Приложение к Постановлению от 17.03.2011 г № 34 Программа
Районная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов тербунского муниципального района на 2011 — 2013 годы»
I.Паспорт районной целевой программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов
Тербунского муниципального района на 2011 - 2013 годы"
Наименование районной - Районная целевая программа "Повышение
целевой программы эффективности бюджетных расходов Тербунского
муниципального района на 2011 - 2013 годы"
(далее - Программа)
Основание для разработки - Бюджетный кодекс Российской Федерации,
Программы распоряжение Правительства Российской Федерации
от 30 июня 2010 года N 1101-р
Заказчик Программы - Администрация Тербунского муниципального района
(далее - администрация района)
Разработчик-координатор - Отдел финансов администрации Тербунского
Программы муниципального района
Цели Программы - Создание условий для повышения эффективности
деятельности органов администрации Тербунского
муниципального района по выполнению функций
и обеспечению потребности граждан
в муниципальных услугах, увеличению
их доступности и качества, реализации
долгосрочных приоритетов и целей
социально-экономического развития Тербунского
района (далее - район)
Задачи Программы - 1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности
и устойчивости бюджетной системы района.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов
района.
3. Повышение эффективности предоставления
муниципальных услуг.
4. Переход к программной структуре расходов
бюджета.
5. Совершенствование муниципального финансового
контроля.
6. Поддержка информационной системы управления
муниципальными финансами
Сроки реализации - 2011 - 2013 годы
Программы
Наименования - Отдел финансов администрации Тербунского
исполнителей программных муниципального района;
мероприятий отдел экономики и муниципальных закупок
администрации Тербунского муниципального района;
отдел культуры, физкультуры и спорта
администрации Тербунского муниципального района;
отдел образования и молодежной политики
администрации Тербунского муниципального района;
отдел социальной защиты администрации
Тербунского муниципального района;
МУЗ Тербунская ЦРБ
Объемы и источники - 2011 г. - 50,0 тыс. руб.;
финансирования Программы 2012 г. - 50,0 тыс. руб.;
2013 г. - 50,0 тыс. руб.
Ожидаемые конечные - Реализация Программы обеспечит:
результаты реализации развитие собственной доходной базы бюджета
Программы и показатели района и создание условий для обеспечения
эффективности сбалансированности и устойчивости бюджетной
системы района в результате повышения точности
прогнозирования доходов бюджета района, снижение
дефицита бюджета района и долговой нагрузки;
взаимосвязь между распределением бюджетных
ресурсов и фактическими результатами их
использования в соответствии с установленными
приоритетами муниципальной политики путем
применения программно-целевых методов
планирования;
повышение эффективности предоставления
муниципальных услуг путем приведения правового
положения муниципальных учреждений района
в соответствие с нормами Федерального закона
от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в связи с совершенствованием правового
положения государственных (муниципальных)
учреждений";
повышение эффективности деятельности органов
местного самоуправления района;
развитие системы муниципального финансового
контроля;
поддержку информационно-аналитических систем
управления финансами
Порядок осуществления - Контроль за ходом выполнения Программы
контроля за ходом осуществляет администрация района. Отдел
выполнения Программы финансов администрации Тербунского
муниципального района представляет отчетные
данные о реализации Программы в соответствии
с постановлением администрации Тербунского
муниципального района от 27 мая 2008 г. N 69
"О Порядке разработки, утверждения
и реализации районных целевых программ".
Координация деятельности по реализации Программы
осуществляется отделом финансов администрации
Тербунского муниципального района.
Исполнители Программы представляют координатору
информацию о ходе реализации мероприятий
Программы:
- по итогам 1-го квартала, 1-го полугодия
и 9 месяцев - до 10-го числа месяца, следующего
за отчетным периодом;
- по итогам года - до 20 января года, следующего
за отчетнымII.Описательная часть программы
1.Характеристика проблемы
Программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Тербунского муниципального района на 2011 - 2013 годы" разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 25 мая 2009 года "О бюджетной политике в 2010 - 2012 годах", во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р.
Результатом проводимых реформ в Тербунском районе стало формирование современной системы управления муниципальными финансами путем:
организации бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
усовершенствования и формализации межбюджетных отношений;
поэтапного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (доклады главных распорядителей бюджетных средств об основных направлениях деятельности, районные целевые программы, ведомственные целевые программы, муниципальные задания);
перехода от годового к среднесрочному финансовому планированию;
создания нормативной правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг.
Экономический кризис оказал негативное воздействие на экономику Тербунского района. В 2009 г. доходы консолидированного бюджета района сократились по сравнению с 2008 г. в номинальном выражении на 10% - с 162,2 млн. руб. до 146,1 млн. руб. В связи с этим в районе возник значительный дефицит бюджета. В 2009 г. он составил 8,9 млн. руб., или 6,2% собственных доходов бюджета. В 2010 г. дефицит бюджета составил 14,2 млн. руб., что составляет 10,4% собственных доходов бюджета.
Все это поставило перед администрацией района задачу дальнейшего повышения эффективности расходов и структурных реформ в бюджетном секторе.
Кризисные явления в экономике и значительное падение доходов бюджета района обусловили необходимость проведения ряда мероприятий, нацеленных на обеспечение сбалансированности бюджета. В частности, необходимо повысить точность прогнозов доходной базы бюджета, эффективность процесса формирования и корректировки расходных обязательств бюджета.
Бюджетная политика района не всегда увязана со стратегическими целями и приоритетами социально-экономического развития Тербунского района.
Все это свидетельствует о необходимости повысить направленность бюджетного процесса на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития района через усиление программной ориентированности бюджета.
Для ускорения реформы бюджетной сети на федеральном уровне был принят Федеральный закон от 8 мая 2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", который определил ключевые направления дальнейшего реформирования бюджетной сети на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации. Закон ввел новые типы учреждений: казенное учреждение, которое по своему статусу приближено к существующему бюджетному учреждению, и бюджетное учреждение, которое приближено по правовому статусу к автономному учреждению. В 2011 году и первом полугодии 2012 года в Тербунском районе необходимо осуществить перевод всей бюджетной сети в новые организационно-правовые формы, что подразумевает принятие значительного количества нормативных правовых актов, обеспечивающих указанный переход к новым формам учреждений.
Также целесообразно предпринять ряд дальнейших шагов, направленных на повышение эффективности и оптимизацию функций муниципального управления.
Острой проблемой в бюджетной сфере является организация эффективного финансового контроля. Особую актуальность имеют вопросы организации новых форм и методов финансового контроля, поскольку финансирование учреждений на основе бюджетных заданий, а не на основе принятых смет предполагает новые подходы к контролю и смещение акцентов в контроле на вопросы выполнения муниципальных заданий.
Таким образом, стоящие перед Тербунским районом задачи повышения эффективности расходов носят комплексный характер. Их решение требует тесной координации всех исполнительных органов власти района, а также взаимодействия с сельскими поселениями. Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является районная целевая программа.
2.Цели и задачи Программы
Целью Программы является создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов Тербунского района по выполнению функций органов местного самоуправления и обеспечению потребности граждан в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Тербунского района.
Программа предусматривает решение следующих задач:
I.Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы тербунского района
Основным условием повышения эффективности бюджетных расходов является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета района. Достижение цели Программы будет осуществлено путем реализации жестких бюджетных ограничений по следующим направлениям:
1.Консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования, ограничение бюджетного дефицита и муниципального долга Тербунского района.
Экономический кризис привел к замедлению темпов роста объема доходов, поступающих в консолидированный бюджет района, существенно ограничил возможности публично-правового образования по исполнению в полном объеме действующих расходных обязательств или по принятию новых. В целях проведения ответственной бюджетной политики формирование объемов доходов консолидированного бюджета района должно быть основано на консервативном прогнозе развития экономики Тербунского района. Для обеспечения устойчивости консолидированного бюджета района в среднесрочной перспективе требуется реально оценить объемы бюджетного дефицита и муниципального долга района.
2.Удлинение горизонта планирования. Формирование долгосрочного (на срок не менее 10 лет) прогноза социально-экономического развития Тербунского района и построение на его основе долгосрочной бюджетной стратегии Тербунского района.
Для более четкого формирования целей и задач деятельности органов местного самоуправления района необходимо обеспечить формирование долгосрочного (на срок не менее 10 лет) прогноза социально-экономического развития Тербунского района. На основе указанного прогноза возможно построение долгосрочной бюджетной стратегии Тербунского района, определяющей основные направления использования бюджетных средств на указанный период.
3.Установление среднесрочных (на срок до 6 лет) индикативных пределов (показателей) расходов по направлениям муниципальной политики (Программы).
Установление на основе бюджетной стратегии Тербунского района среднесрочных показателей объемов расходов для конкретных исполнительных органов власти Тербунского района с одновременным определением значений целевых показателей их деятельности с учетом выделяемого за счет средств бюджета района объема бюджетных ассигнований позволит повысить эффективность использования бюджетных средств, обеспечивая преемственность и стабильность бюджетной политики Тербунского района.
4.Повышение точности прогнозирования доходов бюджета района.
Разработка методики прогнозирования доходов бюджета Тербунского района позволит повысить уровень точности прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета.
5.Совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств.
Порядок ведения реестра расходных обязательств Тербунского района регулируется постановлением главы администрации Тербунского района от 3 октября 2005 N 179 "О Порядке ведения реестра расходных обязательств Тербунского района". Вместе с тем структура реестра расходных обязательств не связана с муниципальными услугами, работами и функциями, выполняемыми главными распорядителями бюджетных средств и их подведомственными учреждениями. Совершенствование форм и порядка ведения реестра расходных обязательств обеспечит сокращение неэффективных расходов, которые могут возникнуть в результате несоответствия реестра расходных обязательств расходам бюджета района.
6.Формализация процедуры введения новых и увеличения действующих расходных обязательств.
Для обеспечения стабильности исполнения расходных обязательств и повышения эффективности бюджетных расходов планирование бюджетных ассигнований должно производиться исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств. Принятие новых расходных обязательств должно сопровождаться четкой оценкой необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения. Одновременно должны проводиться систематический анализ и оценка рисков для бюджета района вследствие принятия новых расходных обязательств. При этом должны быть определены механизмы реализации новых расходных обязательств уже на стадии принятия решения об их введении.
7.Предоставление методологической и финансовой помощи сельским поселениям в области совершенствования управления бюджетным процессом на местном уровне.
Планируемый комплекс мероприятий направлен на оказание содействия сельским поселениям в решении следующих приоритетных задач:
1) повышение устойчивости бюджетной системы.
Решение задачи предусматривает принятие мер по мобилизации доходов (повышение точности прогнозирования доходов, совершенствование функций главных администраторов доходов, повышение эффективности использования земель) и оптимизации расходов (сокращение расходов на аппарат управления, на предоставление муниципальных услуг, на обслуживание муниципального долга);
2) внедрение программного бюджета.
Решение задачи предусматривает принятие соответствующих мер по обеспечению связи между программно-целевым планированием и программно-целевым бюджетом, переход к формированию программного бюджета;
3) реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
Реализация задачи предусматривает формирование соответствующей муниципальной правовой базы, обеспечивающей переход к предоставлению муниципальных услуг на основе формирования муниципального задания, функционированию 3 типов учреждений;
4) совершенствование механизмов внутреннего финансового контроля.
Решение задачи предусматривает организацию системы осуществления внутреннего контроля учреждений различных типов, обеспечение координации деятельности органов внутреннего и внешнего финансового контроля.
II.Повышение эффективности бюджетных расходов по направлениям государственной политики
1.Инвентаризация сети бюджетных учреждений с учетом ее загруженности, объема предоставляемых муниципальных услуг, востребованности населением Тербунского района муниципальных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями. Инвентаризация имущественного комплекса бюджетных учреждений.
Наличие большой сети бюджетных учреждений требует соответствующих расходов бюджета муниципального района. В условиях сокращения расходов бюджета на содержание бюджетных учреждений, а также для повышения эффективности расходов бюджета муниципального района, направляемых на содержание сети бюджетных учреждений, необходимо:
- провести инвентаризацию имеющейся сети бюджетных учреждений с учетом ее загруженности, объема предоставляемых бюджетными учреждениями муниципальных услуг, востребованности населением Тербунского района муниципальных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями, наличия организаций, предоставляющих аналогичные услуги;
- провести анализ имущественного комплекса бюджетных учреждений, их структуры и штатной численности, финансово-хозяйственной деятельности. В результате должны быть оценены объемы затрат бюджета муниципального района на содержание вышеуказанной сети.
На основе проведенных мероприятий должны быть приняты решения о реструктуризации бюджетных учреждений, проведена оптимизация структуры и штатной численности бюджетных учреждений, необходимой и достаточной для эффективного выполнения их функций.
2.Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета района.
Мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета района ориентирован на повышение качества управления финансами главных распорядителей бюджетных средств, от эффективности деятельности которых в значительной степени зависит уровень удовлетворенности граждан качеством предоставляемых бюджетных услуг.
В целях реализации Стратегии социально-экономического развития Тербунского района до 2020 года (утвержденной решением Совета депутатов Тербунского муниципального района от 25.12.2007 N 396) разработан и утвержден Порядок проведения мониторинга показателей эффективности и результативности для оценки результатов деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района (постановление администрации Тербунского муниципального района от 31.01.2011 N 10 "Об утверждении Положения о мониторинге и ежегодной оценке деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района на основе системы показателей эффективности и результативности" (далее - Порядок). В соответствии с указанным постановлением ежегодно по результатам деятельности за отчетный финансовый год проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств бюджета муниципального района.
Данное постановление также предусматривает распределение стимулирующих выплат по результатам оценки качества управления финансами и составление методических рекомендаций по повышению эффективности и результативности расходования средств главных распорядителей бюджетных средств.
Однако в течение последних двух лет произошли значительные изменения в методологии бюджетного процесса: внедряется формат муниципальных заданий на предоставление услуг, проводятся мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений, разрабатываются планы перехода на программно-целевое бюджетирование и др. В связи с этим показатели, предусмотренные в Порядке, уже не в полной мере охватывают все аспекты бюджетного процесса. Таким образом, назрела необходимость совершенствования утвержденного Порядка.
III.Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг
1.Приведение законодательства района в соответствие с Федеральным законом от 8 мая 2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
Бюджетные учреждения в настоящее время не имеют четко выраженных стимулов к повышению качества предлагаемых муниципальных услуг. Объем бюджетных расходов на обеспечение предоставления указанных услуг не зависит от качества этих услуг и опосредованно связан с их объемом.
Повышение доступности и качества муниципальных услуг в социально значимых сферах деятельности будет осуществлено за счет:
- изменения правового статуса бюджетных учреждений;
- внедрения новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
- обеспечения доступности и открытости информации о деятельности муниципальных учреждений Тербунского района, оказывающих муниципальные услуги, для потребителей этих услуг.
Мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений Тербунского района будут проводиться путем реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
IV.Формирование программного бюджета
В Тербунском районе в целях повышения результативности бюджетных расходов и обеспечения эффективного использования бюджетных средств и организационных ресурсов активно используются такие инструменты программно-целевого управления, как долгосрочные программы социально-экономического развития Тербунского района, доклады ГРБС о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственные и районные программы.
Доклады ежегодно представляются главными распорядителями средств бюджета Тербунского муниципального района в соответствии с Положением, утвержденным постановлением главы администрации Тербунского района от 09.03.2006 N 41 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов". Они используются в целях расширенного применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, установления обоснованности выделения ассигнований в предстоящем финансовом году.
Порядки разработки, утверждения и реализации ведомственных и районных целевых программ утверждены постановлениями главы администрации Тербунского района от 14.05.2009 N 43 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов" и от 27.05.2008 N 69 "О Порядке разработки, утверждения и реализации районных целевых программ" соответственно. Районные целевые программы разрабатываются на срок продолжительностью 3 года и более и являются долгосрочными целевыми программами. В настоящее время в Тербунском муниципальном районе реализуется 11 районных целевых программ и 3 ведомственные целевые программы. Объем бюджетного финансирования районных программ составляет в 2010 году около 62,3 млн. рублей, или 15,5% расходов бюджета.
Однако данные стратегические инструменты не представляют единой взаимоувязанной системы, которая прозрачно отображалась бы в структуре бюджетного планирования. Для координации стратегического и бюджетного циклов необходимо интегрировать все функционирующие стратегические инструменты в единую систему - долгосрочные целевые программы.
Для увязки районных целевых программ Тербунского района с бюджетной классификацией будет сформировано программное представление бюджета Тербунского муниципального района.
V.Совершенствование муниципального финансового контроля
1.Совершенствование контроля муниципальных учреждений в отношении их финансового состояния и хозяйственной деятельности. Повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.
В настоящее время осуществление внутреннего финансового контроля регулируется ст. ст. 60 - 61 решения Совета депутатов Тербунского района от 19.02.2008 N 53-РР "О бюджетном процессе в Тербунском районе". Согласно данному решению внутренний финансовый контроль в Тербунском осуществляют отдел финансов Тербунского муниципального района, главные распорядители бюджетных средств.
С вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" возникает необходимость приведения системы муниципального контроля в соответствие с новыми требованиями.
VI.Поддержка информационной системы управления муниципальными финансами
Поддержка информационной базы по составлению и ведению реестров расходных обязательств.
Современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу, объему и качеству информации о деятельности органов местного самоуправления Тербунского района. Кроме того, решение задач, поставленных Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, невозможно без использования новейших информационно-технологических средств.
В отделе финансов муниципального района установлены следующие системы планирования и исполнения бюджетов:
- система планирования бюджета - программный комплекс "САПФИР";
- система исполнения бюджета - программный комплекс на базе Бюджет-КС, Бюджет-Web.
У главных распорядителей средств областного бюджета бюджетный процесс осуществляется на базе автоматизированной системы Бюджет-Web.
В сложившейся ситуации наиболее целесообразным является продолжение работы над построением единой системы управления муниципальными финансами Тербунского района.
В рамках мероприятий по созданию единой интегрированной информационной системы управления финансами Липецкой области будет:
- завершение работ по созданию инструментов для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования;
- обеспечение единства процессов составления, исполнения местных бюджетов, бюджетного учета;
- модернизация информационной базы по:
- составлению и ведению реестров расходных обязательств публично-правовых образований, учитывая необходимость разграничения обязательств на действующие и принимаемые;
- формированию муниципальных заданий;
- разработке обоснованных бюджетных ассигнований субъектов бюджетного планирования.
Планируется обеспечить связь системы размещения муниципального заказа с системами планирования и исполнения бюджета.
Срок реализации Программы - 2011 - 2013 годы.
3.Обоснование ресурсного обеспечения Программы
Источником финансирования Программы являются средства бюджета муниципального района. Объемы финансирования Программы ежегодно уточняются при формировании бюджета на очередной финансовый год.
Предполагаемый общий объем финансирования мероприятий Программы составит 150 тыс. руб., в том числе:
2011 - 50 тыс. руб.;
2012 - 50 тыс. руб.;
2013 - 50 тыс. руб.
4.Механизм реализации Программы и контроль за ходом ее выполнения
Контроль за ходом выполнения Программы осуществляет администрация района. Отдел финансов администрации Тербунского муниципального района представляет отчетные данные о реализации Программы в соответствии с постановлением главы администрации Тербунского района от 27.05.2008 N 69 "О Порядке разработки, утверждения и реализации районных целевых программ".
Координация деятельности по реализации Программы осуществляется отделом финансов администрации Тербунского района.
Исполнители Программы представляют координатору информацию о ходе реализации мероприятий Программы:
- по итогам 1-го квартала, 1-го полугодия и 9 месяцев - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- по итогам года - до 20 января года, следующего за отчетным.
5.Оценка эффективности Программы
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы
и показатели эффективности
| Наименование задач и показателей | Ед. изм. | 2010 (базовый год) | 2011 | 2012 | 2013 | |||
| План | Факт | План | Факт | План | Факт | |||
| Задача 1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района | ||||||||
| Направление: Консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования, ограничение бюджетного дефицита и муниципального долга Тербунского района | ||||||||
| Дефицит бюджета района | % | 24,4 | 26,9 | 19,4 | 18,0 | |||
| Предельный объем муниципального долга не превышает 50 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета района без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений | процентное отношение предельного объема муниципального долга к общему годовому объему доходов района без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений | 47,9 | 41,3 | 38,7 | 36,1 | |||
| Направление: Удлинение горизонта планирования. Повышение точности прогнозирования социальноэкономического развития Тербунского района | ||||||||
| Предельный размер отклонения фактических показателей социальноэкономического развития от запланированных | % отклонения факта от плана | |||||||
| Направление: Повышение точности прогнозирования доходов бюджета района | ||||||||
| Предельный размер отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов от первоначального запланированного на соответствующий финансовый год по абсолютной величине | % отклонения от первоначального плана | 0,7 | 0,6 | 0,5 | 0,4 | |||
| Направление: Совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств | ||||||||
| Доля расходных обязательств бюджета района, детализированных по услугам | % от общего объема расходов бюджета района | 50 | 50,5 | 51 | 51,5 | |||
| Уровень расхождения между расходами бюджета и данными реестра расходных обязательств | отношение абсолютных сумм отклонений к общему объему расходов бюджета района, % | - | - | - | - | |||
| Направление: Формализация процедуры введения новых и увеличения действующих расходных обязательств | ||||||||
| Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к объему расходов бюджета района | % к объему расходов бюджета района | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Направление: Предоставление методической помощи сельским поселениям в области совершенствования управления бюджетным процессом на местном уровне | ||||||||
| Количество сельских поселений, утвердивших Программу повышения эффективности бюджетных расходов | единиц | 0 | 15 | |||||
| Задача 2. Повышение эффективности бюджетных расходов по направлениям муниципальной политики | ||||||||
| Направление: Инвентаризация сети бюджетных учреждений с учетом ее загруженности, объема предоставляемых муниципальных услуг, востребованность населением района муниципальных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями. Инвентаризация имущественного комплекса | ||||||||
| Удельный вес расходов бюджета района на выполнение функций бюджетными учреждениями в общем объеме расходов бюджета района | % в общем объеме расходов бюджета района | 55,7 | 64,4 | 65,7 | 65,8 | |||
| Направление: Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета района | ||||||||
| Количество главных распорядителей средств бюджета района с наилучшим качеством финансового менеджмента | единиц | - | 1 | 2 | 3 | |||
| Задача 3. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг | ||||||||
| Направление: Приведение нормативноправовой базы района в соответствие с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" | ||||||||
| Приведение правового положения муниципального учреждения в соответствие с нормами Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" | кол-во учреждений всего | 25 | ||||||
| кол-во казенных учреждений | - | - | ||||||
| кол-во автономных учреждений | 2 | 1 | ||||||
| количество бюджетных учреждений | 23 | |||||||
| Задача 4. Переход к программной структуре расходов бюджетов | ||||||||
| Направление: Формирование программного бюджета | ||||||||
| Доля расходов бюджета района, осуществляемых в рамках районных целевых программ | % от общего объема расходов бюджета района | 15,5% | 30,8% | 28,1% | 26,5% | |||
| Задача 5. Совершенствование муниципального финансового контроля | ||||||||
| Направление: Совершенствование контроля за деятельностью муниципальных учреждений в отношении их финансового состояния и хозяйственной деятельности | ||||||||
| Соотношение объема проверенных средств бюджета района с общей суммой расходов бюджета района (без учета обслуживания муниципального долга) | % к общей сумме расходов бюджета района | 24 | 24 | 24 | 24 | |||
| Направление: Повышение эффективности муниципального финансового контроля за совершенствованием механизма внутреннего финансового контроля | ||||||||
| Соотношение возмещенных бюджетных средств, использованных с нарушением законодательства в финансовой бюджетной сфере, с общей суммой средств, использованных с нарушением законодательства в финансовобюджетной сфере | % | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Задача 6. Поддержка информационной системы управления муниципальными финансами | ||||||||
| Направление: Поддержка информационной базы по составлению и ведению реестров расходных обязательств | ||||||||
| Доля от общего числа главных распорядителей средств бюджета района, формирующих реестр расходных обязательств с выделением расходов на оказание муниципальных услуг (работ) в соответствии с муниципальным заданием | % | 0 | 0 | 50 | 100 | |||
| Направление: Интеграция информационной системы муниципальных закупок с информационной системой исполнения бюджета района | ||||||||
| Количество заявок на размещение заказов, по которым зарезервированы средства бюджета района в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств | % | 0 | 0 | 100 | 100 |
III.Система программных мероприятий
N п/п | Наименование мероприятия | Сроки исполнения | Объем финансирования из бюджета Тербунского муниципального района (тыс. руб.) | Исполнители |
1. | Задача 1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района | |||
1.1. | Направление: Консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования, ограничение бюджетного дефицита и муниципального долга района | |||
1.1.1. | Разработка проекта бюджета Тербунского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 - 2014 годов | 2011 год | Отдел финансов администрации района | |
1.2. | Направление: Удлинение горизонта планирования. Повышение точности прогнозирования социально- экономического развития Тербунского района | |||
1.2.1. | Подготовка предложений по актуализации Стратегии социально- экономического развития Тербунского района на период до 2020 года | 2011 год | Отдел экономики и муниципальных закупок администрации района | |
1.2.2. | Разработка среднесрочных (на срок до 6 лет) показателей объемов расходов бюджета района для органов исполнительной власти района | 2012 год | Отдел финансов администрации района | |
1.3. | Направление: Повышение точности прогнозирования доходов бюджета района | |||
1.3.1. | Разработка методики прогнозирования доходов бюджета района | 2012 год | Отдел финансов администрации района | |
1.4. | Направление: Совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств | |||
1.4.1. | Внесение изменений в Порядок ведения реестра расходных обязательств | 2012 год | Отдел финансов администрации района | |
1.5. | Направление: Формализация процедуры введения новых и увеличения действующих расходных обязательств | |||
1.5.1. | Внесение изменений в Порядок принятия решений по введению новых расходных обязательств | 2011 год | Отдел финансов администрации района | |
1.6. | Направление: Предоставление методической помощи сельским поселениям в области совершенствования управления бюджетным процессом на местном уровне | |||
1.6.1. | Предоставление методических рекомендаций сельским поселениям по разработке и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов | 2011 год | Отдел финансов администрации района | |
2. | Задача 2. Повышение эффективности бюджетных расходов по направлениям муниципальной политики | |||
2.1. | Направление: Инвентаризация сети бюджетных учреждений с учетом ее загруженности, объема предоставляемых муниципальных услуг, востребованности населением района муниципальных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями. Инвентаризация имущественного комплекса | |||
2.1.1. | Инвентаризация сети бюджетных учреждений. Инвентаризация имущественного комплекса | 2011 - 2013 годы | Отдел образования и молодежной политики; МУЗ "Тербунская центральная районная больница"; отдел социальной защиты населения; отдел молодежи, культуры, физкультуры и спорта | |
2.2. | Направление: Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета района | |||
2.2.1. | Совершенствование Порядка проведения мониторинга показателей эффективности и результативности для оценки результатов деятельности главных распорядителей средств бюджета Тербунского муниципального района | 2011 год | Отдел финансов администрации района; отдел экономики и муниципальных закупок администрации района | |
2.2.2. | Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Тербунского муниципального района | 2011 год 2012 год 2013 год | 50,0 50,0 50,0 | Отдел финансов администрации района |
3. | Задача 3. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг | |||
3.1. | Направление: Приведение нормативно-правовой базы района в соответствие с Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" | |||
3.1.1. | Разработка порядка предоставления бюджетных инвестиций бюджетным учреждениям района | 2011 год | Отдел финансов администрации района; отдел экономики и муниципальных закупок администрации района | |
3.1.2. | Разработка порядка предоставления бюджетных инвестиций автономным учреждениям района | 2011 год | Отдел финансов администрации района; отдел экономики и муниципальных закупок администрации района | |
3.1.3. | Приведение правового положения муниципальных учреждений в соответствие с нормами Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" | 2012 год | Отдел образования и молодежной политики; МУЗ "Тербунская центральная районная больница"; отдел социальной защиты населения; отдел молодежи, культуры, физкультуры и спорта | |
4. | Задача 4. Переход к программной структуре расходов бюджетов | |||
4.1. | Направление: Формирование программного бюджета | |||
4.1.1. | Разработка порядка разработки, реализации, оценки эффективности долгосрочных целевых программ | 2011 год | Отдел экономики и муниципальных закупок администрации района | |
4.1.2. | Совершенствование порядка разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств | 2011 год | Отдел финансов администрации района; отдел экономики и муниципальных закупок администрации района | |
4.1.3. | Разработка нормативно- правовой базы района по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечивающей переход к формированию бюджета района на основе программно-целевого принципа | 2013 год | Отдел финансов администрации района | |
4.1.4. | Аналитическое представление программной структуры расходов бюджета к проекту бюджета района | 2012 год | Отдел финансов администрации района | |
5. | Задача 5. Совершенствование муниципального финансового контроля | |||
5.1. | Направление: Совершенствование контроля за деятельностью муниципальных учреждений в отношении их финансового состояния и хозяйственной деятельности | |||
5.1.1. | Разработка порядка осуществления контроля за деятельностью муниципальных учреждений | 2011 год | Отдел финансов администрации района | |
5.2. | Направление: Повышение эффективности муниципального финансового контроля за совершенствованием механизма внутреннего финансового контроля | |||
5.2.1. | Разработка порядка осуществления внутреннего финансового контроля исполнительными органами власти Тербунского района | 2012 год | Отдел финансов администрации района | |
6. | Задача 6. Поддержка информационной системы управления муниципальными финансами | |||
6.1. | Направление: Поддержка информационной базы по составлению и ведению реестров расходных обязательств | |||
6.1.1. | Поддержка автоматизированной системы исполнения бюджета района (блок "Составление и ведение реестра расходных обязательств") | 2012 год | Отдел финансов администрации района | |
6.2. | Направление: Интеграция информационной системы муниципальных закупок с информационной системой исполнения бюджета района | |||
6.2.1. | Поддержка информационной системы исполнения бюджета района и информационной системы муниципальных закупок с целью их интеграции | 2011 год | Отдел финансов администрации района; отдел информатизации администрации района | |
ИТОГО | 150,0 | |||
В том числе | 2011 год 2012 год 2013 год | 50,0 50,0 50,0 |