.
Корректировка целей и задач ГРБС, организации работы по оказанию
бюджетных услуг в результате обстоятельств, вызванных полным
выполнением ГРБС одной или нескольких целей/задач/бюджетных программ,
будет осуществляться ГРБС автоматически по мере достижения
поставленных целей, решения задач и выполнения бюджетных программ
путем уведомления комитета экономики.
Корректировка целей и задач ГРБС, организации работы по оказанию
бюджетных услуг в результате обстоятельств, вызванных существенным
отклонением фактических показателей эффективности и результативности
деятельности ГРБС от плановых, выявленных по результатам оценки,
осуществляется по рекомендации комитета экономики.
В случае если значения показателей эффективности и
результативности деятельности ГРБС (по всему кругу показателей,
включенных в ДРОНДы) на протяжении трех лет являются статичными и
неизменными, ГРБС рекомендуется рассмотреть вопрос целесообразности
использования данных показателей для оценки эффективности и
результативности деятельности.
Определение (корректировка) объемов бюджетного финансирования на
предстоящий финансовый год и в среднесрочной перспективе на основании
произведенной оценки будет производиться финансовым комитетом.
Размер и критерии определения (корректировки) объемов бюджетного
финансирования, выделяемого ГРБС, зависят от следующих причин:
Приложение
к Порядку
оценки эффективности
деятельности и расходования
бюджетных средств главными
распорядителями средств
городского бюджета на основе
мониторинга значений
показателей эффективности
и результативности
ТАБЛИЦА
"ИНФОРМАЦИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ОЦЕНКИ"
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Критерий корректировки | Размер корректировки |
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Резкое изменение | исходя из анализа сложившейся ситуации |
| макроэкономических | в меньшую или большую сторону |
| показателей, использованных| |
| при разработке городского | |
| бюджета | |
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Изменение стратегических | |
| приоритетов Российской | |
| Федерации | |
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Существенные изменения | |
| в федеральном и | |
| региональном | |
| законодательстве (изменения| |
| в расходных обязательствах)| |
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Полное выполнение ГРБС | |
| одной | |
| или нескольких целей/задач/| |
| бюджетных программ | |
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Существенное изменение | |
| финансовой ситуации в | |
| городе | |
| Ельце (внесение изменений | |
| в решение о бюджете, | |
| изменение лимитов | |
| финансирования ГРБС) | |
+----------------------------+--------------------------------------------+
| Существенное отклонение | - осуществляется исходя из анализа |
| фактических показателей | эффективности деятельности в зависимости |
| эффективности | от полученных ГРБС баллов; |
| и результативности | - при оценке эффективности в 4,5 - 5 баллов|
| деятельности ГРБС | ГРБС получает дополнительное финансирование|
| от плановых, выявленное | в размере 3% от выделенных объемов; |
| по результатам оценки | - при оценке эффективности в 4 - 4,5 балла |
| | финансирование ГРБС остается неизменным; |
| | - при оценке эффективности в 3 - 4 балла |
| | финансирование ГРБС сокращается на 1%; |
| | - при оценке эффективности в 2 - 3 балла |
| | финансирование ГРБС сокращается на 2%; |
| | - при оценке эффективности в 1 - 2 балла |
| | финансирование ГРБС сокращается на 3%; |
| | - при оценке эффективности до 1 балла |
| | финансирование ГРБС сокращается на 4% |
+----------------------------+--------------------------------------------+
+---------------------------------+--------------------+---------------------+
| Формулировки целей и задач | Значение показателя| Значение показателя |
| и наименования бюджетных | эффективности и | бюджетного |
| программ | результативности | финансирования |
| и показателей | | |
+---------------------------------+---------------+----++--------------+-----+
| | План (годовой)| Факт| План | Факт|
| | | | (годовой) | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| Наименование цели | | | | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| Наименование показателя цели | | | | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| Наименование задачи | | | | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| Наименование показателя задачи | | | | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| Наименование бюджетной программы| | | | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+
| Наименование показателя | | | | |
| бюджетной | | | | |
| программы | | | | |
+---------------------------------+---------------+-----+--------------+-----+