Приложение к Приказу от 29.12.2008 г № 86 Программа
Ведомственная целевая программа управления финансов липецкой области "Создание эффективной системы распределения межбюджетных трансфертов из областного бюджета липецкой области (2009 - 2011 годы)"
I.Паспорт ведомственной целевой программы
Наименование главного распорядителя средств областного бюджета | Управление финансов Липецкой области | ||
Наименование Программы | "Создание эффективной системы распределения межбюджетных трансфертов из областного бюджета Липецкой области (2009 - 2011 годы)" | ||
Должностное лицо, утвердившее Программу (дата утверждения), или наименование и номер соответствующего нормативного акта (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 23.12.2009 N 71, от 31.05.2010 N 56) | Приказ управления финансов Липецкой области от 29 декабря 2008 года N 86 "Об утверждении ведомственной целевой программы" (в редакции приказа от _________ 2010 года N __) | ||
Цели и задачи | Цель 1. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления. Задача 1.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления. Задача 1.2. Финансовое обеспечение полномочий, делегированных муниципальным образованиям. Задача 1.3. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами. Цель 2. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования. Задача 2.1. Обеспечение исполнения расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | ||
Целевые индикаторы и показатели | - Наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований (да/нет). - Предоставление органам местного самоуправления исходных данных для расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности (дата). - Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности до и после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности по 6 наиболее и 6 наименее обеспеченным муниципальным образованиям области (количество раз). - Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области на официальном сайте администрации области (дата). - Перечисление дотаций муниципальным образованиям (в процентах от объема, предусмотренного законом об областном бюджете). - Наличие утвержденной методики распределения субвенций из областного бюджета (да/нет). - Размещение результатов расчетов по распределению субвенций из областного бюджета на официальном сайте администрации области (дата). - Объем дефицита средств на обеспечение реализации делегированных полномочий (тысяч рублей) (далее - тыс. руб.). - Наличие утвержденных управлением финансов области методик по вопросам финансового планирования (да/нет). - Проведение семинаров с представителями финансовых органов муниципальных образований (количество семинаров). - Наличие методических рекомендаций для органов местного самоуправления по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств, по формированию и реализации долгосрочных и ведомственных муниципальных целевых программ (да/нет). - Наличие муниципальных образований, в которых выявлено нарушение бюджетного законодательства (количество муниципальных образований). - Наличие утвержденной методики (порядка) расчета межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования (да/нет). - Перечисление межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования (в процентах от объема, предусмотренного законом об областном бюджете) | ||
Характеристика программных мероприятий | Данная Программа реализуется путем: - актуализации методик распределения межбюджетных трансфертов; - ежегодной сверки исходных данных с муниципальными образованиями; - оценки объема обязательств, связанных с реализацией органами местного самоуправления делегированных полномочий; - осуществления расчетов объемов финансовой помощи, распределения и перечисления причитающихся средств муниципальным образованиям и бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования; - разработки методических материалов по управлению муниципальными финансами; - проведения конкурсного отбора муниципальных образований для предоставления субсидий на реформирование муниципальных финансов | ||
Сроки реализации | 2009 - 2011 годы | ||
Объемы финансирования из областного бюджета (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 23.12.2009 N 71, от 31.05.2010 N 56, от 03.09.2010 N 92, от 08.12.2010 N 133, от 29.03.2011 N 29, от 01.06.2011 N 86, от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | Объем финансирования Программы: всего - 23516808,2 тыс. руб., в том числе: 2009 год - 9920075,3 тыс. руб.; 2010 год - 10946678,1 тыс. руб.; 2011 год - 2650054,8 тыс. руб. В течение периода реализации Программы объемы финансирования из областного бюджета могут уточняться | ||
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели общественно-экономической эффективности (в ред. приказа управления финансов Липецкой обл. от 23.12.2009 N 71) | Наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований позволит сократить соотношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности до и после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности по 6 наиболее и 6 наименее обеспеченным муниципальным образованиям области с 4,25 до 4,51. Наличие утвержденной методики распределения субвенций из областного бюджета позволит достичь 100% уровня финансового обеспечения реализации органами местного самоуправления делегированных им полномочий. Своевременное размещение результатов расчетов по распределению субвенций и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области на официальном сайте администрации области будет способствовать повышению прозрачности межбюджетных отношений. Наличие утвержденных управлением финансов области методик по вопросам финансового планирования, по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств, по формированию и реализации долгосрочных и ведомственных муниципальных целевых программ, проведение семинаров с представителями финансовых органов муниципальных образований и конкурса на предоставление субсидий из областного бюджета будет являться залогом проведения грамотных реформ в сфере муниципальных финансов. Наличие утвержденной методики (порядка) расчета межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования позволит выстроить более эффективные и обоснованные финансовые взаимоотношения между областным бюджетом и бюджетом областного фонда обязательного медицинского страхования | ||
II.Характеристика проблемы (задачи)
Существенной частью расходных обязательств области являются расходные обязательства за счет межбюджетных трансфертов местным бюджетам и бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования.
Липецкая область относится к числу высокоразвитых российских регионов. Экономика области демонстрирует устойчивые темпы роста, увеличиваются реальные доходы населения, решаются сложные социальные задачи. Регион успешно реализует программу по улучшению инвестиционного климата, что позволило увеличить объем прямых иностранных инвестиций и ускорить темпы роста областной экономики.
Вместе с тем неравномерность социального и экономического развития территорий, экономическая дифференциация муниципальных образований области - объективная реальность, обусловленная неэффективной пространственной организацией и монофункциональным характером экономики большинства муниципальных образований.
Как и в большинстве субъектов Российской Федерации, наиболее развитым в социально-экономическом отношении является областной центр, где проживает более 40% населения области и сосредоточены основные производственно-экономические объекты, в том числе и такой промышленный гигант, как ОАО "НЛМК".
Оборот организаций в расчете на 1 жителя областного центра на протяжении последних 3-х лет почти в 2 раза превышает среднеобластной уровень. Еще одним достаточно развитым в промышленном отношении муниципалитетом является Лебедянский район. Что касается остальных 18 муниципальных образований, то по данному показателю они значительно отстают от среднеобластного уровня. Различия между муниципалитетами достигают 25 и более раз. Так, в Хлевенском и Воловском районах оборот на 1 жителя в 2007 году ниже среднеобластного уровня почти в 11 раз, а от аналогичных показателей Липецка и Лебедянского района он отличается в 20 и 25 раз соответственно.
Практически весь объем прибыли (98 - 99%) формируется на территории 2-х муниципальных образований - г. Липецка и Лебедянского района, причем на долю областного центра приходится от 92 до 95% прибыли. Доля прибыли остальных 18 районов и городов области не составляет и 1%.
Значительная дифференциация инвестиционно-промышленного потенциала, неравномерность размещения налоговой базы обусловили значительную дифференциацию налогового потенциала по муниципальным образованиям области.
Так, в расчете на 1 жителя областного центра мобилизуется в среднем 30 - 40 тыс. руб. налогов, тогда как на 1 жителя сельских районов этот показатель составляет 2 - 3 тыс. руб.
Доходная часть бюджета области практически на 90% формируется на территориях трех муниципальных образований: гг. Липецк, Елец и Лебедянского района, причем г. Липецк обеспечивает 80% доходов территориального бюджета.
На протяжении последних лет потребности муниципальных образований области на выполнение собственных расходных полномочий в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" не в полном объеме обеспечены собственными доходами. В 2005 году расходные потребности были обеспечены на 94,9%, в 2006 году - на 84,5%, в 2007 - 2008 годах - на 84,9%.
Региональная политика, перспективными направлениями которой являются дальнейшее развитие федеральной и региональных особых экономических зон, стимулирование развития отраслей реального сектора экономики, проведение адекватной кластерной политики, имеет своей конечной целью обеспечение фактического равноправия территорий, позволяющего каждому муниципальному образованию обеспечить достойный уровень жизни граждан.
С этой целью на протяжении последних лет в области проводилась политика, направленная на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований. Для выравнивания финансовых возможностей муниципальных образований органам местного самоуправления оказывается финансовая помощь из областного бюджета. Тем самым для жителей области создаются более равные возможности для получения определенного набора социальных и общественных услуг.
Так, в 2005 году в среднем на 1 жителя на финансирование полномочий, закрепленных за органами местного самоуправления, было направлено 6082 рубля (далее - руб.), при этом из-за неравномерного расположения сети бюджетных учреждений дифференциация расходов составляла от 4036 руб. в Усманском районе до 8038 руб. в Становлянском районе, или отличалась в 2 раза.
Федеральным законом от 20.08.2004 N 120-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений" в переходный период, установленный частью 1.1 статьи 83 Федерального закона от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", было предусмотрено, что дотации из региональных фондов финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) могут распределяться с использованием показателей фактических или прогнозируемых доходов и расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов):
1) в 2006 году - в размере до 100 процентов от общего объема средств указанных фондов;
2) в 2007 году - в размере до 80 процентов от общего объема средств указанных фондов;
3) в 2008 году - в размере до 50 процентов от общего объема средств указанных фондов.
Законом Липецкой области от 07.12.2005 N 232-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Липецкой области" в 2006 году предусмотрено 60% дотации из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) направлять на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и 40% - с использованием показателей прогнозируемых доходов и расходов. Поэтому, вследствие финансирования фактической сети бюджетных учреждений, дифференциация в расходах муниципальных образований сохранилась.
В связи с укреплением доходной базы местных бюджетов доходы, закрепленные Бюджетным кодексом РФ, в расчете на 1 жителя за 2007 год возросли на 128%. На финансирование вопросов местного значения в среднем на 1 жителя было израсходовано 8105 руб., или с ростом к прошлому году на 118%. Вследствие создания и развития на территории области особых экономических зон регионального уровня, улучшения контрольно-экономический работы, увеличения на этой основе доходов местных бюджетов возрос объем средств, направленных на финансирование расходов местных бюджетов. Так, в Лев-Толстовском районе расходы сложились выше среднеобластных на 126%, Тербунском районе - на 111%.
При этом, в соответствии с Законом Липецкой области от 07.12.2005 N 232-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Липецкой области", в 2007 году 70% дотаций из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) распределялось на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), 30% - с использованием показателей прогнозируемых доходов и расходов.
С органами местного самоуправления в соответствии со ст. 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации заключены соглашения по увеличению в 2008 году поступлений в местные бюджеты налоговых и неналоговых доходов дополнительно в объеме 1,5 миллиарда рублей (далее - млрд. руб.).
На выполнение установленных полномочий предусмотрена дотация из областных фондов финансовой поддержки поселений, муниципальных районов (городских округов) и фонда на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в сумме 1,3 млрд. руб. Кроме того, за органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов закреплены дополнительные нормативы отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, подлежащих зачислению в областной бюджет, что в абсолютной сумме на 2008 год составляет 3,1 млрд. руб. Указанные мероприятия позволяют профинансировать расходные полномочия органов местного самоуправления в объеме 8,8 млрд. руб.
Следует отметить, что в целях оптимизации сети бюджетных учреждений уже 80% средств областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) распределены на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и 20% - с использованием показателей прогнозируемых доходов и расходов.
Начиная с 2009 года весь объем дотации из областных фондов финансовой поддержки поселений и муниципальных районов (городских округов) распределяется по формализованной методике, исходя из количества потребителей бюджетных услуг.
В соответствии с областным законодательством выполнение полномочий, "делегируемых" органам местного самоуправления, осуществляется за счет субвенций из областного бюджета. Управлением финансов области проводится экспертиза нормативных правовых актов, устанавливающих делегирование расходных полномочий, в соответствии с принципами ответственного управления финансами.
В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне реформ, направленных на повышение эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления общественными финансами. Решение этой задачи может быть обеспечено путем предоставления субсидий из областного бюджета на реформирование муниципальных финансов, а также проведения мониторинга финансового положения и качества управления муниципальными финансами.
Выполнение расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования должно сопровождаться повышением прозрачности и эффективности этих взаимоотношений. При этом важной задачей является обеспечение полного и своевременного перечисления из областного бюджета страховых взносов по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения. Внешним условием решения данной проблемы является эффективное взаимодействие с областным фондом обязательного медицинского страхования.
III.Основные цели и задачи ведомственной целевой программы
Цель 1. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления
Задача 1.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления.
Выравнивание доступа граждан к государственным и муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств местных бюджетов, является одной из основных задач государственной политики, проводимой на уровне области. Ее решение обеспечивается путем предоставления дотаций из областного фонда финансовой поддержки в рамках единой нормативно-правовой и методической базы.
Решение настоящей задачи осуществляется управлением финансов Липецкой области на основании методик расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, утвержденных Законом Липецкой области "О бюджетном процессе Липецкой области". Указанная методика на протяжении последних лет претерпела существенные изменения, направленные на повышение эффективности управления бюджетными средствами и повышение прозрачности межбюджетных отношений.
Задача 1.2. Финансовое обеспечение полномочий, делегированных муниципальным образованиям.
В соответствии с региональным законодательством выполнение полномочий, делегируемых органам местного самоуправления, осуществляется за счет субвенций из областного фонда компенсаций.
Решение настоящей задачи является необходимым условием устойчивости бюджетной системы области, поскольку в результате достигается оптимальное распределение бюджетных ресурсов.
Задача 1.3. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами.
Настоящая задача решается в рамках проведения бюджетных реформ, инициируемых на федеральном и региональном уровне.
Предоставление субсидий из областного бюджета на реформирование муниципальных финансов позволит создать достаточные стимулы органам местного самоуправления по внедрению передовых принципов бюджетирования, ориентированного на результаты. Смысл этих реформ заключается в том, чтобы сместить бюджетный процесс от управления ресурсами бюджета к управлению результатами за счет расширения полномочий и повышения ответственности участников бюджетного процесса в условиях четких планов на среднесрочную перспективу, а также создания систем управления качеством муниципальных услуг, текущего мониторинга их предоставления и контроля за результатами.
Цель 2. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования
Задача 2.1. Обеспечение исполнения расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования.
Настоящая задача решается путем предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования в виде страховых взносов по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.
IV.Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы
Ожидаемые показатели реализации Программы приведены в следующей таблице:
Целевые индикаторы и показатели
ведомственной целевой программы
Наименование индикатора ведомственной целевой программы | Единица измерения | Значение индикатора | |||
2009 год | 2010 год | 2011 год | |||
Цель 1. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления | |||||
Задача 1.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления | |||||
Индикатор 1. Наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований | да/нет | да | да | да | |
Индикатор 2. Предоставление органам местного самоуправления исходных данных для расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности | дата | до 15 июня | до 15 июня | до 15 июня | |
Индикатор 3. Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности до и после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности по 6 наиболее и 6 наименее обеспеченным муниципальным образованиям области (в ред. приказа управления финансов Липецкой обл. от 23.12.2009 N 71) | количество раз | 4,25 | 3,66 | 4,51 | |
Индикатор 4. Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области на официальном сайте администрации области | дата | 15 октября | 15 октября | 15 октября | |
Индикатор 5. Перечисление дотаций муниципальным районам | процент от объема, предусмотренного законом об областном бюджете | 100 | 100 | 100 | |
Задача 1.2. Финансовое обеспечение полномочий, делегированных муниципальным образованиям | |||||
Индикатор 1. Наличие утвержденной методики распределения субвенций из областного бюджета | да/нет | да | да | да | |
Индикатор 2. Размещение результатов расчетов по распределению субвенций из областного бюджета на официальном сайте администрации области | дата | 15 октября | 15 октября | 15 октября | |
Индикатор 3. Объем дефицита средств на обеспечение реализации делегированных полномочий | тыс. руб. | 0 | 0 | 0 | |
Задача 1.3. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами | |||||
Индикатор 1. Наличие муниципальных образований, в которых выявлено нарушение бюджетного законодательства | количество муниципальных образований | 0 | 0 | 0 | |
Индикатор 2. Наличие утвержденных управлением финансов области методик по вопросам финансового планирования | да/нет | да | да | да | |
Индикатор 3. Проведение семинаров с представителями финансовых органов муниципальных образований | количество семинаров | 4 | 4 | 4 | |
Индикатор 4. Наличие методических рекомендаций для органов местного самоуправления по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств, по формированию и реализации долгосрочных и ведомственных муниципальных целевых программ, да/нет | да/нет | да | да | да | |
Цель 2. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | |||||
Задача 2.1. Обеспечение исполнения расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | |||||
Индикатор 1. Наличие утвержденной методики (порядка) расчета межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | да/нет | нет | нет | да | |
Индикатор 2. Перечисление межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | в процентах от объема, предусмотренного законом об областном бюджете | 100 | 100 | 100 | |
Итоги выполнения программных мероприятий подводятся ежегодно по данным отчетов об исполнении областного бюджета и бюджетов муниципальных образований Липецкой области. Ежегодный отчет о выполнении ведомственной целевой программы, включая меры по повышению эффективности их реализации, предоставляется управлением финансов области в управление экономики администрации области не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, одновременно с докладом о результатах и основных направлениях деятельности управления финансов области.
V.Перечень и описание программных мероприятий ведомственной целевой программы
Перечень и описание программных мероприятий ведомственной целевой программы приведены в следующей таблице:
Перечень мероприятий ведомственной целевой программы
N п/п | Наименование мероприятия | Код экономи- ческой класси- фикации | Срок реализации | Объем финансирования, тыс. руб. | Показатель реализации мероприятий | Ответственный исполнитель | ||||||
всего | в том числе по годам: | наименование показателя | по годам реализации: | |||||||||
2009 | 2010 | 2011 | 2009 | 2010 | 2011 | |||||||
Цель 1. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления | ||||||||||||
Задача 1.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления | ||||||||||||
1.1.1. | Подготовка предложений по совершенствованию методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований | Ежегодно, не позднее 1 апреля | Наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований (да/нет) | да | да | да | Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений | |||||
1.1.2. | Сверка исходных данных с муниципальными образованиями | Ежегодно, не позднее 15 июня | Предоставление органам местного самоуправления исходных данных для расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности (дата) | до 15 июня | до 15 июня | до 15 июня | Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений, отделы управления | |||||
1.1.3. | Расчет объемов дотаций и распределение между муниципальными образованиями | Ежегодно, не позднее 15 августа | Отношение уровня расчетной бюджетной обеспеченности до и после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности по 6 наиболее и 6 наименее обеспеченным муниципальным образованиям области (количество раз) | 4,25 | 3,66 | 4,51 | Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений | |||||
Размещение результатов расчетов по распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области на официальном сайте администрации области (дата) | 15 октября | 15 октября | 15 октября | |||||||||
1.1.4. (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | Перечисление дотаций, предусмотренных законом об областном бюджете, в местные бюджеты | 251 | В соответствии с утвержденным кассовым планом | 4727983,2 | 472075,7 | 1654000,1 | 2601907,4 | Перечисление дотаций муниципальным образованиям (в процентах от объема, предусмотренного законом об областном бюджете) | 100 | 100 | 100 | Отдел казначейского исполнения бюджета |
Итого по задаче 1.1 (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | 4727983,2 | 472075,7 | 1654000,1 | 2601907,4 | ||||||||
Задача 1.2. Финансовое обеспечение полномочий, делегированных муниципальным образованиям | ||||||||||||
1.2.1. | Подготовка предложений по совершенствованию методики распределения субвенций из областного бюджета | Ежегодно, не позднее 1 апреля | Наличие утвержденной методики распределения субвенций из областного бюджета (да/нет) | да | да | да | Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений, отделы управления | |||||
1.2.2. | Оценка объема обязательств, связанных с реализацией делегированных полномочий, определение общего объема и распределение его между муниципальными образованиями | Ежегодно, не позднее 15 сентября | Размещение результатов расчетов по распределению субвенций из областного бюджета на официальном сайте администрации области (дата) | 15 октября | 15 октября | 15 октября | Отделы управления | |||||
Объем дефицита средств на обеспечение реализации делегированных полномочий (тыс. руб.) | 0 | 0 | 0 | |||||||||
1.2.3. | Перечисление субвенций, предусмотренных законом об областном бюджете, в местные бюджеты | 251 | В соответствии с утвержденным кассовым планом | 14025590,4 | 7056120,1 | 6921322,9 | 48147,4 | Отдел казначейского исполнения бюджета | ||||
Итого по задаче 1.2 | 14025590,4 | 7056120,1 | 6921322,9 | 48147,4 | ||||||||
Задача 1.3. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами | ||||||||||||
1.3.1. | Разработка методических материалов по управлению муниципальными финансами | 2009 - 2011 годы | Наличие утвержденных управлением финансов области методик по вопросам финансового планирования (да/нет) | да | да | да | Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений, отдел реформирования бюджетного процесса и ценных бумаг, отделы управления | |||||
Проведение семинаров с представителями финансовых органов муниципальных образований (количество семинаров) | 4 | 4 | 4 | |||||||||
Наличие методических рекомендаций для органов местного самоуправления по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств, по формированию и реализации долгосрочных и ведомственных муниципальных целевых программ (да/нет) | да | да | да | |||||||||
1.3.2. | Анализ принятых органами местного самоуправления нормативных правовых актов на предмет соответствия федеральному и региональному бюджетному законодательству | 2009 - 2011 годы | Наличие муниципальных образований, в которых выявлено нарушение бюджетного законодательства (количество муниципальных образований) | 0 | 0 | 0 | Отдел бюджетного планирования и межбюджетных отношений, отдел государственных доходов | |||||
1.3.3. | Организация и проведение конкурсного отбора муниципальных образований области на получение субсидий на реформирование муниципальных финансов | Не позднее 1 марта 2009 г. | Отдел реформирования бюджетного процесса и ценных бумаг | |||||||||
1.3.4. | Предоставление субсидий на реформирование муниципальных финансов по итогам предоставления муниципальными образованиями установленной отчетности | 251 | Не позднее 1 декабря 2009 г. | 2405,0 | 2405,0 | 0 | 0 | Отдел реформирования бюджетного процесса и ценных бумаг, отдел казначейского исполнения бюджета | ||||
Итого по задаче 1.3 | 2405,0 | 2405,0 | 0 | 0 | ||||||||
Задача 1.4. Создание условий для материально-технического оснащения органов местного самоуправления и муниципальных учреждений по обеспечению размещения муниципального заказа | ||||||||||||
1.3.5. | Рассмотрение заявок муниципальных образований области на получение субсидий для материально- технического оснащения органов местного самоуправления и муниципальных учреждений по обеспечению размещения муниципального заказа | Не позднее 1 декабря 2010 года | Административно- информационный отдел, отдел бухгалтерского учета и отчетности, отдел казначейского исполнения бюджета | |||||||||
1.3.6. | Предоставление субсидий для материально- технического оснащения органов местного самоуправления и муниципальных учреждений по обеспечению размещения муниципального заказа | 251 | Не позднее 15 декабря 2010 года | 2106,0 | 0 | 2106,0 | 0 | Административно- информационный отдел, отдел бухгалтерского учета и отчетности, отдел казначейского исполнения бюджета | ||||
Итого по задаче 1.4 | 2106,0 | 0 | 2106,0 | 0 | ||||||||
Всего по цели 1 (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | 18758084,6 | 7530600,8 | 8577429,0 | 2650054,8 | ||||||||
Цель 2. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | ||||||||||||
Задача 2.1. Обеспечение исполнения расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | ||||||||||||
2.1.1. | Перечисление межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | 251 | В соответствии с утвержденным кассовым планом | 4758723,6 | 2389474,5 | 2369249,1 | 0 | Перечисление межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования (в процентах от объема, предусмотренного законом об областном бюджете) | 100 | 100 | 0 | Отдел казначейского исполнения бюджета |
Итого по задаче 2.1 | 4758723,6 | 2389474,5 | 2369249,1 | 0 | ||||||||
Всего по цели 2 | 4758723,6 | 2389474,5 | 2369249,1 | 0 | ||||||||
Всего по Программе (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | 23422369,9 | 9920075,3 | 10946678,1 | 2650054,8 | ||||||||
VI.Срок реализации ведомственной целевой программы
Ведомственная целевая программа реализуется в 2009 - 2011 годах.
VII.Социально-экономические последствия реализации ведомственной целевой программы, общая оценка ее вклада в достижение стратегической цели, оценка рисков ее реализации
Осуществление мероприятий, намеченных Программой, будет способствовать достижению стратегической цели социально-экономического развития области по преодолению бедности, обеспечению роста благосостояния и улучшения качества жизни населения, а также послужит обеспечению гарантий политической и социальной стабильности.
Объективное, справедливое и прозрачное распределение межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям простимулирует развитие экономического и налогового потенциала муниципальных образований, обеспечит снижение уровня их дотационности и ускорит процессы реформирования бюджетной сферы.
VIII.Оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам в течение всего срока реализации ведомственной целевой программы
Оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам определяется по следующей формуле:
Увп = SUMФи / SUMПmax x 100%, где:
Увп - уровень выполнения Программы, в процентах;
SUMФи - количество фактически набранных баллов за выполнение индикаторов Программы;
SUMПmax - максимальное количество баллов.
При выполнении индикатора Программы ему присваивается 1 балл, при невыполнении баллы не присваиваются. Максимальное количество баллов соответствует количеству индикаторов Программы.
IX.Оценка экономической и общественной эффективности ведомственной целевой программы
Оценка экономической эффективности ведомственной целевой программы рассчитывается по итогам отчетного года по следующей формуле:
МБТпл МБТф
Ээк = ------ / ------ , где:
ДМБпл ДМБфЭэк - оценка экономической эффективности расходования бюджетных средств;
МБТпл - межбюджетные трансферты местным бюджетам (бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования), предусмотренные законом Липецкой области на соответствующий финансовый год;
МБТф - фактические межбюджетные трансферты местным бюджетам (бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования) за соответствующий финансовый год;
ДМБпл - плановые доходы местных бюджетов (бюджета областного фонда обязательного медицинского страхования);
ДМБф - фактические доходы местных бюджетов (бюджета областного фонда обязательного медицинского страхования) за соответствующий финансовый год.
Экономическая эффективность признается достигнутой при условии, что значение Ээк больше или равно 1.
Общественная эффективность определяется сокращением уровня расчетной бюджетной обеспеченности до и после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности по шести наиболее и шести наименее обеспеченным муниципальным образованиям области.
X.Обоснование потребностей в необходимых ресурсах
Общий объем расходов на реализацию Программы предусматривает затраты на предоставление финансовой помощи органам местного самоуправления, финансовое обеспечение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий, а также обеспечение расходных обязательств области за счет межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования.
Объем межбюджетных трансфертов определяется управлением финансов области в соответствии с утвержденными методиками.
Источником финансирования Программы является областной бюджет. В течение периода реализации Программы объемы финансирования из областного бюджета могут уточняться.
Общий объем финансирования Программы на период действия ведомственной целевой программы составляет 33764967,3 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
Направление | Объем расходов, тыс. руб. | |||||||||
2009 год | 2010 год | план 2011 года | ||||||||
план | факт | план | факт | |||||||
Затраты на реализацию Программы: (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | 9920075,3 | 9725487,2 | 10946678,1 | 10712847,3 | 2650054,8 | |||||
в том числе: | ||||||||||
предоставление дотаций из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), фонда на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, фонда финансовой поддержки поселений и иных дотаций (грантов) (в ред. приказов управления финансов Липецкой обл. от 01.09.2011 N 137, от 26.12.2011 N 228) | 472075,7 | 471955,7 | 1654000,1 | 1654000,1 | 2601907,4 | |||||
предоставление субвенций из областного фонда компенсаций (без учета средств федерального бюджета) | 7056120,1 | 6861652,0 | 6921322,9 | 6702664,5 | 48147,4 | |||||
предоставление органам местного самоуправления субсидий из областного фонда софинансирования расходов | 2405,0 | 2405,0 | 2106,0 | 2078,0 | 0,0 | |||||
предоставление межбюджетных трансфертов бюджету областного фонда обязательного медицинского страхования | 2389474,5 | 2389474,5 | 2369249,1 | 2354104,7 | 0,0 | |||||
(таблица в ред. приказа управления финансов Липецкой обл. от 01.06.2011 N 86)