Распоряжение Главы администрации Липецкой области от 13.09.2000 № 1314-р
О переходе на казначейскую систему исполнения областного бюджета
Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ 13.09.2000г. г.Липецк N 1314-рО переходе на казначейскую системуисполнения областного бюджета (В редакции Распоряжения Главы администрации Липецкой области от 06.07.2001 г. N 573-р) Во исполнение требований статьи 215 Бюджетного кодекса РФ, атакже Закона Липецкой области "О бюджетном устройстве и бюджетномпроцессе в Липецкой области" в части внедрения механизма казначейскогоисполнения бюджета: 1. Утвердить прилагаемый "Порядок финансирования расходовобластного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей ираспорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и другихорганизаций, имеющих право на получение средств областного бюджета,при казначейской системе исполнения бюджета". 2. Управлению финансов администрации Липецкой области: 2.1. С 15.09.2000 г. приступить к отработке и внедрению механизмаказначейского исполнения областного бюджета на базе управленияначального профессионального образования и управления лицензированияадминистрации области. 2.2. До 01.10.2000 г. обеспечить оснащение всех главныхраспорядителей (распорядителей) и получателей средств областногобюджета, имеющих компьютерную технику, необходимыми для работы вусловиях новой системы исполнения бюджета программными средствами. 3. Установить, что перевод других подразделений администрацииобласти, а также распорядителей и получателей средств областногобюджета на казначейскую систему исполнения бюджета в текущем годуосуществляется управлением финансов администрации Липецкой области помере готовности учреждений. 4. Главным распорядителям (распорядителям) средств областногобюджета, руководителям бюджетных учреждений совместно с управлениемфинансов администрации области подготовить предложения по ихобеспечению компьютерной техникой и программными средствами ипредставить в администрацию области одновременно с уточнениемобластного бюджета с учетом его исполнения по итогам 9 месяцевтекущего года. 5. Главным распорядителям, распорядителям и получателям средствобластного бюджета не позднее 15.10.2000 г. представить в управлениефинансов администрации области документы, необходимые для открытиялицевых счетов получателей бюджетных средств, обеспечить проведениенеобходимых подготовительных мероприятий, в соответствии стребованиями "Порядка...", по переходу с 01.01.2001 г. на казначейскуюсистему исполнения бюджета. 6. Рекомендовать главам администраций городов и районов областиприступить к подготовке и переводу с 01.01.2001 г. исполнениясоответствующих бюджетов на казначейскую систему в соответствии стребованиями Бюджетного кодекса РФ. 7. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить назаместителя главы администрации области Доровского С.Б.И.о. главы администрацииЛипецкой области П.Т.Горлов Приложение к распоряжению главы администрации Липецкой области от 13 сентября 2000 г. N 1314-р ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА (В редакции Распоряжения Главы администрации Липецкой области от 06.07.2001 г. N 573-р) Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексомРФ, Приказом МФ РФ от 30.12.99 N 106н "Об утверждении инструкции опорядке открытия и ведения территориальными органами федеральногоказначейства МФ РФ лицевых счетов для учета операций по исполнениюрасходов федерального бюджета" и устанавливает следующий порядокоткрытия и ведения управлением финансов лицевых счетов для учетаопераций, осуществляемых в процессе исполнения расходов областногобюджета. 1. В настоящем Порядке используются следующие термины и понятия: Управление финансов администрации Липецкой области (далее -управление финансов) - структурное подразделение администрацииобласти, обеспечивающее проведение единой бюджетной политики иосуществляющее общее руководство организацией финансов Липецкойобласти. Главный распорядитель средств областного бюджета - структурноеподразделение администрации области, бюджетное учреждение, имеющееправо распределять бюджетные средства по подведомственнымраспорядителям и получателям средств областного бюджета, определенныеведомственной классификацией расходов областного бюджета. Распорядитель средств областного бюджета - структурноеподразделение администрации области, имеющее право распределятьбюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств. Бюджетное учреждение - организация, созданная органамигосударственной власти области для осуществления управленческих,социально - культурных, научно - технических и иных функцийнекоммерческого характера, деятельность которой финансируется изобластного бюджета на основании сметы доходов и расходов. Получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение или инаяорганизация, имеющая право на получение бюджетных средств всоответствии с бюджетной росписью на соответствующий год. Получатель средств областного бюджета на оказание финансовойпомощи в виде субвенций и средств, передаваемых бюджетам другихуровней в порядке взаимных расчетов, - главный распорядитель(распорядитель) или получатель средств местного бюджета, финансируемыйиз областного бюджета в счет субвенций, взаимных расчетов. Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств,определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя бюджетныхсредств управлением финансов на период, не превышающий три месяца. Сводный реестр лимитов бюджетных обязательств составляется вразрезе всех получателей средств областного бюджета и утверждаетсяначальником управления финансов. Лицевой счет - счет получателя бюджетных средств, открытыйуправлением финансов для отражения в учете лимитов бюджетныхобязательств, объемов финансирования и кассовых расходов,осуществляемых в пределах утвержденного бюджета и процесса исполнениярасходов областного бюджета. Клиент - получатель бюджетных средств, которому открыт лицевойсчет в управлении финансов администрации области. Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другогоуровня бюджетной системы области или юридическому лицу набезвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенныхцелевых расходов. Средства, передаваемые бюджетам других уровней по взаимнымрасчетам, - ассигнования на компенсацию дополнительных расходов,возникших в результате решений, принятых областными органами власти. Дальнеудаленный бюджетополучатель - бюджетное учреждение или инаяорганизация, финансируемая из областного бюджета, территориальнорасположенная за пределами г. Липецка. 2. Общие положения 2.1. Управление финансов осуществляет платежи за счет средствобластного бюджета от имени и по поручению бюджетных учреждений. 2.2. Бюджетные учреждения, переведенные на казначейскоеисполнение бюджета, кроме получателей средств областного бюджета наоказание финансовой помощи и целевого финансирования, в соответствии сзаконом об областном бюджете, и дальнеудаленных бюджетополучателей,закрывают в учреждениях банка текущие и расчетные счета. Остаткисредств на этих счетах перечисляются на основной текущий счетобластного бюджета с указанием кодов бюджетной классификации. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов главныераспорядители и учреждения совместно с управлением финансов проводятанализ причин ее возникновения и принимают меры, направленные наликвидацию картотеки. 2.3. В управлении финансов ведется журнал регистрации главныхраспорядителей, распорядителей бюджетных средств, иных получателейбюджетных средств. 2.4. Управление финансов, исходя из специфики деятельности иобъемов выделенных ассигнований получателям целевого финансирования, всоответствии с Законом "Об областном бюджете", вправе переводить ихна финансирование по казначейской системе. 2.5. Управление финансов открывает и ведет лицевые счета всехполучателей бюджетных средств, отражает операции, проведенные полицевым счетам в бухгалтерском учете. Прием расчетно - платежных документов осуществляется в течениеоперационного дня. Документы, представленные к оплате до 12-00,оплачиваются на следующий день, представленные после 12-00,оплачиваются днем позже. 2.6. Все документы на открытие лицевых счетов подведомственныхучреждений, их финансирование представляются в управление финансовадминистрации области через главных распорядителей и распорядителейсредств областного бюджета. 3. Порядок открытия лицевых счетов 3.1. Для учета операций по исполнению областного бюджетауправление финансов, по мере перевода на казначейскую систему,открывает индивидуальный счет каждому получателю бюджетных средств.При этом каждому клиенту открывается только один лицевой счет. 3.2. Лицевой счет формируется не позднее чем за один месяц доперевода получателя бюджетных средств на финансирование расходовобластного бюджета в соответствии с настоящим порядком. 3.3. Для открытия лицевого счета главные распорядители(распорядители) и иные получатели бюджетных средств (юридические лица)представляют в управление финансов следующие документы (копиизаверяются в установленном порядке): - заявление на открытие счета по установленной форме (приложениеN 1); - копию документа о государственной регистрации учреждения; - копию свидетельства налогового органа о постановке на налоговыйучет; - копии документов о регистрации в органах государственныхвнебюджетных фондов; - карточку образцов подписей и оттиска печати, завереннуювышестоящей организацией или нотариально (приложение N 2) в 2экземплярах; - заверенный подписями руководителя и главного бухгалтераглавного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и скрепленныйего печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении,с указанием наименования и юридического адреса. 3.4. Для открытия лицевого счета подведомственному учреждению, неимеющему статуса юридического лица, в управление финансовпредставляются следующие документы: - письмо вышестоящей организации - юридического лица, сходатайством об открытии лицевого счета своему подведомственномуучреждению, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтераюридического лица; - выписка из учредительного документа юридического лица, гдепредусмотрено создание подведомственного учреждения, заверенная вустановленном порядке; - заявление подведомственного учреждения на открытие лицевогосчета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку; - копия положения о подведомственном учреждении, утвержденнаяюридическим лицом, его создавшим, и заверенная в установленномпорядке; - карточка образцов подписей уполномоченных лиц и оттиска печатиподведомственного учреждения, заверенная в установленном порядкеруководителем юридического лица, его создавшего, или нотариально; - заверенная в установленном порядке копия уведомления опостановке юридического лица на учет в налоговом органе по местунахождения подведомственного учреждения. 3.5. При открытии лицевого счета получателя средств управлениефинансов администрации области заключает с клиентами договор(приложение N 3) на расчетное обслуживание, в котором определены праваи обязанности сторон. Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджетавправе заключить договор на расчетное обслуживание с подведомственнымиучреждениями. В этом случае управление финансов заключает договор нарасчетное обслуживание только с главным распорядителем(распорядителем) средств областного бюджета, участвующим в процессефинансирования расходов областного бюджета, как от своего имени, так иот имени подведомственных ему учреждений. 3.6. Клиенты обязаны в пятидневный срок в письменной формесообщать обо всех изменениях в документах, ранее представленных вуправление финансов для открытия лицевых счетов, в целях внесениясоответствующих изменений. 3.7. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительнойнадписи начальника управления и начальника отдела казначейскогоисполнения бюджета или их заместителей на заявлении об открытиилицевого счета после представления всех необходимых документов, 3.8. При открытии каждому лицевому счету присваивается учетныйномер. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где: I и 2 разряды - признак принадлежности к виду лицевого счета; с 3 по 10 разряды - учетный номер получателя средств иобособленного подразделения, из них: с 3 по 5 разряды - код главы прямого получателя средствобластного бюджета, в ведении которого находится получатель средств иобособленное подразделение в соответствии с журналом регистрацииполучателей бюджетных средств; II разряд - контрольный ключ. 3.9. В лицевом счете получателя бюджетных средств указывается: - полное наименование получателя бюджетных средств, егоидентификационный номер налогоплательщика (ИНН); - номер лицевого счета; - сумма бюджетных ассигнований на финансовый год с разбивкой покварталам, а также все изменения этих ассигнований; - сумма лимитов бюджетных обязательств с изменениями; - сумма остатка средств на начало финансового года; - дата, номер, сумма каждого проведенного банком платежногопоручения (в том числе на целевое финансирование) по финансированиюданного получателя бюджетных средств; - сумма остатка бюджетных ассигнований; - сумма остатка лимитов бюджетных обязательств. 3.10. Управление финансов производит регистрацию открываемыхлицевых счетов клиентов в журнале регистрации лицевых счетов,оформляет извещения об открытии лицевого счета (приложение N 4) ипередает их клиенту. В журнал заносятся следующие реквизиты: - дата открытия лицевого счета; - номер, дата заключения договора об обслуживании; - наименование клиента, распорядителя средств, получателя средствобособленного подразделения; - номер лицевого счета; - дата закрытия счета. Журнал регистрации лицевых счетов пронумеровывается,прошнуровывается и заверяется подписями начальника управления иначальника отдела казначейского исполнения бюджета и скрепляетсяпечатью. Журнал регистрации лицевых счетов хранится у начальникаотдела казначейского исполнения бюджета. 3.11. Карточка образцов подписей руководителя и главногобухгалтера и оттиска печати учреждения представляется в управлениефинансов в 2-х экземплярах. 3.12. При временном предоставлении лицу права первой и второйподписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченныхруководителем и главным бухгалтером, новая карточка не составляется, адополнительно представляется карточка только с образцом подписивременно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. 4. Порядок финансирования расходов 4.1. Сводная бюджетная роспись областного бюджета на очереднойфинансовый год составляется управлением финансов администрации областив соответствии со статьей 246 Бюджетного кодекса и Законом Липецкойобласти "О внесении изменений и дополнений в Закон Липецкой области "Обюджетном устройстве и бюджетном процессе в Липецкой области",утверждается начальником управления финансов администрации Липецкойобласти, доводится до главных распорядителей, распорядителей иполучателей средств областного бюджета и направляется в областнойСовет депутатов и Контрольно - счетную комиссию областного Советадепутатов. 4.2. Изменения в сводную бюджетную роспись вносятся управлениемфинансов администрации области в следующих случаях: - при уточнении показателей областного бюджета; - при установлении излишних ассигнований по результатам проверокправильности составления смет расходов бюджетных учреждений,финансируемых из областного бюджета; - на основании письменного уведомления главного распорядителя(получателя средств) областного бюджета о предлагаемых изменениях вросписи, в части распределения средств между статьями расходов сметыбюджетных учреждений, с обоснованиями внесения изменений и письменнымобязательством о недопущении образования кредиторской задолженности поуменьшаемым расходам; - в случае образовавшейся в ходе исполнения областного бюджетаэкономии по отдельным статьям расходов; - уменьшения ассигнований на сумму, израсходованную получателямибюджетных средств незаконно или не по целевому назначению порезультатам ревизий, проверок контрольных органов и предписаниямКонтрольно - счетной комиссии областного Совета депутатов. 4.3. Управление финансов на основании проектов лимитов бюджетныхобязательств, представленных главными распорядителями, распорядителямии получателями средств, за две недели до начала месяца составляетплан финансирования и сводный реестр лимитов бюджетных обязательств вразрезе всех получателей средств на предстоящий месяц не позднее чемза неделю до его начала. Проект лимитов бюджетных обязательств поподведомственным учреждениям представляется главными распорядителями ираспорядителями средств областного бюджета. План финансирования составляется исходя из прогнозируемого объемапоступления доходов в предстоящем месяце. Лимиты бюджетныхобязательств по учреждениям, несвоевременно представившим проектылимитов, рассчитываются по остаточному принципу, исходя изнераспределенного остатка плана по доходам. Уведомления о лимитах бюджетных обязательств, утвержденныеначальником управления финансов или его заместителем, направляютсявсем получателям бюджетных средств, подведомственным учреждениям -через главных распорядителей (распорядителей) средств областногобюджета. 4.4. Оформление платежных поручений на оплату расходов за счетсредств областного бюджета осуществляется в соответствии стребованиями "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации"Центрального Банка РФ от 12.04.2001 N 2-П. В связи с переходом на электронный обмен с ГРКЦ платежныепоручения на оплату расходов составляются в 3-х экземплярах.Подведомственные учреждения представляют платежные поручения главнымраспорядителям бюджетных средств в 4-х экземплярах. Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджетаконтролирует целевое использование бюджетных средств, наличиедостаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, соблюдениеустановленных правил расчетов, правильность указания реквизитов вплатежных поручениях, представленных подведомственными учреждениями. В случае представления подведомственным учреждением неправильнооформленных платежных поручений на оплату расходов, с пропускамиобязательных к заполнению реквизитов, с ошибочной классификациейрасходов, другими нарушениями, или несоответствия поручения на оплатуприлагаемым документам главный распорядитель (распорядитель) бюджетныхсредств отказывает в приеме поручения к финансированию. При этомглавный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств не несетответственности за нарушение сроков платежа. В случае приема платежных поручений к финансированию главныйраспорядитель (распорядитель) средств областного бюджета заверяет дваэкземпляра оттиском печати и подписями должностных лиц, один изкоторых остается у главного распорядителя (распорядителя) бюджетныхсредств. При этом копии документов, подтверждающих поставку товаров,выполнение работ, оказание услуг, хранятся у главного распорядителя(распорядителя) бюджетных средств. Платежные поручения по подведомственным учреждениямпредставляются главным распорядителем (распорядителем) средствобластного бюджета в управление финансов в электронном виде и набумажных носителях в 3-х экземплярах. Первый экземпляр платежногопоручения, оформленный подписями должностных лиц и оттиском печатиполучателя средств, заверяется подписями и оттиском печати главногораспорядителя (распорядителя) средств областного бюджета. Данныйэкземпляр является основанием для управления финансов на отражениекассового расхода в лицевом счете получателя средств и прилагается квыписке банка по текущему счету управления финансов. Второй экземплярприлагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейсяв документах операционного дня. Третий экземпляр платежногопоручения, после проведения платежа, с отметкой управления финансоводновременно с выпиской из лицевого счета через главного распорядителя(распорядителя) средств областного бюджета возвращается получателюсредств. Платежные поручения представляются к оплате с обязательнымприложением реестра в двух экземплярах по форме согласно приложению N5. Реестры заверяются оттиском печати и подписями должностных лицбюджетных учреждений. Реестры платежных поручений по каждомуподведомственному учреждению оформляются главными распорядителями(распорядителями) бюджетных средств раздельно и заверяются ваналогичном порядке. 4.5. Оформленные клиентом платежные поручения принимаетответственный работник управления финансов, который на 1-м экземплярепроставляет оттиск штампа "Принято" с указанием даты и временипредставления платежных поручений, осуществляет проверку правильностиоформления платежных документов, а также на предмет соблюденияустановленных правил расчетов, правильности указания реквизитов,соответствия карточкам образцов подписей, идентичности электронного ибумажного экземпляров поручений на оплату расходов, наличиядостаточного остатка лимитов и открытого финансирования в пределах,утвержденных сметой доходов и расходов бюджетного учреждения. При этом получатели бюджетных средств (кроме подчиненных главнымраспорядителям (распорядителям) бюджетных средств) прилагаютдокументы, служащие основанием платежа (заверенные копии договоров,счетов - фактур, актов выполненных работ и др.). Главные распорядители(распорядители) бюджетных средств прилагают к платежным поручениямуказанные документы при исполнении собственной сметы. После завершения проверки поступивших платежных поручений иприложенных документов на обратной стороне 1-го экземпляра платежногопоручения работник управления финансов, проводивший проверку,проставляет оттиск специального номерного штампа, дату и времяпроверки платежного поручения, свою подпись. В случае выявления нарушений в оформлении платежных поручений,несоответствия реквизитов в электронном и бумажном вариантах платежныхпоручений, несоответствия образцов подписей, недостаточного остаткалимитов бюджетных обязательств, непредставления первичных документов,служащих основанием для проведения платежа, и других нарушенийплатежные поручения не исполняются и, соответственно, исключаются изреестра платежных поручений. Данные платежные поручения регистрируютсяв специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) ивозвращаются под роспись клиенту одновременно с откорректированнымреестром платежных поручений и выпиской из лицевого счета. 4.6. Принятые к исполнению платежные поручения формируются всводный реестр, который подписывается начальником управления финансови начальником отдела казначейского исполнения бюджета или ихзаместителями. Управление финансов формирует в электронном виде платежныепоручения, а также реестр платежных поручений и по электронным каналамнаправляет ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Липецкой области. Платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причиненеправильно указанных реквизитов, через управление финансоввозвращаются клиенту. 4.7. Расчетно - платежные документы (платежные поручения, чеки навыдачу наличных денег, объявления на взнос наличными), представляемыев управление финансов администрации Липецкой области, должны бытьоформлены клиентами в соответствии с нормативными документамиЦентрального банка РФ. Получатель бюджетных средств одновременно с представлениемденежных чеков на получение денежных средств для выплаты заработнойплаты представляет в управление финансов поручения на перечисление"Налога на доходы физических лиц" и "Единого социального налога". Приэтом на оборотной стороне чека проставляется текст: "Платежныепоручения на перечисление Единого социального налога и налога надоходы физических лиц предъявлены". Без наличия платежных поручений наоплату обязательных платежей управление финансов не производитоформления денежных чеков на получение наличных средств на выплатузаработной платы. Порядок и условия использования управлением финансов чеков дляполучения наличных денег регулируются законодательством РФ иутвержденными в соответствии с ним нормативными документами ЦБ РФ. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денегуправление финансов получает в учреждении банка в порядке,предусмотренном ЦБ РФ. Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежатрегистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек(приложение N 6). Чековые книжки хранятся в несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет ответственныйработник, утвержденный приказом начальника управления. Чековые книжки выдаются бесплатно. Получатель средств для получения чековой книжки представляет вуправление финансов заявление (приложение N 7). Управление финансов выдает кассиру или иному уполномоченному лицуполучателя средств чековую книжку под расписку в Журнале учетабланков денежных чековых книжек. Перед выдачей чековой книжкиполучателю средств ответственный работник управления финансовпроверяет наличие всех чеков в данной книжке. Получатель бюджетных средств за 20 дней до начала прогнозируемогоквартала представляет в управление финансов кассовую заявку напредстоящий квартал в одном экземпляре. Принятые кассовые заявкиобобщаются в сводную кассовую заявку управления финансов, которая вустановленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле управления финансов. Для получения наличных денег получатель бюджетных средств за 3дня представляет в управление финансов платежные поручения и чек,заполненный в порядке, установленном Письмом МФ РФ от 05.05.97 N 36н.При этом дата в чеке и платежных поручениях должна соответствоватьдате получения средств. Управление финансов не несет ответственности за несвоевременноеперечисление платежей в бюджет, в случае ошибок в оформлении изаполнении реквизитов платежных поручений. Выдача наличных средств из кассы учреждения банка уполномоченномулицу клиента производится по оформленному на его имя денежному чеку. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета управления финансовв момент выдачи наличных денег из кассы банка. Лицевая сторона чека заполняется получателями бюджетных средств,оформляется подписями начальника управления финансов, начальникаотдела казначейского исполнения бюджета (их заместителями) и оттискомпечати управления финансов. Корешок чека подписывается руководителем, главным бухгалтеромполучателя бюджетных средств, общая сумма на обратной сторонерасшифровывается по видам выплат (зарплата, аванс, пособие повременной нетрудоспособности и др. цели). Одновременно с чеком получатель средств представляет в управлениефинансов платежное поручение ф. 0401060 в 2 экземплярах. В поле"Назначение платежа" платежного поручения указывается дата, номерчека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств,на которого выписан данный чек, показатели бюджетной классификацииРФ, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку,и соответствующие им суммы. В платежном поручении в поле "Получатель" указывается номерспециального банковского счета управления финансов, предназначенногодля выдачи наличных средств в банке. Начальник управления финансов приказом назначает уполномоченногоработника, ответственного за проверку на достоверность и правильностьоформления чеков и платежных поручений на получение наличных средств. Ответственный работник проверяет правильность заполнения чека иплатежного поручения и соответствие сумм, проставленных цифрами,указанным прописью; подписей и оттиска печати имеющимся образцам вкарточке; наличие объема финансирования по соответствующим показателямбюджетной классификации РФ и регистрирует в Журнале регистрацииоформленных чеков (приложение N 8), принимая его к исполнению подроспись уполномоченного лица получателя бюджетных средств. Второйэкземпляр проверенного и принятого к исполнению платежного порученияоформляется подписью и оттиском специального номерного штампаответственного работника управления финансов, осуществлявшегопроверку. Принятые к исполнению чеки и платежные поручения оформляютсяподписями начальника управления, начальника отдела казначейскогоисполнения бюджета (их заместителями) и оттиском печати. В конце операционного дня на оформленные подписями и оттискомпечати управления финансов чеки и платежные поручения на выдачуналичных денег составляется отдельный реестр в 2 экземплярах, которыйоформляется подписями и оттиском печати управления финансов, ипередается в учреждение банка с приложением чеков и сводногоплатежного поручения на общую сумму реестра. Получатель бюджетных средств, на имя которого выписан чек,представляет в кассу банка паспорт. Управление финансов на основании выписки со своего банковскогосчета отражает кассовый расход по чекам в разрезе лицевых счетов. Получатель бюджетных средств на основании выписки из лицевогосчета и корешка чека отражает кассовый расход по бухгалтерскому учету. Платежное поручение, оформленное подписями и оттиском печатиполучателя средств, прилагается к лицевому счету получателя средств,второй экземпляр с отметкой отдела казначейского исполненияприлагается к выписке из лицевого счета получателя средств. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляетсяполучателем средств по объявлениям на взнос наличными ф. 0402001, вполе "Получатель" указывается наименование управления финансов, номерего банковского счета, в скобках - наименование распорядителябюджетных средств, номер лицевого счета, внесшего наличные деньги. Не позднее следующего дня получатель средств обязан представить вуправление финансов квитанцию, которая копируется в 2 экземплярах,после чего возвращается получателю средств. При этом в копии квитанцииполучателям средств в поле "Получатель" после указания наименованияуправления финансов и номера его банковского счета в скобкахпроставляется наименование получателя средств, внесшего наличныеденьги, номер лицевого счета получателя средств, в поле "Назначениеплатежа" проставляются показатели бюджетной классификации РФ. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счетуправления финансов. По получении выписки из банка управление финансовпроизводит запись в лицевом счете получателя средств на основаниикопии квитанции на выдачу наличных денег. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке счетауправления финансов, другой - к выписке лицевого счета получателясредств, оставшейся в делах управления финансов. По окончании операционного дня специальный счет для полученияналичных денег управления финансов в учреждении банка обнуляется и всекредитовые суммы зачисляются на банковский счет управления финансов. В случае неисполнения денежного чека в банке на заявленную датуполучатель обязан уведомить управление финансов с уточнением датынового срока данного чека заявления в банк, т.к. чек действителен втечение 10 дней. Управление финансов на основании записей в Журнале регистрациивыданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль заиспользованием чеков. По мере использования чековая книжка сдается в управлениефинансов в установленном порядке. 5. Порядок ведения и закрытия лицевых счетов 5.1. Управление финансов ежедневно производит записи в лицевыхсчетах на основании выписок о движении средств на текущих счетах поисполнению областного бюджета и проведенных банком платежныхдокументов. Операции в лицевых счетах отражаются в рублях и копейках. 5.2. Управление финансов направляет клиентам выписки из лицевыхсчетов на 2-й день после совершения операции, подведомственнымучреждениям - через главных распорядителей (распорядителей) бюджетныхсредств. В выписке из лицевого счета получателя средств указываютсяплановые показатели, сумма кассовых расходов, остатки от плана наначало и конец операционного дня, а также перечислены платежныепоручения и мемориальные ордера с указанием даты, номера и кодовбюджетной классификации РФ, по которым в данный операционный день былисовершены операции. 5.3. Получатели бюджетных средств на основании выписок из лицевыхсчетов отражают операции в бухгалтерском учете. 5.4. Получатели бюджетных средств в течение 3-х дней послеполучения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить вуправление финансов о суммах, ошибочно отраженных по счету. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операциипо лицевому счету и остаток средств на счете считаютсяподтвержденными. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету управлениефинансов производит проверку правильности отражения данной операции потекущему счету областного бюджета и вносит исправительные записи полицевому счету в пределах финансового года без дополнительногосогласования с получателями средств. 5.5. В случае утери выписки по лицевому счету ее дубликат можетбыть выдан по письменному заявлению с разрешения начальника отделаказначейского исполнения бюджета. 5.6. При изменении наименования получателя средств областногобюджета, данный клиент в трехдневный срок представляет в управлениефинансов заявление, уведомляющее об изменениях, а также копиюдокумента об изменении наименования и документы, указанные в пунктах3.3 или 3.4 настоящего Порядка. 5.7. При ликвидации бюджетного учреждения или иного получателясредств областного бюджета в управление финансов представляются:документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии суказанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; завереннаяорганом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточкаобразцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, приотсутствии такой печати представляется карточка с оттиском печатиучредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случаевсе платежные документы подписываются ликвидационной комиссией. 5.8. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение,выделение, преобразование) бюджетного учреждения или иного получателясредств областного бюджета в управление финансов предоставляется копиядокумента о реорганизации, а также документы, указанные в пункте 3.3или 3.4 настоящего Порядка. 5.9. Лицевые счета закрываются: а) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменениемподчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; б) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции по лицевому счету не производились; в) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами. Решение о закрытии лицевого счета оформляется извещением озакрытии лицевого счета. 5.10. В случае закрытия лицевого счета клиент и управлениефинансов должны произвести на дату закрытия счета сверку движения иостатка доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств ифинансирования, кассового расхода с начала финансового года по деньзакрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом,который утверждается руководителями управления финансов и клиента. 6. Особенности финансирования и ведения лицевых счетов получателей средств областного бюджета на оказание финансовой помощи и средств, передаваемых бюджетам других уровней в порядке взаимных расчетов 6.1. Управление финансов администрации Липецкой областиосуществляет платежи за счет средств областного бюджета,предусмотренных на оказание финансовой помощи местным бюджетам, исредств, передаваемых бюджетам других уровней в порядке взаимныхрасчетов, с текущего счета по исполнению областного бюджета по полнойбюджетной классификации, на основании соглашений (приложение N 9),заключенных между управлением финансов и органами исполнительнойвласти муниципальных образований. 6.2. Все документы на открытие лицевых счетов получателей средствобластного бюджета на оказание финансовой помощи, их финансированиепредставляются в управление финансов администрации области черезфинансовые органы администраций районов и городов. 6.3. Порядок открытия лицевых счетов получателям средствобластного бюджета на оказание финансовой помощи и средств,передаваемых бюджетам других уровней в порядке взаимных расчетов,осуществляется в соответствии с п. 3 данного Порядка. 6.4. Финансовые органы районов и городов области ежемесячнопредставляют в управление финансов администрации области проектылимитов бюджетных обязательств на предстоящий месяц в разрезе всехполучателей средств областного бюджета в виде финансовой помощи. Проекты лимитов бюджетных обязательств составляются исходя изквартальной суммы ассигнований, предусмотренных в областном бюджете наоказание финансовой помощи местным бюджетам. Срок представленияпроектов лимитов бюджетных обязательств - не позднее чем за 2 неделидо начала периода их действия. 6.5. Управление финансов администрации области на основаниипроектов лимитов, представленных финансовыми органами районов игородов, составляет план финансирования расходов областного бюджета наоказание финансовой помощи в разрезе получателей и включает его всводный реестр лимитов бюджетных обязательств на предстоящий месяц. Уведомления о лимитах бюджетных обязательств, утвержденныеначальником управления финансов или его заместителем, направляются вадрес администраций районов и городов. План составляется исходя из прогнозируемого объема доходовобластного бюджета. Лимиты бюджетных обязательств по учреждениям,несвоевременно представившим проекты лимитов, рассчитываются поостаточному принципу. 6.6. Управление финансов администрации области выписываетраспоряжение на перечисление средств с основного счета управленияфинансов, в пределах утвержденного лимита бюджетных обязательств, налицевой счет получателя средств областного бюджета на оказаниефинансовой помощи и средств, передаваемых бюджетам других уровней впорядке взаимных расчетов. 6.7. Оформление платежных поручений на оплату расходов за счетсредств областного бюджета осуществляется в соответствии стребованиями "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации"Центрального Банка РФ от 12.04.2001 N 2-П. При этом в поле"Назначение платежа" в обязательном порядке указываются коды бюджетнойклассификации. Платежные поручения на оплату расходов составляютсявсеми получателями средств областного бюджета в 4-х экземплярах ипредставляются в финансовые органы районов и городов. Финансовыеорганы контролируют целевое использование бюджетных средств, наличиедостаточного остатка лимитов бюджетных обязательств на месяц,соблюдение установленных правил расчетов, правильность указанияреквизитов. В случае составления поручения на оплату расходов не поустановленной форме, с ошибочной классификацией расходов, другиминарушениями или несоответствия поручения на оплату прилагаемымдокументам финансовый орган отказывает в приеме поручения кфинансированию. При этом финансовый орган не несет ответственности занарушение сроков платежа. В случае приема поручений на оплату расходов к финансированиюфинансовый орган ставит на двух экземплярах указанных порученийотметку об их согласовании, один из которых остается у финансовогооргана. При этом копии документов, подтверждающих поставку товаров,выполнение работ, оказание услуг, хранятся в финансовом органе. Финансовый орган формирует сводный реестр платежных поручений наоплату расходов по каждому получателю средств областного бюджетараздельно, по форме согласно приложению N 5. Заверенные подписямируководителя, главного бухгалтера и печатью финансового органа реестрыс приложенными платежными поручениями передаются в двух экземплярах вуправление финансов администрации области. Платежные поручения представляются в управление финансов вэлектронном виде и на бумажных носителях в 3-х экземплярах. Первыйэкземпляр платежного поручения, оформленный подписями должностных лици оттиском печати получателя средств, заверяется подписями и оттискомпечати финансового органа. Он является основанием для управленияфинансов на отражение кассового расхода в лицевом счете получателясредств и прилагается к выписке банка по текущему счету управленияфинансов. Второй экземпляр прилагается к выписке из лицевого счетаполучателя средств, остающейся в документах операционного дня. Третийэкземпляр платежного поручения, после проведения платежа, с отметкойуправления финансов одновременно с выпиской из лицевого счета черезфинансовый орган возвращается получателю средств. При финансировании сельских администраций в управление финансовпредставляется ведомость разассигновки с разбивкой сумм финансированияпо кодам бюджетной классификации РФ за подписью начальника и главногобухгалтера финансового органа. 6.8. Представленные финансовыми органами платежные поручения наоплату расходов исполняются управлением финансов администрации областианалогично механизму, изложенному в п/п 4.5 - 4.6 данного Порядка. 6.9. Ведение и закрытие лицевых счетов получателей средствобластного бюджета на оказание финансовой помощи в виде субвенций исредств, передаваемых бюджетам других уровней в порядке взаимныхрасчетов, осуществляется по аналогии с п. 5 данного Порядка. 7. Бухгалтерский учет и отчетность 7.1. Бюджетные учреждения ведут бухгалтерский учет в соответствиис действующими нормативными актами РФ по бухгалтерскому учету, в томчисле в соответствии с Приказом МФ РФ от 30.12.99 N 107н "Обутверждении Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетныхучреждениях" и на основании выписок по лицевым счетам и проведенныхбанком платежных поручений. 7.2. Главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетныхсредств в установленные сроки представляют в управление финансовсводную отчетность по исполнению областного бюджета в соответствии сПриказом МФ РФ от 15.06.2000 N 54н "Об утверждении Инструкции огодовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетныхучреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета всоответствии с бюджетной росписью". 7.3. Бухгалтерский учет исполнения бюджетов ведется управлениемфинансов и финансовыми органами районов и городов в соответствии сИнструкцией по бухгалтерскому учету исполнения бюджета, утвержденнойПриказом МФ РФ от 17.02.99 N 15н. 8. Ответственность в соответствии с настоящим порядком 8.1. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств, атакже их должностные лица в соответствии со ст. 160 Бюджетного кодексаРФ и ст. 76 Закона Липецкой области "О бюджетном устройстве ибюджетном процессе в Липецкой области" отвечают за: - целевое использование выделенных в их распоряжение бюджетныхсредств; - достоверность и своевременное представление установленнойотчетности и другой информации, связанной с исполнением бюджета; - своевременное представление в управление финансов администрацииобласти бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств поподведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств; - утверждение смет доходов и расходов подведомственных бюджетныхучреждений; - соответствие бюджетной росписи показателям, утвержденнымзаконом о бюджете; - соблюдение нормативов финансовых затрат на предоставлениегосударственных услуг при утверждении смет доходов и расходов; - эффективное использование бюджетных средств; - соответствие иным требованиям действующего законодательства. 8.2. Бюджетные учреждения отвечают за: - целевое использование бюджетных средств; - достоверность и своевременное представление отчетов и другихсведений, связанных с использованием бюджетных средств; - эффективное использование бюджетных средств. 8.3. Получатели средств областного бюджета на оказание финансовойпомощи и средств, передаваемых бюджетам других уровней в порядкевзаимных расчетов, финансовые органы районов и городов областиотвечают за: - целевое использование средств областного бюджета, выделенныхбюджету района (города) на оказание финансовой помощи; - достоверность и своевременное представление установленнойотчетности и другой информации, связанной с исполнением бюджета; - своевременное представление в управление финансов администрацииобласти проектов лимитов бюджетных обязательств по всем получателямсредств областного бюджета на оказание финансовой помощи; - эффективное использование средств областного бюджета; - соответствие иным требованиям Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации, Закона Липецкой области "О бюджетном устройстве и бюджетномпроцессе в Липецкой области" и другого действующего законодательства. Приложение N 1 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТАВ управление финансов администрации Липецкой области от:__________________________________________________________________Наименование получателя средств областного бюджета__________________________________________________________________ИНН получателя средств областного бюджета__________________________________________________________________Наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)__________________________________________________________________ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)Юридический адрес: _______________________________________________На основании "Порядка финансирования расходов областного бюджетаи ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) иполучателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений идругих организаций, имеющих право на получение средств областногобюджета при казначейской системе исполнения областного бюджета",утвержденного распоряжением главы администрации областиот "____" ________ 200 __ г. N ______ просьба открыть лицевой счетпо финансированию расходов, утвержденных законом об областномбюджете.Руководитель _____________________________________________________Главный бухгалтер ________________________________________________М.П. "____" _________ 200 __ г.__________________________________________________________________Отметки управления финансовДокументы на открытие лицевого счета проверилРаботник отдела казначейскогоисполнения бюджета ________ (__________) "___" _____ 200 __ г. Подпись Ф.И.О. работникаОткрыть лицевой счет N ______________________________ разрешаюНачальник управления финансовадминистрации области _______ (_________) "___" ____ 200 __ г. Подпись Ф.И.О.Лицевой счет открытНачальник отдела казначейскогоисполнения бюджета ________ (__________) "___" ____ 200 __ г. Подпись Ф.И.О. Приложение N 2 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета -------------------------------¬ ¦Номер лицевого счета ¦ ¦N ________________________ ¦ ¦(заполняется работником отдела¦ ¦казначейского исполнения) ¦ L------------------------------- КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИНаименование учреждения ______________________________________ИНН __________________________________________________________Адрес ________________________________________________________Телефон ______________________________________________________Наименование вышестоящей организации _________________________ Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считатьобязательными при совершении операции по лицевому счету.------------------T--------------------------T--------------------¬¦ Должность ¦ Фамилия, имя, отчество ¦ Образец подписи ¦+-----------------+--------------------------+--------------------+¦ Первая подпись ¦+-----------------T--------------------------T--------------------+¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+--------------------------+--------------------+¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+--------------------------+--------------------+¦ Вторая подпись ¦+-----------------T--------------------------T--------------------+¦ ¦ ¦ ¦+-----------------+--------------------------+--------------------+¦ ¦ ¦ ¦L-----------------+--------------------------+------------------------------------------------------------------T--------------------¬¦Образец оттиска печати ¦ ¦L--------------------------------------------+---------------------Руководитель _________________________________________________Главный бухгалтер __________________________________________________________________________________________________________ Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтераудостоверяю______________________________________ "___" ___________ 200 __ г. Должность и подпись руководителя или заместителя руководителя вышестоящей организации М.П. Приложение N 3 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета ДОГОВОР НА РАСЧЕТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ г. Липецк "____" ___________ 200 __ года Управление финансов администрации Липецкой области, именуемоев дальнейшем "УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ", в лице начальника управленияЩеглеватых Вячеслава Михайловича, действующего на основанииПоложения, с одной стороны, и ___________________________________,именуемый в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _________________________,действующего на основании _____________________, с другой стороны,заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет договора УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ обеспечивает расчетное обслуживаниеКЛИЕНТА в пределах лимитов бюджетных обязательств, доведенныхуправлением финансов администрации Липецкой области, согласноутвержденным в установленном порядке объемам финансирования всоответствии с утвержденной бюджетной росписью. 2. Обязанности сторон УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ обязуется: 2.1. Открывать КЛИЕНТУ лицевые счета в установленном порядке. 2.2. Своевременно и правильно зачислять денежные средства налицевые счета КЛИЕНТА в соответствии с распоряжениями наперечисление средств с текущего счета и списывать их в пределахостатка средств на лицевых счетах. 2.3. Уведомлять КЛИЕНТА о суммах выделенного финансированияпутем предоставления выписок с лицевого счета КЛИЕНТА о зачислениисредств не позднее 15 часов рабочего дня, следующего за днемсовершения операции. 2.4. Ежедневно осуществлять прием представляемых КЛИЕНТОМплатежных поручений на списание средств с лицевого счета по видамвыплат с приложением документов, служащих основанием платежа(счет - фактура, договор и др.). 2.5. Производить безакцептное и бесспорное списание денежныхсредств только в исключительных случаях, предусмотренныхдействующим законодательством. 2.6. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету КЛИЕНТА. 2.7. Предоставлять информацию третьим лицам о движенииденежных средств на лицевом счете КЛИЕНТА в исключительныхслучаях, предусмотренных законом. 2.8. Своевременно информировать КЛИЕНТА об изменении порядкарасчетов и консультировать по вопросам, возникающим в процессерасчетного обслуживания. 2.9. Предоставлять КЛИЕНТУ комплекс услуг по расчетномуобслуживанию, предусмотренных действующим законодательством вотношении бюджетных средств. КЛИЕНТ обязуется: 2.11. Предоставить документы, необходимые для открытия лицевыхсчетов. 2.12. Нести ответственность за своевременное предоставление иправильность оформления платежных поручений на списание средств слицевого счета по видам выплат в пяти экземплярах. 2.13. Обеспечить использование средств областного бюджетастрого по целевому назначению. 3. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ имеет право: 3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильности оформления платежныхпоручений по видам расходов с приложением документов, служащихоснованием платежа (договор, счет - фактура, акт выполненных работи т.д.). 3.2. Приостанавливать либо прекращать финансирование в случаенепредставления отчетности об использовании выделенных средств. 3.3. Проверять с выездом на место целевое использованиебюджетных средств с назначением, указанным в платежных документах,предоставленных на исполнение в УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ. 3.4. Требовать от КЛИЕНТА дополнительную информацию, связаннуюс операциями по его лицевым счетам. 3.5. Требовать от КЛИЕНТА осуществления операций по своимлицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств. 4. КЛИЕНТ имеет право: 4.1. Получать от УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ всю необходимуюинформацию по своей работе со средствами областного бюджета. 4.2. Контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств по своим лицевым счетам. 5. Ответственность сторон 5.1. Вопросы ответственности сторон за неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему Договору,не урегулированные настоящим Договором, подлежат регулированию всоответствии с требованиями действующего законодательства РФ. 6. Разрешение споров 6.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнениинастоящего договора, стороны будут стремиться решить путемпереговоров. 6.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающиммежду сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условийнастоящего договора, споры разрешаются в порядке, предусмотренномдействующим законодательством, в арбитражном суде. 7. Сроки действия договора 7.1. Настоящий договор заключается с ____________ на срокдействия лицевого счета. Каждой стороне представляется праворасторгнуть его с предупреждением другой стороны за месяц. 7.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятсяв письменной форме за подписью каждой из сторон. 7.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один изкоторых находится в УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВ, второй - выдаетсяКЛИЕНТУ. 8. Юридические адреса и реквизиты сторонУПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ КЛИЕНТ398000, г. Липецк, пл. Плеханова, 4 ____________________________________________________________ ___________________________ (подпись) (подпись)"____" ________ 200 __ года "____" ________ 200 __ года Приложение N 4 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА Управление финансов администрации Липецкой области сообщает,что получателю средств областного бюджета Липецкой области__________________________________________________________________ (полное наименование получателя средств областного бюджета, ИНН)__________________________________________________________________с "____" ____________ 200 __ г. открыт лицевой счет N ____________ Начальник управления финансов ____________ (_____________) Подпись Ф.И.О. Начальника отдела казначейского ____________ (_____________) исполнения бюджета Подпись Ф.И.О. "____" __________ 200 __ г. Приложение N 5 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ ОПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА за "___" ________ 200 __ г.__________________________________________________________________ Наименование главного распорядителя (распорядителя),__________________________________________________________________ получателя средств областного бюджета-----T----------T----------T--------T---------T------------------¬¦ N ¦ Номер ¦ ИНН ¦ Номер ¦Сумма по ¦Назначение платежদп/п ¦платежного¦бюджетного¦лицевого¦поручению¦ ¦¦ ¦поручения ¦учреждения¦ счета ¦на оплату¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦L----+----------+----------+--------+---------+------------------- ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ Итого ________________________________Всего прописью: _________________________________________________Руководитель главного распорядителя (распорядителя),получателя средств областного бюджета:Главный бухгалтер главного распорядителя (распорядителя),получателя средств областного бюджета: М.П.Отметка отдела казначейского исполнения бюджета управленияфинансов: _________ (________________) "____" ________ 200 __ г. Подпись Ф.И.О. работника Приложение N 6 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета ЖУРНАЛ УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК ЗА _________ ГОД -----------------¬ ¦ КОДЫ ¦ +----------------+ ¦ ¦ +----------------+ по ССПД ¦ ¦ +----------------+ ¦ ¦ +----------------+ БИК ¦ ¦ L-----------------Управление финансов администрацииЛипецкой областиУчреждение банка _________________________________________________________________________----T-------T----------------------------T------------------------------------------¬¦ N ¦N чеков¦ Получено в учреждении банка¦ Выдано клиенту ¦¦п/п¦и серии+--------------T-------------+------T------------T--------T-------------+¦ ¦ ¦Дата получения¦Подпись упол-¦ Дата ¦Наименование¦ Номер ¦Подпись упол-¦¦ ¦ ¦ ¦номоченного ¦выдачи¦ клиента¦лицевого¦номоченного ¦¦ ¦ ¦ ¦лица управле-¦ ¦ ¦ счета ¦лица клиента ¦¦ ¦ ¦ ¦ния финансов¦ ¦ ¦ ¦ ¦L---+-------+--------------+-------------+------+------------+--------+-------------- Приложение N 7 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета Управление финансов администрации Липецкой области ЗАЯВЛЕНИЕ N"____" ______________ годаПросим выдать нам по лицевому счету N ____________________________денежных чековых книжек _______________ шт. по ____________ листов количество прописью кол-воДля расчетов _____________________________________________________Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огняи хищения помещении.Чековые книжки доверяем получить нашему работнику _______________,подпись которого _________________ удостоверяем.Руководитель __________________ _________________________организации подпись Место (расшифровка подписи) печатиГлавный __________________ _________________________бухгалтер подпись (расшифровка подписи)организации__________________________________________________________________ Отметки управления финансовРазрешаюНачальник управления финансов __________________ подписьНачальник отдела казначейского __________________исполнения бюджета подписьДенежные чековые книжки с бланками за N __________________________ (от - до)Выдал кассир Получил Приложение N 8 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ, ПРИНЯТЫХ К ИСПОЛНЕНИЮ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ |—————|——————————————————————|——————————————|——————————————————|————————————————————|———————————————————————||N |Номер денежного чека |Сумма, |Наименование |Номер лицевого счета|Роспись ||п/п | |руб./коп. |получателя | |доверенного лица ||—————|——————————————————————|——————————————|——————————————————|————————————————————|———————————————————————| Приложение N 9 к Порядку финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств областного бюджета, при казначейской системе исполнения областного бюджета ТИПОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ МЕЖДУ ОРГАНОМ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ И УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ О КАССОВОМ ОБСЛУЖИВАНИИ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ В ЧАСТИ ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ, НАПРАВЛЯЕМОЙ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, И СРЕДСТВ, ПЕРЕДАВАЕМЫХ МЕСТНОМУ БЮДЖЕТУ В ПОРЯДКЕ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ В связи с переходом на казначейскую систему исполненияобластного бюджета Управление финансов администрации Липецкойобласти в лице начальника управления финансов _____________________________________________________________________________________,действующего на основании Положения об управлении финансовадминистрации области, утвержденного постановлением главыадминистрации области от 14.02.00 N 23, и администрация ____________________________________, в лице ______________________________,действующего на основании Устава, именуемые в дальнейшем"Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем. Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 1 Администрация ____________________________ поручает управлениюфинансов администрации области осуществление кассовогообслуживания исполнения местного бюджета по расходам в частифинансовой помощи, направляемой из областного бюджета, и средств,передаваемых местному бюджету в порядке взаимных расчетов. Кассовое обслуживание осуществляется в соответствии снормативными правовыми актами, регулирующими бюджетныеправоотношения, принятыми органами государственной властиРоссийской Федерации, органами государственной власти Липецкойобласти и органами местного самоуправления в пределах своейкомпетенции. Полномочия управления финансов администрации области покассовому обслуживанию исполнения местного бюджета определяютсянастоящим Соглашением. Статья 2 Администрация ________________________________ организует иобеспечивает исполнение местного бюджета в части финансовойпомощи, направляемой из областного бюджета в виде субвенций исредств, передаваемых местному бюджету в порядке взаимныхрасчетов. Кассовое обслуживание осуществляется во взаимодействии сфинансовыми органами местного самоуправления, учреждениямиЦентрального Банка Российской Федерации. Статья 3 Для учета расходов получателям бюджетных средств в управлениифинансов открываются лицевые счета, на которых отражаетсяфинансирование получателей бюджетных средств и их кассовыерасходы. Статья 4 Через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытых вуправлении финансов, осуществляется финансирование расходовучреждений и организаций в соответствии с действующимзаконодательством, на основании представленных в установленномпорядке платежных документов на финансирование. Раздел 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН Статья 5 Управление финансов в процессе осуществления кассовогообслуживания исполнения местных бюджетов принимает на себяследующие обязательства: - обеспечивает финансирование и учет расходов местного бюджетав части финансовой помощи, направляемой из областного бюджета, исредств, передаваемых местному бюджету в порядке взаимныхрасчетов; - производит учет операций в разрезе кодов бюджетнойклассификации по расходам получателей бюджетных средств, а такжена основании исполнительных документов о бесспорном взысканиисредств в соответствии с действующим законодательством; - открывает в установленном порядке получателям бюджетныхсредств лицевые счета для учета движения средств; - производит записи в лицевых счетах на основании надлежащеоформленных расчетно - денежных документов (реестров, платежныхпоручений, чеков) установленной формы; - выдает обслуживаемым получателям бюджетных средств черезфинансовый орган выписки из лицевых счетов по мере совершенияопераций; - обеспечивает конфиденциальность операций по лицевым счетамполучателей бюджетных средств в соответствии с действующимзаконодательством; - информирует об изменении порядка исполнения бюджета; - консультирует по вопросам документооборота и вопросам,возникающим в процессе расчетного обслуживания. Управление финансов администрации области имеет право: - получать платежные документы для финансирования расходов поустановленной форме от соответствующих финансовых органов илиуполномоченных распорядителей бюджетных средств с указанием кодовбюджетной классификации; - требовать от получателя средств соблюдения правильностиоформления платежных поручений на перечисление средств; - осуществлять операции по лицевым счетам в пределахутвержденных лимитов; - проверять соответствие расходов, указанных в платежномдокументе, при проведении платежей, относительно выделенногофинансирования в разрезе функциональной и экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации; - отказать в приеме чека или платежного поручения, еслидокумент, подписи, оттиск печати на них будут признанысомнительными. Статья 6 Администрация ____________________________ в лице финансовогооргана принимает на себя следующие обязательства: - предоставлять в управление финансов администрации областидокументы, необходимые для открытия лицевых счетов; - обеспечить представление платежных документов дляфинансирования расходов по установленной форме, в пределахимеющихся средств на счете в разрезе функциональной иэкономической классификации расходов областного бюджета; - обеспечить целевое расходование бюджетных средств; - представлять в установленные сроки отчеты об использованиибюджетных средств. Администрация ________________________________ имеет право: - распоряжаться средствами, находящимися на лицевых счетах, всоответствии с действующим законодательством, в пределахутвержденных лимитов бюджетных обязательств; - получать от управления финансов необходимую информацию подвижению средств на лицевом счете; - контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств с лицевого счета; - получать выписку со счетов по мере совершения операций. Статья 7 Управление финансов администрации области не несетответственности: - по обязательствам администрации ____________________________________________, соответствующих финансовых органов и получателейбюджетных средств; - за правильность содержащихся в расчетных документах сведенийарифметических расчетов. Убыток, который произойдет вследствие оплаты платежногопоручения с подложными подписями, подложной печатью или подложнымтекстом, несет получатель средств, если в установленном закономпорядке не будет доказана вина управления финансов. Раздел 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ Статья 8 Управление финансов администрации области при осуществлениифункций, возложенных на них настоящим Соглашением, пользуетсяинформационной базой, находящейся в администрации _________________________________________________________________________________. Раздел 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ БЮДЖЕТНОГО СОГЛАШЕНИЯ Статья 9 Соглашение вступает в силу с "____" ____________ 2001 года идействует в течение бюджетного года. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено посоглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон,при условии, что уведомление о прекращении действующего соглашениянаправлено другой стороне не позднее двух месяцев до датыпрекращения настоящего соглашения. Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнутьнастоящее Соглашение в случае несоблюдения его условий ссоответствующим уведомлением другой стороны. Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год,если ни одна из сторон не заявила о прекращении действиянастоящего соглашения.Управление финансов Администрация _________________администрации области _______________________________398000, г. Липецк,ул. Плеханова, 4Начальник управления финансов Глава администрации ___________администрации области ____________________________________________________________ ______________________________________________ 2001 г. _______________ 2001 г.