Приложение к Постановлению от 15.01.2013 г № 32 Показатель
Показатели мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Липецка за отчетный финансовый год
┌────────────────────┬──────────────────────┬───────────────┬───────────────┐ │ Наименование │Расчет показателя (Р) │ Оценка (Е) │ Примечание │ │ показателя │ │ │ │ ├────────────────────┴──────────────────────┴───────────────┴───────────────┤ │1. Среднесрочное финансовое планирование │ ├────────────────────┬──────────────────────┬───────────────┬───────────────┤ │1.1. Доля бюджетных │Р = 100 x S / S, где │Е = Р / 20 │ │ │ассигнований, │ р │ │ │ │представленных в │ │ │ │ │программном виде │S - сумма бюджетных │ │ │ │ │ р │ │ │ │ │ассигнований ГРБС на │ │ │ │ │отчетный финансовый │ │ │ │ │год, представленная в │ │ │ │ │виде городских целевых│ │ │ │ │и ведомственных │ │ │ │ │целевых программ; │ │ │ │ │S - общая сумма │ │ │ │ │бюджетных ассигнований│ │ │ │ │ГРБС, предусмотренная │ │ │ │ │на отчетный финансовый│ │ │ │ │год без учета │ │ │ │ │субвенций и субсидий │ │ │ │ │из бюджетов других │ │ │ │ │уровней │ │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │1.2. Доля бюджетных │Р = 100 x S / S, где │Е = Р / 20 │ │ │ассигнований на │ t │ │ │ │предоставление │ │ │ │ │муниципальных услуг │S - сумма бюджетных │ │ │ │(выполнение работ), │ t │ │ │ │оказываемых │ассигнований на │ │ │ │(выполняемых) │предоставление │ │ │ │в соответствии │муниципальных услуг │ │ │ │с муниципальными │(выполнение работ), │ │ │ │заданиями │оказываемых │ │ │ │ │в соответствии │ │ │ │ │с муниципальными │ │ │ │ │заданиями в отчетном │ │ │ │ │финансовом году; │ │ │ │ │S - общая сумма │ │ │ │ │бюджетных ассигнований│ │ │ │ │ГРБС, предусмотренная │ │ │ │ │на отчетный финансовый│ │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │1.3. Своевременность│Р - количество дней │Е = 5, │ │ │представления │отклонения даты │если Р = 0; │ │ │планового реестра │регистрации │Е = 0, │ │ │расходных │сопроводительного │если Р > 0 │ │ │обязательств │письма руководителя │ │ │ │ │ГРБС, к которому │ │ │ │ │приложен плановый │ │ │ │ │реестр расходных │ │ │ │ │обязательств ГРБС на │ │ │ │ │очередной финансовый │ │ │ │ │год и плановый период,│ │ │ │ │в департаменте │ │ │ │ │финансов от │ │ │ │ │установленной даты │ │ │ │ │представления │ │ │ │ │планового реестра │ │ │ │ │расходных обязательств│ │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │1.4. Сроки │Р - количество дней │Е = 5, │ │ │представления всех │отклонения даты │если Р = 0; │ │ │необходимых │регистрации в │Е = 0, │ │ │материалов к │департаменте финансов │если Р > 0 │ │ │проекту бюджета │сопроводительного │ │ │ │города на очередной │письма руководителя │ │ │ │финансовый год и │ГРБС, к которому │ │ │ │плановый период │приложены материалы │ │ │ │ │к проекту бюджета на │ │ │ │ │очередной финансовый │ │ │ │ │год и плановый период,│ │ │ │ │от утвержденной даты │ │ │ ├────────────────────┴──────────────────────┴───────────────┴───────────────┤ │2. Исполнение бюджета в части расходов │ ├────────────────────┬──────────────────────┬───────────────┬───────────────┤ │2.1. Объем │Р = 100 x (S - R) / S,│Е = 5, если │Показатель │ │неисполненных на │ │Р <= 2,5%; │позволяет │ │конец отчетного │где │Е = 4, если │оценить объем │ │финансового года │S - объем бюджетных │2,5 < Р <= 5%; │неисполненных │ │бюджетных │ассигнований ГРБС │Е = 3, если │на конец года │ │ассигнований │в отчетном финансовом │5 < Р <= 8%; │бюджетных │ │ │году согласно сводной │Е = 2, если │ассигнований. │ │ │росписи расходов │8 < Р <= 10%; │Наличие │ │ │бюджета с учетом │Е = 0, если │определенного │ │ │внесенных в нее │Р > 10% │уровня │ │ │изменений │ │неисполненных │ │ │(за исключением │ │ассигнований │ │ │ассигнований, │ │(не выше │ │ │предусмотренных │ │установленного │ │ │в связи с возможным │ │оптимального │ │ │наступлением │ │значения) │ │ │гарантийного случая по│ │является │ │ │выданным муниципальным│ │допустимым даже│ │ │гарантиям); │ │при высоком │ │ │R - кассовое │ │уровне качества│ │ │исполнение расходов │ │управления │ │ │ГРБС в отчетном │ │финансами, │ │ │финансовом году │ │осуществляемого│ │ │ │ │ГРБС. │ │ │ │ │Целевым │ │ │ │ │ориентиром для │ │ │ │ │ГРБС является │ │ │ │ │значение │ │ │ │ │показателя, не │ │ │ │ │превосходящее │ │ │ │ │2,5% │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │2.2. Количество │Р = В, где │Е = 5, │Большое │ │изменений сводной │ │если Р < 10; │количество │ │бюджетной росписи, │В - количество │Е = 3, если │справок- │ │инициированных ГРБС │справок об изменении │10 <= Р < 15; │уведомлений │ │в процессе │сводной бюджетной │Е = 1, если │о внесении │ │исполнения бюджета │росписи и лимитов │15 <= Р < 20; │изменений │ │в отчетном │бюджетных обязательств│Е = 0, если │в роспись │ │финансовом году │ГРБС, за исключением │Р >= 20 │расходов │ │ │справок в связи с │ │и лимиты │ │ │внесением изменений │ │бюджетных │ │ │в решение о бюджете │ │обязательств │ │ │и изменением объема │ │свидетельствует│ │ │предоставленных │ │о низком │ │ │межбюджетных │ │качестве │ │ │трансфертов │ │финансового │ │ │ │ │планирования │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │2.3. Эффективность │Р = 100 x К / R, где │Е = 0,5, если │Негативным │ │управления │ │Р <= 5%; │считается факт │ │кредиторской │К - объем кредиторской│Е = (15 - Р) / │накопления │ │задолженностью по │задолженности по │20, если │значительного │ │расчетам с │расчетам с │5% < Р <= 15%; │объема │ │поставщиками и │поставщиками и │Е = 0, если │кредиторской │ │подрядчиками │подрядчиками в │Р > 15% │задолженности │ │ │отчетном финансовом │ │ │ │ │году по состоянию на │ │ │ │ │1 января года, │ │ │ │ │следующего за │ │ │ │ │отчетным; │ │ │ │ │R - кассовое │ │ │ │ │исполнение расходов │ │ │ │ │ГРБС в отчетном │ │ │ │ │финансовом году │ │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │2.4. Доля расходов │Р = 100 x R / R , │Е = 5, │Положительным │ │на оказание │ мау у │если Р >= 20%; │считается факт │ │муниципальных услуг,│ │Е = 4, если │наличия │ │предоставляемых │где │15% <= Р < 20%;│автономных │ │муниципальными │R - кассовое │Е = 3, если │учреждений │ │автономными │ мау │10% <= Р < 15%;│ │ │учреждениями (МАУ) │исполнение расходов │Е = 2, если │ │ │ │ГРБС в отчетном году │5% <= Р < 10%; │ │ │ │на оказание │Е = 1, если │ │ │ │муниципальных услуг, │0% < Р < 5%; │ │ │ │предоставляемых МАУ; │Е = 0, │ │ │ │R - кассовое │если Р = 0% │ │ │ │ у │ │ │ │ │исполнение расходов │ │ │ │ │ГРБС в отчетном году │ │ │ │ │на оказание │ │ │ │ │муниципальных услуг │ │ │ ├────────────────────┴──────────────────────┴───────────────┴───────────────┤ │3. Учет и отчетность │ ├────────────────────┬──────────────────────┬───────────────┬───────────────┤ │3.1. Представление в│Наличие в годовой │Е = 1, если │ │ │составе годовой │отчетности за отчетный│таблица │ │ │бюджетной отчетности│финансовый год │"Сведения │ │ │сведений о мерах по │заполненной таблицы │о мерах │ │ │повышению │"Сведения о мерах по │по повышению │ │ │эффективности │повышению │эффективности │ │ │расходования │эффективности │расходования │ │ │бюджетных средств │расходования бюджетных│бюджетных │ │ │ │средств" │средств" │ │ │ │ │заполнена; │ │ │ │ │Е = 0, если │ │ │ │ │таблица │ │ │ │ │"Сведения │ │ │ │ │о мерах │ │ │ │ │по повышению │ │ │ │ │эффективности │ │ │ │ │расходования │ │ │ │ │бюджетных │ │ │ │ │средств" │ │ │ │ │не заполнена │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │3.2. Соблюдение │Оценивается соблюдение│Е = 1, если │ │ │сроков представления│установленных │отчетность │ │ │ГРБС бюджетной │департаментом финансов│представлена │ │ │отчетности │сроков представления │в установленные│ │ │ │ГРБС бюджетной │сроки; │ │ │ │отчетности │Е = 0, если │ │ │ │ │отчетность │ │ │ │ │представлена │ │ │ │ │с нарушением │ │ │ │ │установленных │ │ │ │ │сроков │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │3.3. Наличие отчета │Оценивается наличие │Е = 5, если │ │ │о выполнении │отчета и полнота │отчет │ │ │мероприятий по │реализации мероприятий│представлен │ │ │оптимизации расходов│ │в установленные│ │ │бюджета города │ │сроки и │ │ │Липецка в │ │соответствует │ │ │соответствии │ │установленным │ │ │с распоряжением │ │требованиям; │ │ │администрации города│ │Е = 1, если │ │ │Липецка │ │отчет │ │ │от 18.05.2012 │ │представлен │ │ │N 327-р │ │с нарушением │ │ │"Об утверждении │ │сроков, но │ │ │Программы │ │соответствует │ │ │мероприятий по │ │установленным │ │ │оптимизации расходов│ │требованиям; │ │ │бюджета города │ │Е = 0, если │ │ │Липецка" │ │отчет не │ │ │ │ │представлен или│ │ │ │ │не │ │ │ │ │соответствует │ │ │ │ │установленным │ │ │ │ │требованиям │ │ ├────────────────────┴──────────────────────┴───────────────┴───────────────┤ │4. Контроль и аудит │ ├────────────────────┬──────────────────────┬───────────────┬───────────────┤ │4.1. Объем недостач │Оценивается факт │Е = 3, если │Наличие сумм │ │и хищений денежных │установленных недостач│в отчетном │установленных │ │средств и │и хищений денежных │периоде │недостач и │ │материальных │средств и материальных│отсутствуют │хищений │ │ценностей │ценностей │факты недостач │денежных │ │ │ │и хищений │средств и │ │ │ │денежных │материальных │ │ │ │средств и │ценностей у │ │ │ │материальных │ГРБС в отчетном│ │ │ │ценностей; │финансовом году│ │ │ │Е = 0, если │свидетельствует│ │ │ │в отчетном │о низком │ │ │ │периоде │качестве │ │ │ │установлены │управления │ │ │ │факты недостач │финансами │ │ │ │и хищений │ │ │ │ │денежных │ │ │ │ │средств и │ │ │ │ │материальных │ │ │ │ │ценностей │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │4.2. Проведение │Наличие в годовой │Е = 2, если │ │ │инвентаризации │бюджетной отчетности │таблица │ │ │ │за отчетный финансовый│"Сведения │ │ │ │год заполненной │о проведении │ │ │ │таблицы "Сведения │инвентаризации"│ │ │ │о проведении │заполнена; │ │ │ │инвентаризации" │Е = 0, если │ │ │ │ │таблица │ │ │ │ │"Сведения │ │ │ │ │о проведении │ │ │ │ │инвентаризации"│ │ │ │ │не заполнена │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │4.3. Проведение ГРБС│Оценивается проведение│Е = 4 │ │ │мониторинга │ГРБС мониторинга │при наличии │ │ │результатов │результатов │у ГРБС отчета │ │ │деятельности │деятельности │о проведении │ │ │муниципальных │муниципальных │мониторинга │ │ │учреждений │учреждений │результатов │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │муниципальных │ │ │ │ │учреждений; │ │ │ │ │Е = 0 при │ │ │ │ │отсутствии │ │ │ │ │у ГРБС отчета │ │ │ │ │о проведении │ │ │ │ │мониторинга │ │ │ │ │результатов │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │муниципальных │ │ │ │ │учреждений │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │4.4. Наличие │Оценивается наличие │Е = 2 при │ │ │правового акта ГРБС │правового акта ГРБС │наличии │ │ │об организации │об организации │правового акта │ │ │ведомственного │ведомственного │ГРБС об │ │ │финансового контроля│финансового контроля │организации │ │ │ │ │ведомственного │ │ │ │ │финансового │ │ │ │ │контроля; │ │ │ │ │Е = 0 при │ │ │ │ │отсутствии │ │ │ │ │правового акта │ │ │ │ │ГРБС об │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ведомственного │ │ │ │ │финансового │ │ │ │ │контроля │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │4.5. Наличие сумм, │Р = 100 x S / R, │Е = 3, │Целевым │ │подлежащих взысканию│ иск │если Р = 0; │ориентиром │ │по исполнительным │где │Е = 0, │является │ │документам │S - сумма, │если Р > 0 │значение │ │(в отношении ГРБС │ иск │ │показателя, │ │и подведомственных │взысканная за счет │ │равное нулю │ │учреждений) │средств бюджета по │ │ │ │ │поступившим в адрес │ │ │ │ │ГРБС и │ │ │ │ │подведомственных ему │ │ │ │ │учреждений │ │ │ │ │исполнительным │ │ │ │ │документам в отчетном │ │ │ │ │финансовом году; │ │ │ │ │R - кассовое │ │ │ │ │исполнение расходов │ │ │ │ │ГРБС в отчетном │ │ │ │ │финансовом году │ │ │ ├────────────────────┼──────────────────────┼───────────────┼───────────────┤ │4.6. Наличие у ГРБС │Оценивается наличие у │Е = 2 при │ │ │результатов оценки │ГРБС результатов │наличии у ГРБС │ │ │качества оказываемых│оценки качества │результатов │ │ │муниципальными │оказываемых │оценки качества│ │ │учреждениями услуг │муниципальными │оказываемых │ │ │ │учреждениями услуг │муниципальными │ │ │ │ │учреждениями │ │ │ │ │услуг; │ │ │ │ │Е = 0 при │ │ │ │ │отсутствии │ │ │ │ │у ГРБС │ │ │ │ │результатов │ │ │ │ │оценки качества│ │ │ │ │оказываемых │ │ │ │ │муниципальными │ │ │ │ │учреждениями │ │ │ │ │услуг │ │ └────────────────────┴──────────────────────┴───────────────┴───────────────┘
Н.Н.ФОМИНА