Распоряжение Главы администрации Липецкой области от 11.03.2002 № 215-р
О порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств областного бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов
Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ 11.03.2002г. г.Липецк N 215-р Утратилo силу - Распоряжение Главы администрации Липецкой области от 05.02.2007 г. N 59-р О порядке открытия и ведения лицевых счетовдля учета операций со средствами, полученнымиот предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, бюджетных учреждений, находящихсяв ведении главных распорядителей средствобластного бюджета, финансируемых на основаниисмет доходов и расходов Во исполнение Закона Липецкой области от 05.02.02 N 188-ОЗ "Обобластном бюджете на 2002 год": 1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов по учетуопераций со средствами, полученными от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся введении главных распорядителей средств областного бюджета,финансируемых на основании смет доходов и расходов, согласноприложению N 1. 2. Возложить функции по открытию и ведению лицевых счетов дляучета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихсяв ведении главных распорядителей средств областного бюджета,финансируемых на основании смет доходов и расходов, на управлениефинансов администрации области (Щеглеватых В.М.). 3. Бюджетным учреждениям, находящимся в ведении главныхраспорядителей средств областного бюджета, не позднее 15.03.02представить в управление финансов администрации области документы,необходимые для открытия лицевых счетов по учету операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить назаместителя главы администрации области Доровского С.Б.Глава администрацииЛипецкой области О.П.Королев Приложение N 1 к распоряжению главы администрации Липецкой области от 11 марта 2002 г. N 215-р ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, НАХОДЯЩИМСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с ЗакономЛипецкой области от 05.02.02 N 188-ОЗ "Об областном бюджете на 2002год" и устанавливает порядок открытия и ведения управлением финансовадминистрации области (далее - управление финансов) лицевых счетов дляучета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, бюджетным учреждениям, находящимсяв ведении главных распорядителей средств областного бюджета ифинансируемым на основании смет доходов и расходов. 1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия. Клиент - бюджетное учреждение, находящееся в ведении главногораспорядителя средств областного бюджета и финансируемое на основаниисметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открытлицевой счет для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетныхисточников, расходование которых осуществляется в соответствии сосметами доходов и расходов, утвержденными главным распорядителем(далее - внебюджетные средства). Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ,составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый главнымраспорядителем средств областного бюджета. Лицевой счет управления финансов - счет, открытый управлениюфинансов в ГРКЦ ГУ ЦБ г. Липецка. Лицевой счет для учета операций со средствами, полученнымиклиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,- регистр аналитического учета управления финансов, предназначенныйдля отражения в учете операций по поступлению и расходованиювнебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетныхсредств). 1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетныхсредств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения сметдоходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средствосуществляется нарастающим итогом с начала финансового года вструктуре показателей экономической классификации расходов бюджетовРоссийской Федерации. 1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средствосуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходовобластного бюджета, утвержденным распоряжением главы администрацииобласти от 06.07.01 N 573-р. Управление финансов при открытии клиентам лицевых счетов по учетувнебюджетных средств использует учетный номер, присвоенный данномуклиенту при открытии лицевых счетов для учета операций со средствамиобластного бюджета с отличительным признаком "1". 1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в управлении финансовлицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает в учрежденияхбанка счет по учету доходов от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности. Остатки средств на этом счете перечисляются налицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетных средств вуправлении финансов. 1.6. Прием расчетно - платежных документов осуществляетсяуправлением финансов в соответствии с Порядком финансирования расходовобластного бюджета, утвержденным распоряжением главы администрацииобласти от 06.07.01 N 573-р. 2. Порядок открытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств 2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываютсяклиентам в управлении финансов, каждому клиенту может быть открыттолько один лицевой счет по учету внебюджетных средств. 2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учетувнебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета поучету внебюджетных средств (далее - разрешение). Для оформления разрешения клиенты представляют главномураспорядителю следующие документы: - заявление на выдачу разрешения (приложение N 1.1); - заполненный в установленном порядке бланк разрешения(приложение N 2.1) в 3-х экземплярах на бумажном носителе; - копии законодательных актов, решений Президента РФ иПравительства РФ и нормативных правовых актов органов государственнойвласти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений),являющихся основанием для образования и использования средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, а также гражданско - правовых договоров. 2.3. Главный распорядитель проверяет представленные документы, ив случае отсутствия замечаний по данным документам экземплярыразрешений подписываются главным распорядителем, главным бухгалтером изаверяются печатью. Один экземпляр остается у главного распорядителя, второйэкземпляр возвращается бюджетному учреждению, третий экземплярпредставляется в управление финансов одновременно с документами наоткрытие лицевого счета. Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем вотдельном журнале регистрации разрешений на открытие лицевых счетов поучет внебюджетных средств (приложение N 3.1) с присвоениемразрешениям номеров и выдаются бюджетному учреждению под расписку вжурнале. Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:|————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 ||разрядов | | | | | | ||————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————| где с 1 по 3 разряды - код главы главного распорядителя средствобластного бюджета, в ведении которого находится бюджетное учреждение,с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения. 2.4. В случае принятия и введения в действие законодательныхактов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовыхактов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающихисточники образования и (или) направления расходования внебюджетныхсредств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение N4.1). Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:|————————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————||Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 ||разрядов | | | | | | | | ||————————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————| где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработанодополнение, с 7 по 8 разряды - номер дополнения. Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядкуоформления разрешений. 2.5. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетныхсредств клиент представляет в управление финансов следующиедокументы: а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетныхсредств по установленной форме (приложение N 2.1); б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетныхсредств по установленной форме (приложение N 5.1); в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущийфинансовый год. 2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируетсяотделом казначейского исполнения бюджета в журнале регистрации лицевыхсчетов в порядке, установленном п. 3.10 Порядка, утвержденногораспоряжением главы администрации области от 06.07.01 N 573-р. 2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средствуправление финансов заключает с клиентом договор об обслуживаниилицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определеныправа и обязанности сторон (приложение N 6.1). 2.8. Бюджетные учреждения при исполнении смет доходов и расходовсамостоятельны в расходовании средств. В утвержденную смету доходов и расходов по внебюджетным средствамв течение финансового года могут вноситься изменения. Уточненная смета представляется в управление финансов. 2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об ихреорганизации, ликвидации оформляют и представляют главномураспорядителю уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевогосчета по учету внебюджетных средств (приложение N 7.1) в 3-хэкземплярах. Один экземпляр уведомления в 3-дневный срокпредставляется в управление финансов. 2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается: а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения; б) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств не производились и остатка не имеется; в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменениемподчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актамиобласти. 2.11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетныхсредств клиент и управление финансов должны произвести сверку движенияи остатков средств с начала финансового года по день закрытия счетавключительно. Результаты сверки оформляются актом, который утверждаетсяначальником управления финансов (или его заместителем). 2.12. При изменении наименования клиента данный клиент втрехдневный срок представляет в управление финансов заявление,уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименованияи документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка. 3. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств 3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет управленияфинансов на основании расчетно - денежных документов плательщиков,подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средствсоответствующих клиентов. Плательщик в расчетно - денежных документах в поле "Получатель"после идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), кода причиныпостановки на учет (КПП) и наименования управления финансов в скобкахуказывает наименование клиента и номер его лицевого счета по учетувнебюджетных средств, а в поле "Назначение платежа" - код (5000000)"Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименованиеисточников образования дохода в соответствии с указанными в разрешениии дополнительной классификацией. 3.2. Расчетно - денежные документы на осуществление кассовогорасхода принимаются управлением финансов от клиента только в пределахостатка средств, отраженного на его лицевом счете по учетувнебюджетных средств, и назначений по соответствующим кодамэкономической классификации расходов бюджетов Российской Федерациисметы доходов и расходов по внебюджетным средствам. Расчетно -денежные документы принимает уполномоченный работник управленияфинансов, который проверяет правильность оформления по форме и посодержанию, соответствие расходов, указанных в расчетно - денежныхдокументах и предъявляемых к перечислению направлениям использования,указанным в разрешении, наличие кодов экономической классификациирасходов бюджетов Российской Федерации, по которым осуществляетсякассовый расход. Выдача наличных средств и перечисление в безналичном порядкеосуществляется в соответствии с нормативными документами Министерствафинансов Российской Федерации и Центрального банка РоссийскойФедерации. Управление финансов отказывает в приеме платежного поручения иоформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственностиза этот отказ в случае: - недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств; - несоответствия подписей или оттиска печати на расчетно -денежном документе образцам подписей и оттиска печати в карточке; - несоответствия расходов, указанных в расчетно - денежномдокументе, направлениям использования, указанным в разрешении. 3.3. Управление финансов представляет в учреждение банка расчетно- денежные документы для осуществления им платежа со счета управленияфинансов и отражает кассовый расход на лицевых счетах по учетувнебюджетных средств соответствующих клиентов. 3.4. Управление финансов не позднее следующего операционного дняпосле поступления выписки банка отражает эти операции на лицевыхсчетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдаетклиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств сприложением по каждой записи копий расчетно - денежных документов сотметкой отдела казначейского исполнения бюджета о проведеннойоперации. 3.5. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего заотчетным, управление финансов и его клиенты осуществляют сверкуопераций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учетувнебюджетных средств. Сверка производится путем предоставленияуправлением финансов клиенту копии лицевого счета по учетувнебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первоечисло месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающимитогом с начала года. При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих днейоперации, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств,считаются подтвержденными. 3.6. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уклиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетнымсредствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средствкак восстановление кассового расхода с отражением по тем показателямбюджетной классификации Российской Федерации, по которым былипроизведены кассовые операции. В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательнодолжна содержаться ссылка на номер и дату платежного порученияклиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либоуказаны иные причины возврата средств. 3.7. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года втекущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента поучету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1января текущего финансового года. 3.8. Суммы, зачисленные на счет управления финансов, без указания(ошибочного указания) наименования получателя средств или источникаобразования внебюджетных средств учитываются как "Суммы до выяснения".Если в течение десяти дней указанные недостатки отправителем неустранены, управление финансов возвращает данные суммы отправителю. 3.9. В случае, если источник образования внебюджетных средств,указанный в расчетно - денежных документах, не соответствуетисточникам, указанным в разрешении, управление финансов зачисляетсумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования довнесения в установленном порядке соответствующих дополнений вразрешение. 3.10. Произведенные в течение отчетного периода кассовые операциис внебюджетными средствами должны быть подтверждены отметкойуправления финансов на отчетах клиентов, составленных по Форме 4"Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетнымисточникам" в порядке, установленном Приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 15 июня 2000 года N 54н "Об утвержденииИнструкции о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетностибюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование избюджета в соответствии с бюджетной росписью". 3.11. Управление финансов в порядке, установленном Центральнымбанком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассыклиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счетепо учету внебюджетных средств. 4. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств 4.1. Управление финансов отражает операции по внебюджетнымсредствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающимитогом с начала финансового года. 4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежатотражению: объем поступлений внебюджетных средств и направленийиспользования этих средств в соответствии с утвержденной сметойдоходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года; остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года; суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущегофинансового года по коду (5000000) "Доходы от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетовРоссийской Федерации, в том числе суммы средств без праварасходования; кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств втечение текущего финансового года, по соответствующим показателямэкономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации; восстановление кассовых расходов, произведенных за счетвнебюджетных средств, по соответствующим показателям экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации; остаток внебюджетных средств на отчетную дату. 5. Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств 5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средствклиента (далее - выписка) подлежат отражению: входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатоквнебюджетных средств; суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционныйдень по каждой операции; суммы кассового расхода и восстановления кассового расходавнебюджетных средств за данный операционный день по соответствующимпоказателям экономической классификации расходов бюджетов РоссийскойФедерации; номера расчетно - денежных документов, соответствующие указаннымоперациям. 5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выпискиобязан письменно сообщить управлению финансов о суммах, ошибочнозаписанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. Приотсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные налицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счетесчитаются подтвержденными. Управление финансов при обнаружении ошибочных записей,произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств,вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределахтекущего финансового года без согласия клиента с последующим егоуведомлением. 5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учетувнебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут бытьвыданы управлением финансов клиенту по его письменному заявлению сразрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиентыобязаны направлять в отдел казначейского исполнения бюджета втрехдневный срок со дня получения очередной выписки. Приложение 1.1 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности.Руководитель ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) х) Оформляется на бланке учреждения Приложение 2.1 РАЗРЕШЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"___" _______________ г. N _________________Главный распорядитель разрешает открыть бюджетному учреждению__________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения) ИНН/КПП _____________________________________ код по ППП юридический адрес ____________________________________________ ______________________________________________________________лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, для зачисления и расходованиясредств по следующим направлениям использования:|—————|————————————————|———————————————————|——————————————————————————————————|——————————————————||N |Источники |Направления |Наименование, номер и дата |Код раздела, ||п/п |образования |использования |законодательного акта, решения |подраздела БК РФ || | | |Президента Российской Федерации, |<**> || | | |Правительства Российской | || | | |Федерации <*> | ||—————|————————————————|———————————————————|——————————————————————————————————|——————————————————||1 |2 |3 |4 |5 ||—————|————————————————|———————————————————|——————————————————————————————————|——————————————————|| | | | | ||—————|————————————————|———————————————————|——————————————————————————————————|——————————————————|| | | | | ||—————|————————————————|———————————————————|——————————————————————————————————|——————————————————| ------------------------------- <*> Указываются наименования, номера и даты утверждениязаконодательных актов, решений Президента Российской Федерации,Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актоворганов исполнительной власти и уставов бюджетных учреждений,являющихся основанием для образования и использования данногоисточника средств. <**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетнойклассификации Российской Федерации, соответствующие направлениямиспользования данного источника средств.Главный распорядитель Главный бухгалтер_________ _____________________ _________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Приложение 3.1 ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ----T-----------T---------T--------------------------------------------T---------------¬¦ N ¦Поступление¦Главный ¦ Разрешение (дополнение к разрешению) ¦ Уведомление ¦¦п/п¦документов ¦распо- +----T-----T----------------------T----------+ об отзыве ¦¦ ¦к главному ¦рядитель ¦Дата¦Номер¦ Получено ¦Отправлено¦ разрешения ¦¦ ¦распоряди- ¦(получа- ¦ ¦ +----T-----------------+-----T----+-----T----T----+¦ ¦телю (дата)¦тель ¦ ¦ ¦Дата¦ Получатель ¦Исхо-¦Дата¦Номер¦Дата¦При-¦¦ ¦ ¦бюджетных¦ ¦ ¦ +------T-----T----+дящий¦ ¦ ¦ ¦чинদ ¦ ¦средств) ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦Долж-¦Под-¦номер¦ ¦ ¦ ¦от- ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись¦ ¦ ¦ ¦ ¦зыва¦+---+-----------+---------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+----+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦L---+-----------+---------+----+-----+----+------+-----+----+-----+----+-----+----+----- Приложение 4.1 ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ"___" ______________ г. N _________________Главный распорядительв дополнение к разрешению от "___" __________ N _______, выданному__________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения)на открытие лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, сообщаето внесении следующих изменений в порядок образования ииспользования средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности:|—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————||N |Наименование, номер и дата |Характер вносимых |Код раздела, ||п/п |законодательного акта, решения |изменений |подраздела БК РФ || |Президента РФ, Правительства РФ | |<**> || |<*> | | ||—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————||1 |2 |3 |4 ||—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————|| | | | ||—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————|| | | | ||—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————|| | | | ||—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————|| | | | ||—————|————————————————————————————————————|————————————————————————|——————————————————| ------------------------------- <*> Указываются наименования, номера и даты утверждениязаконодательных актов, решений Президента Российской Федерации,Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актоворганов исполнительной власти и уставов бюджетных учреждений,являющихся основанием для образования и использования данногоисточника средств. <**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетнойклассификации Российской Федерации, соответствующие направлениямиспользования данного источника средств.Главный распорядитель _______________ ________________________ (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _______________ _______________________ (расшифровка подписи) М.П. Приложение 5.1 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В управление финансов администрации Липецкой области от: ______________________________________________________________ Наименование организации ______________________________________________________________ ИНН организации ______________________________________________________________ Наименование главного распорядителя ______________________________________________________________ ИНН главного распорядителя Юридический адрес: ___________________________________________В соответствии с Порядком открытия и ведения управлением финансовадминистрации области лицевых счетов для учета операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, получателей средств областного бюджета,финансируемых на основании смет доходов и расходов, утвержденнымраспоряжением главы администрации области от "___"________ 200_ г.N ________, просьба открыть лицевой счет по учету операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности.Руководитель _________________________________________________Главный бухгалтер ____________________________________________М.П. "__" __________ 200_ г.__________________________________________________________________Отметки управления финансовДокументы на открытие лицевого счета проверили:Работник отраслевого отдела ____________________ (______________)"___" _________ 200_ г. Подпись Ф.И.О.Юрист ____________________ (______________)"___" _________ 200_ г. Подпись Ф.И.О.Работник отдела казначейскогоисполнения бюджета"___" _________ 200_ г. ____________________ (______________) Подпись Ф.И.О.Открыть лицевой счет N _________________________________ разрешаю.Начальник управления финансовадминистрации области"___" _________ 200_ г. ____________________ (______________) Подпись Ф.И.О.Лицевой счет открытНачальник отдела казначейскогоисполнения бюджета"__" __________ 200_ г. ____________________ (______________) Подпись Ф.И.О.М.П. Приложение 6.1 ДОГОВОР НА РАСЧЕТНО - КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИг. Липецк "___" _________ 200_ года Управление финансов администрации Липецкой области, именуемоев дальнейшем "Управление финансов", в лице начальника управленияЩеглеватых Вячеслава Михайловича, действующего на основанииПоложения, с одной стороны, и _____________________________________________________________________________________________________,именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице_________________________________________________________________,действующего на основании _____________________, с другой стороны,заключили настоящий договор о нижеследующем. 1. Предмет договора Управление финансов обеспечивает расчетно - кассовоеобслуживание Клиента в пределах средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, согласноутвержденной главным распорядителем средств областного бюджетасмете доходов и расходов в соответствии с действующимзаконодательством. 2. Обязанности сторон 2.1. Управление финансов обязуется: 2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно -кассовому обслуживанию, предусмотренных действующимзаконодательством. 2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операциипо поручениям Клиента. 2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и ихсписание с лицевого счета Клиента согласно утвержденной сметедоходов и расходов. 2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевогосчета по учету средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, Клиента через учреждение банка,обслуживающего счет Управления финансов по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками дляполучения наличных средств по денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ поЛипецкой области. 2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежныхсредств с лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиентатолько в случаях, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, Клиента. 2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движенииденежных средств на лицевом счете по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиентав случаях, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядкарасчетов, а также консультировать по вопросам применения правилбезналичных расчетов, сопутствующего документооборота исоответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетногообслуживания. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Предоставлять в Управление финансов расчетно - денежныедокументы строго в установленное операционное время с 9.00 до12.00 часов. 2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другиенормативные акты по вопросам совершения расчетно - кассовыхопераций. 2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки излицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательскойи иной приносящей доход деятельности, письменно сообщитьУправлению финансов о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевойсчет по учету средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности. 2.2.4. Контролировать своевременность зачисления иперечисления средств по своему лицевому счету. 2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств всоответствии с требованиями, предусмотренными действующимзаконодательством. 2.3. Управление финансов имеет право: 2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежныхдокументов с обоснованием правомерности платежа. 2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию,оформлению по форме и по содержанию денежных чеков на получениеналичных средств в соответствии с действующими нормативами. 2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежныхсредств для выплат из фонда оплаты труда без наличия платежногопоручения на перечисление единого социального налога и налога надоходы физических лиц либо справки налогового органа об уплатеналога. 2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своимлицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств. 2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставлениясметы доходов и расходов по внебюджетным средствам с учетомвнесенных в нее изменений. 2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию,связанную с проведением операций по лицевому счету по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использованиевыданных внебюджетных средств и произведенных платежей сназначением, указанным в расчетно - денежных документах,предоставленных на исполнение в Управление финансов. 2.3.8. Приостанавливать финансирование в случаенепредоставления отчетности об исполнении сметы доходов ирасходов. 2.4. Клиент имеет право: 2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, всоответствии со сметой доходов и расходов в пределах остатка полицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательскойи иной приносящей доход деятельности, на начало операционного дня. 2.4.2. Получать от Управления финансов всю необходимуюинформацию по движению средств на лицевых счетах по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечениюналичными средствами согласно предъявляемым денежным чекам в ГРКЦГУ ЦБ РФ по Липецкой области. 2.4.4. Контролировать своевременность зачисления иперечисления средств по своим лицевым счетам. 3. Ответственность сторон 3.1. Управление финансов отвечает за своевременное иправильное отражение операций на лицевом счете по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, Клиента. 3.2. Ответственность Управления финансов не наступает вслучае, если операции по счету по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности,задерживаются по вине Центрального Банка России, а также наосновании решений, постановлений органов государственной власти,которым предоставлено право приостанавливать операции по счету. 3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления иправильность оформления расчетно - платежных документов пофинансированию расходов с лицевого счета по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, в соответствии с действующим законодательством. 3.4. Клиент отвечает за достоверность документов,предоставляемых для открытия лицевого счета по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, и ведения операций по нему. 3.5. Управление финансов не несет ответственности за убытки,возникшие у Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своихобязанностей и нарушения требований действующего законодательства. 3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему договору,не урегулированные настоящим договором, подлежат регулированию всоответствии с требованиями действующего законодательства. 4. Порядок разрешения споров 4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнениинастоящего договора, стороны будут стремиться решить путемпереговоров. 4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающиммежду сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условийнастоящего договора, споры разрешаются в порядке, предусмотренномдействующим законодательством. 5. Сроки действия договора 5.1. Настоящий договор заключается с _________________ на срокдействия лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Каждойстороне представляется право расторгнуть его с предупреждениемдругой стороны за один месяц. 5.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятсяв письменной форме за подписью каждой из сторон. 5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один изкоторых находится в Управлении финансов, второй выдан Клиенту. 6. Юридические адреса и реквизиты сторонУПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ КЛИЕНТУправление финансов _________________________администрации области _________________________398000, г. Липецк, пл. Плеханова, 4 _____________________________________________________ _________________________ (подпись) (подпись)"___" _________ 200_ года "___" _________ 200_ года Приложение 7.1 УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ "___" ____________ г.___________________________________________ отзывает разрешение от (наименование главного распорядителя)"___" ___________ N __________, выданное ___________________________________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения)_______________________________________________________ код по ППП________________________________________________________ в связи с__________________________________________________________________ (причина отзыва: реорганизация, ликвидация)Главный распорядитель _______________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи)М.П.Главный бухгалтер _______________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)