Постановление Главы администрации города Липецка от 11.04.2003 № 1564
О казначейской системе исполнения бюджета
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЛИПЕЦКА 11.04.2003г. г.Липецк N 1564О казначейской системе исполнения бюджета В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, ЗаконаЛипецкой области "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе вЛипецкой области", Положения "Об основах бюджетного устройства ибюджетного процесса в г. Липецке" и постановления главы администрацииг. Липецка от 09.01.2001 N 30 "О переходе на казначейскую системуисполнения бюджета г. Липецка" установлено казначейское исполнениебюджета. С 01.01.2003 финансирование всех бюджетных учреждений изгородского бюджета осуществляется по казначейской системе. Результаты взаимодействия с бюджетополучателями в процессеисполнения городского бюджета выявили необходимость уточнениянекоторых положений "Порядка финансирования расходов бюджета г.Липецка и ведения лицевых счетов главных распорядителей ираспорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и другихорганизаций, имеющих право на получение средств городского бюджета приказначейской системе исполнения бюджета", утвержденногопостановлением главы администрации г. Липецка от 09.01.2001 N 30 "Опереходе на казначейскую систему исполнения бюджета г. Липецка". Во исполнение требований Бюджетного кодекса РФ, Закона Липецкойобласти от 10.04.2000 N 72-ОЗ "О внесении изменений и дополнений вЗакон Липецкой области "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе вЛипецкой области", Положения "Об основах бюджетного устройства ибюджетного процесса в г. Липецке", утвержденного решением Липецкогогородского Совета депутатов 24.03.2002 N 207, в целяхсовершенствования механизма казначейского исполнения бюджета постановляю: 1. Утвердить "Порядок финансирования расходов бюджета г. Липецкаи ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителейбюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющихправо на получение средств городского бюджета, при казначейскойсистеме исполнения бюджета" (приложение). 2. Управлению финансов администрации города (Фадеева Т.С.): 2.1. В III квартале 2003 года разработать порядок учета ирасходования средств от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, полученных бюджетными учреждениями, финансируемыми изгородского бюджета. 3. Признать утратившим силу постановление главы администрациигорода от 09.01.2001 N 30 "О переходе на казначейскую системуисполнения бюджета г. Липецка". 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить наначальника управления финансов администрации г. Липецка Фадееву Т.С.Глава администрациигорода Липецка М.В.Гулевский Приложение к постановлению главы администрации города Липецка от 11 апреля 2003 г. N 1564 ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА Г. ЛИПЕЦКА И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексомРФ, Приказом МФ РФ от 30.12.1999 N 106н "Об утверждении инструкции опорядке открытия и ведения территориальными органами федеральногоказначейства МФ РФ лицевых счетов для учета операций по исполнениюрасходов федерального бюджета" и устанавливает следующий порядокоткрытия и ведения управлением финансов администрации г. Липецкалицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессеисполнения расходов бюджета. 1. В настоящем Порядке используются следующие термины и понятия. Управление финансов администрации г. Липецка (далее - управлениефинансов) - структурное подразделение администрации города,обеспечивающее проведение единой бюджетной политики и осуществляющееобщее руководство организацией финансов г. Липецка. Главный распорядитель средств городского бюджета - структурноеподразделение администрации города, бюджетное учреждение, имеющееправо распределять бюджетные средства по подведомственнымраспорядителям и получателям средств городского бюджета, определенныеведомственной классификацией расходов городского бюджета. Распорядитель средств городского бюджета - структурноеподразделение администрации города, имеющее право распределятьбюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств. Бюджетное учреждение - организация, созданная органами местногосамоуправления города для осуществления управленческих, социально -культурных и иных функций некоммерческого характера, деятельностькоторой финансируется из городского бюджета на основании сметы доходови расходов. Получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение или инаяорганизация, имеющая право на получение бюджетных средств всоответствии с бюджетной росписью на соответствующий год. Лимит бюджетных обязательств - предельный объем прав получателясредств городского бюджета на принятие им денежных обязательств вфинансовом году, оплачиваемых за счет средств городского бюджета. Сводный реестр лимитов бюджетных обязательств составляется вразрезе всех получателей средств городского бюджета и утверждаетсяначальником управления финансов. Лицевой счет - счет получателя бюджетных средств, открытыйуправлением финансов для отражения в учете лимитов бюджетныхобязательств, объемов финансирования и кассовых расходов,осуществляемых в пределах утвержденного бюджета и процессе исполнениярасходов городского бюджета. Клиент - получатель бюджетных средств, которому открыт лицевойсчет в управлении финансов администрации города. Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые юридическому лицуна безвозмездной и безвозвратной основах на осуществлениеопределенных целевых расходов. 2. Общие положения 2.1. Управление финансов осуществляет платежи за счет средствбюджета от имени и по поручению главных распорядителей,распорядителей, бюджетных учреждений и получателей целевогофинансирования средств городского бюджета с текущего счета поисполнению городского бюджета по полной бюджетной классификации. 2.2. Бюджетные учреждения, переведенные на казначейскоеисполнение бюджета, кроме получателей средств городского бюджета наоказание финансовой помощи и целевого финансирования, в соответствии сзаконом о городском бюджете закрывают в учреждениях банка текущие ирасчетные счета. Остатки средств на этих счетах перечисляются наосновной текущий счет городского бюджета с указанием кодовэкономической классификации. При наличии картотеки неоплаченныхрасчетных документов главные распорядители и учреждения совместно суправлением финансов проводят анализ причин ее возникновения ипринимают меры, направленные на ликвидацию картотеки. 2.3. В управлении финансов ведется журнал регистрации главныхраспорядителей, распорядителей бюджетных средств, иных получателейбюджетных средств. 2.4. Управление финансов открывает и ведет лицевые счета всехполучателей бюджетных средств, отражает операции, проведенные полицевым счетам в бухгалтерском учете. Управление финансов, исходя из специфики деятельности и объемоввыделенных ассигнований получателям целевого финансирования, вправепереводить их на финансирование по казначейской системе. Прием расчетно - платежных документов осуществляется в течениеоперационного дня с 9 до 12 часов. Документы, представленные к оплате до 12 часов, оплачиваются наследующий день, представленные после 12 часов - оплачиваются днемпозже. 3. Порядок открытия лицевых счетов 3.1. Для учета операций по исполнению городского бюджетауправление финансов, по мере перевода на казначейскую систему,открывает индивидуальный счет каждому получателю бюджетных средств.При этом каждому клиенту открывается только один лицевой счет. 3.2. Лицевой счет формируется не позднее, чем за один месяц доперевода получателя бюджетных средств на финансирование расходовгородского бюджета в соответствии с настоящим Порядком. 3.3. Для открытия лицевого счета главные распорядители,распорядители, бюджетные учреждения и иные получатели бюджетныхсредств (юридические лица) представляют в управление финансовследующие документы (копии заверяются в установленном порядке): - заявление на открытие счета по установленной форме (приложениеN 1); - копию документа о государственной регистрации учреждения; - копию свидетельства налогового органа о постановке на налоговыйучет; - карточку образцов подписей и оттиска печати, завереннуювышестоящей организацией или нотариально (приложение N 2), в 2-хэкземплярах; - копии документов о регистрации в органах государственныхвнебюджетных фондов; - заверенный подписями руководителя и главного бухгалтераглавного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и скрепленныйего печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении,с указанием наименования и юридического адреса. 3.4. Для открытия лицевого счета подведомственному учреждению, неимеющему статуса юридического лица, в управление финансовпредставляются следующие документы: - письмо вышестоящей организации - юридического лица, сходатайством об открытии лицевого счета своему подведомственномуучреждению, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтераюридического лица; - выписка из учредительного документа юридического лица, гдепредусмотрено создание подведомственного учреждения, заверенная вустановленном порядке; - заявление подведомственного учреждения на открытие лицевогосчета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку; - копия положения о подведомственном учреждении, утвержденнаяюридическим лицом, его создавшим, и заверенная в установленномпорядке; - карточка образцов подписей уполномоченных лиц и оттиска печатиподведомственного учреждения, заверенная в установленном порядкеруководителем юридического лица, его создавшего, или нотариально; - заверенная в установленном порядке копия уведомления опостановке юридического лица на учет в налоговом органе по местунахождения подведомственного учреждения. Справки о регистрации в органах государственных внебюджетныхфондов представляются в управление финансов, если подведомственноеучреждение является плательщиком взносов в бюджеты государственныхвнебюджетных фондов. 3.5. При открытии лицевого счета получателя средств управлениефинансов администрации города заключает с клиентами договор(приложение N 3) на расчетное обслуживание, в котором определены праваи обязанности сторон. 3.6. Клиенты обязаны в пятидневный срок в письменной формесообщать обо всех изменениях в документах, представленных в управлениефинансов для открытия лицевых счетов, в целях внесениясоответствующих изменений. 3.7. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительнойнадписи начальника управления и начальника отдела казначейскогоисполнения бюджета или их заместителей на заявлении об открытиилицевого счета после представления всех необходимых документов. 3.8. При открытии каждому лицевому счету присваивается учетныйномер. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где: 1 и 2 разряды - признак принадлежности к виду лицевого счета; с 3 по 10 разряды - учетный номер получателя средств и обособленного подразделения, из них: с 3 по 5 разряды - код главы прямого получателя средств городского бюджета, в ведении которого находится получатель средств и обособленное подразделение в соответствии с журналом регистрации и получателей бюджетных средств; 11 разряд - контрольный ключ. 3.9. В лицевом счете получателя бюджетных средств указывается: - полное наименование получателя бюджетных средств, егоидентификационный номер налогоплательщика (ИНН); - номер лицевого счета; - сумма бюджетных ассигнований на финансовый год с разбивкой покварталам, а также все изменения этих ассигнований; - сумма лимитов бюджетных обязательств с изменениями; - сумма остатка средств на начало финансового года; - дата, номер, сумма каждого проведенного банком платежногопоручения и другого документа (целевое финансирование, зачеты) пофинансированию данного главного распорядителя или иного получателябюджетных средств; - сумма остатка бюджетных ассигнований; - сумма остатка лимитов бюджетных обязательств. 3.10. Управление финансов производит регистрацию открываемыхлицевых счетов клиентов в журнале регистрации лицевых счетов,оформляет извещения об открытии лицевого счета (приложение N 4) ипередает их клиенту. В журнал заносятся следующие реквизиты: - дата открытия лицевого счета; - номер, дата заключения договора об обслуживании; - наименование клиента, распорядителя средств, получателя средствобособленного подразделения; - номер лицевого счета; - дата закрытия счета. Журнал регистрации лицевых счетов пронумеровывается,прошнуровывается и заверяется подписями начальника управления иначальника отдела казначейского исполнения бюджета, скрепляетсяпечатью. Журнал регистрации лицевых счетов хранится у начальникаотдела казначейского исполнения бюджета в несгораемом шкафу. 3.11. Карточка образцов подписей руководителя и главногобухгалтера и оттиска печати учреждения представляется в управлениефинансов в 2-х экземплярах. 3.12. При открытии лицевого счета получателя бюджетных средствкарточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтераглавного распорядителя, распорядителя, иного получателя бюджетныхсредств заверяется начальником управления финансов или егозаместителем. Главные распорядители средств заверяют образцы подписейруководителя и главного бухгалтера своих подведомственных учреждений. 3.13. При временном предоставлении лицу права первой и второйподписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченныхруководителем и главным бухгалтером, новая карточка не составляется, адополнительно представляется карточка только с образцом подписивременно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. 4. Порядок финансирования расходов 4.1. Формирование бюджетной росписи по расходам (далее - Роспись)осуществляется в разрезе бюджетной классификации по всем главнымраспорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств наоснове утвержденных ими сводов расходов. Своды расходов главнымираспорядителями и распорядителями средств представляются в управлениефинансов в двухнедельный срок со дня утверждения бюджета города, вразрезе подведомственных учреждений, с разбивкой по кварталам. 4.2. Изменения в сводную бюджетную роспись вносятся управлениемфинансов администрации города в следующих случаях: - уточнении показателей бюджета города; - при установлении излишних ассигнований по результатам проверокправильности составления смет расходов бюджетных учреждений,финансируемых из городского бюджета; - на основании письменного уведомления главного распорядителя(получателя средств) городского бюджета о предполагаемых изменениях вросписи, в части распределения средств между статьями расходов сметбюджетных учреждений, с обоснованиями внесения изменений и письменнымобязательством о недопущении образования кредиторской задолженности поуменьшаемым расходам; - в случае образовавшейся в ходе исполнения городского бюджетаэкономии по отдельным статьям расходов; - уменьшения ассигнований на сумму, израсходованную получателямибюджетных средств незаконно или не по целевому назначению, порезультатам ревизий, проверок контрольных органов. 4.3. Управление финансов на основании проектов лимитов,представленных главными распорядителями, распорядителями иполучателями средств, за две недели до начала месяца, составляет планфинансирования и сводный реестр лимитов бюджетных обязательств вразрезе всех получателей средств на предстоящий месяц не позднее, чемза неделю до его начала. План финансирования составляется исходя из прогнозируемого объемапоступления доходов в предстоящем месяце. Лимиты бюджетныхобязательств по учреждениям, несвоевременно представившим проектылимитов, рассчитываются по остаточному принципу исходя изнераспределенного остатка плана по доходам. Уведомления о лимитах бюджетных обязательств, утвержденныеначальником управления финансов или его заместителем, направляютсяполучателям бюджетных средств. 4.4. Оформление платежных поручений на оплату расходов за счетсредств городского бюджета осуществляется в соответствии стребованиями "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации"Центрального банка РФ от 12.04.2001 N 2-П. В связи с переходом на электронный обмен с ГРКЦ платежныепоручения на оплату расходов представляются в электронном виде и набумажном носителе в 2-х экземплярах. Первый экземпляр платежногопоручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печатиполучателя средств и является основанием для управления финансов наотражении кассового расхода в лицевом счете получателя средств иприлагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейсяв документах операционного дня. Второй экземпляр платежного поручения, после проведения платежа,с отметкой управления финансов одновременно с выпиской из лицевогосчета возвращается получателю средств. Платежные поручения представляются к оплате с обязательнымприложением реестра в двух экземплярах по форме согласно приложению N5, реестры заверяются оттиском печати и подписями должных лицбюджетных учреждений. 4.5. Оформленные клиентом платежные поручения принимаетответственный работник управления финансов, который заверяет штампомдва экземпляра реестра поручений с указанием даты и временипредставления платежных поручений и возвращает один из них получателюбюджетных средств. Работник управления финансов осуществляет проверку представленныхпоручений на предмет соблюдения установленных правил расчетов,правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцовподписей, идентичности электронного и бумажного экземпляров порученийна оплату расходов, наличия достаточного остатка лимитов и открытогофинансирования в пределах утвержденных сметой доходов и расходовбюджетного учреждения. При этом получатели бюджетных средств прилагают документы,служащие основанием платежа (договор, счет - фактура, акт выполненныхработ и другие). После завершения проверки поступивших платежных поручений иприложенных документов на обратной стороне платежных порученийработник управления финансов, проводивший проверку, проставляет штамп"Проверено", дату проверки платежного поручения и свою подпись,подтверждающие правильность оформления представленных к финансированиюдокументов, и формирует распоряжение на финансирование. В случае выявления нарушений в оформлении платежных поручений,несоответствия реквизитов в электронном и бумажном вариантах платежныхпоручений, несоответствия образцов подписей, недостаточного остаткалимитов бюджетных обязательств, непредставления первичных документов,служащих основанием для проведения платежа, и других нарушений,платежные поручения не исполняются и, соответственно, исключаются изреестра платежных поручений. Данные платежные поручения регистрируютсяв специальном журнале и возвращаются под роспись клиенту с указаниемпричин их неисполнения. 4.6. Принятые к исполнению платежные поручения формируются всводный реестр, который подписывается начальником управления финансови начальником отдела казначейского исполнения бюджета или ихзаместителями. Управление финансов формирует в электронном виде платежныепоручения, а также реестр платежных поручений и по электронным каналамсвязи направляет в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Липецкой области. Платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причиненеправильно указанных реквизитов, возвращаются клиенту. 4.7. Расчетно - платежные документы (платежные поручения, чеки навыдачу наличных денег, объявления на взнос наличными), представляемыев управление финансов, должны быть оформлены в соответствии снормативными документами Центрального банка РФ. Получатель бюджетных средств одновременно с представлением чековна получение денежных средств для выплаты заработной платыпредставляет в управление финансов поручения на перечисление "Налогана доходы физических лиц" и "Единого социального налога". При том наоборотной стороне чека проставляется текст "платежные поручения наперечисление Единого социального налога и налога на доходы физическихлиц предъявлены". Без наличия платежных поручений на оплатуобязательных платежей управление финансов не производит оформлениечеков на получение наличных средств на выплату заработной платы. Порядок и условия использования управлением финансов чеков дляполучения наличных денег регулируются законодательством РФ иутвержденными в соответствии с ним нормативными документами ЦБ РФ. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денегуправление финансов получает в учреждении банка в порядке,предусмотренном ЦБ РФ. Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежатрегистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек(приложение N 6). Чековые книжки хранятся в несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет ответственныйработник, утвержденный приказом начальника управления. Чековые книжки выдаются бесплатно. Получатель средств для получения чековой книжки представляет вуправление финансов заявление (приложение N 7). Управление финансов выдает кассиру или иному уполномоченномуклиентом лицу чековую книжку под расписку в Журнале учета бланковденежных чековых книжек. Перед выдачей чековой книжки получателюсредств ответственный работник управления финансов проверяет наличиевсех чеков в данной книжке. Получатель бюджетных средств за месяц до начала прогнозируемогоквартала представляет в управление финансов кассовую заявку напредстоящий квартал в одном экземпляре. Принятые кассовые заявкиобобщаются в сводную кассовую заявку управления финансов, которая вустановленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле управления финансов. Для получения наличных денег получатель бюджетных средств за 3дня представляет в управление финансов платежные поручения и чек,заполненный в порядке, установленном Письмом МФ РФ от 05.05.1997 36н. Управление финансов не несет ответственности за несвоевременноеперечисление платежей в бюджет, в случае ошибок в оформлении изаполнении реквизитов платежных поручений. Выдача наличных средств из кассы учреждения банка уполномоченномулицу клиента производится по оформленному на его имя чеку. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета управления финансовв момент выдачи наличных денег из кассы банка. Лицевая сторона чека заполняется получателями бюджетных средств,оформляется подписями начальника управления финансов и начальникаотдела казначейского исполнения бюджета (их заместителями) и оттискомпечати управления финансов. Корешок чека подписывается руководителем, главным бухгалтеромполучателя бюджетных средств, общая сумма на обратной сторонерасшифровывается по видам выплат (зарплата, аванс, пособие повременной нетрудоспособности и др. цели). Одновременно с чеком получатель средств представляет в управлениефинансов платежное поручение ф. 0401060 в 2-х экземплярах. В поле"Назначение платежа" платежного поручения указывает дату, номер чека,фамилию, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, накоторого выписан данный чек, его паспортные данные, показателибюджетной классификации РФ, по которым предусмотрено получениеналичных денег по данному чеку и соответствующие им суммы. Ответственный работник управления финансов проверяет правильностьзаполнения чека и платежного поручения и соответствие сумм,проставленных цифрами, указанным прописью; подписей и оттиска печати -имеющимся образцам в карточке; наличие достаточного остатка бюджетныхассигнований и лимитов бюджетных обязательств по соответствующимпоказателям бюджетной классификации РФ и регистрирует в журналерегистрации оформленных чеков (приложение N 8), принимая его кисполнению под роспись уполномоченного лица получателя бюджетныхсредств. Первый экземпляр проверенного и принятого к исполнениюплатежного поручения оформляется подписью и оттиском штампаответственного работника управления финансов, осуществляющегопроверку. Он прилагается к выписке банка по текущему счету управленияфинансов. Второй экземпляр платежного поручения после подтверждениябанком факта выдачи наличных денежных средств, с отметкой управленияфинансов и выпиской из лицевого счета возвращается клиенту. В течение операционного дня, предшествующего дню полученияналичности, представитель клиента, на имя которого выписан чек,получает указанный чек в управлении финансов и предъявляет его в банк.Для получения чека данное лицо обязано предъявить паспорт. Выдачачека представителю клиента отражается в специальном журнале(приложение N 9) и подтверждается подписями специалиста управленияфинансов, выдавшего чек, и лица, на которое данный чек выписан. В конце операционного дня на оформленные подписями и оттискомпечати управления финансов чеки и платежные поручения на выдачуналичных денег составляется отдельный реестр в 2-х экземплярах,который оформляется подписями и оттиском печати управления финансов, ипередается в учреждение банка. Представитель клиента, на имя которого выписан чек, представляетв кассу банка паспорт. Управление финансов на основании выписки банка отражает кассовыйрасход по чекам в разрезе лицевых счетов. Получатель бюджетных средств на основании выписки из лицевогосчета, корешка чека и второго экземпляра платежного поручения сотметкой о проведении отражается кассовый расход по бухгалтерскомуучету. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляетсяполучателем средств по объявлениям на взнос наличными ф. 0402001. Вполе "Получатель" указывается наименование управления финансов и номерего банковского счета, в скобках - наименование клиента, внесшегоналичные деньги, номер его лицевого счета, в поле "Назначение платежа"проставляются показатели бюджетной классификации РФ. Не позднее следующего дня получатель средств городского бюджетаобязан представить в управление финансов квитанцию, которая копируетсяв 2-х экземплярах, после чего возвращается получателю средств. По получении выписки из банка управление финансов производитзапись в лицевом счете получателя средств городского бюджета наосновании копии квитанции на выдачу наличных денег. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке счетауправления финансов, другой к выписке лицевого счета получателясредств, оставшейся в делах управления финансов. В случае неисполнения денежного чека в банке на заявленную датуполучатель обязан уведомить управление финансов с уточнением датынового срока заявления в банк данного чека, т.к. чек действителен втечение 10 дней. Управление финансов на основании записей в журнале регистрациивыданных чеков и выписок по текущему счету осуществляет контроль заиспользованием чеков. По мере использования чековая книжка сдается в управлениефинансов в установленном порядке. 4.8. Клиенты вправе осуществлять переход на выплату заработнойплаты с использованием пластиковых карт. 5. Порядок ведения и закрытия лицевых счетов 5.1. Управление финансов ежедневно производит записи в лицевыхсчетах на основании выписок о движении средств на текущих счетах поисполнению городского бюджета и проведенных банком платежныхдокументов. Операции в лицевых счетах отражаются в рублях и копейках. 5.2. Управление финансов на 2-й день после совершения операциинаправляет клиентам выписки из лицевых счетов. В выписке из лицевого счета получателя средств указываютсяпоказатели бюджетной классификации РФ, по которым в данныйоперационный день были совершены операции и соответствующие имостатки: входящий - на начало и исходящий - на конец операционногодня. 5.3. Получатели бюджетных средств на основании выписок из лицевыхсчетов отражают операции в бухгалтерском учете. 5.4. Получатели бюджетных средств в течение 3-х дней послеполучения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить вуправление финансов о суммах, ошибочно отраженных по счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операциипо лицевому счету и остаток средств на счете считаютсяподтвержденными. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету управлениефинансов производит проверку правильности отражения данной операции потекущему счету городского бюджета и вносит исправительные записи полицевому счету в пределах финансового года без дополнительногосогласования с получателями бюджетных средств. 5.5. В случае утери выписки по лицевому счету ее дубликат можетбыть выдан по письменному заявлению с разрешения начальника отделаказначейского исполнения бюджета. 5.6. При изменении наименования получателя средств городскогобюджета данный клиент в трехдневный срок представляет в управлениефинансов заявление, уведомляющее об изменениях, а также копиюдокумента об изменении наименования и документы, указанные в пунктах3.3 или 3.4 настоящего Порядка. 5.7. При ликвидации бюджетного учреждения или иного получателясредств городского бюджета в управление финансов представляются:документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии суказанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; завереннаяорганом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточкаобразцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, приотсутствии такой печати представляется карточка с оттиском печатиучредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случаевсе платежные документы подписываются ликвидационной комиссией. 5.8. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение,выделение, преобразование) бюджетного учреждения или иного получателясредств городского бюджета в управление финансов предоставляется копиядокумента о реорганизации, а также документы, указанные в пункте 3.3или 3.4 настоящего Порядка. 5.9. Лицевые счета закрываются: - по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменениемподчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; - по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции по лицевому счету не производились; - в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами. Решение о закрытии лицевого счета оформляется извещением озакрытии лицевого счета. 5.10. В случае закрытия лицевого счета клиент и управлениефинансов должны произвести на дату закрытия счета сверку движения иостатка доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств ифинансирования, кассового расхода с начала финансового года по деньзакрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом,который утверждается руководителями управления финансов и клиента. 6. Бухгалтерский учет и отчетность 6.1. Бюджетные учреждения ведут бухгалтерский учет в соответствиис действующими нормативными актами РФ по бухгалтерскому учету, в томчисле в соответствии с Приказом МФ РФ от 30.12.1999 N 107н "Обутверждении Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетныхучреждениях" и на основании выписок по лицевым счетам и проведенныхбанком платежных поручений. 6.2. Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетныхсредств в установленные сроки представляют в управление финансовсводную отчетность по исполнению городского бюджета в соответствии сПриказом МФ РФ от 15.06.2000 N 54н "Об утверждении Инструкции огодовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетныхучреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета всоответствии с бюджетной росписью". 6.3. Бухгалтерский учет исполнения городского бюджета ведетсяуправлением финансов администрации города в соответствии с Инструкциейпо бухгалтерскому учету исполнения бюджета, утвержденной Приказом МФРФ от 17.02.1999 N 15н. 7. Ответственность в соответствии с настоящим Порядком 7.1. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств, атакже их должностные лица в соответствии со ст. 160 Бюджетного кодексаРФ и ст. 76 Закона Липецкой области "О бюджетном устройстве ибюджетном процессе в Липецкой области" и Положением "Об основахбюджетного устройства и бюджетного процесса в г. Липецке",утвержденным решением городского Совета депутатов 24.09.2002 N 207,отвечают за: - целевое использование выделенных в их распоряжение бюджетныхсредств; - достоверность и своевременное представление установленнойотчетности и другой информации, связанной с исполнением бюджета; - своевременное представление в управление финансов администрациигорода бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств поподведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств; - утверждение смет доходов и расходов подведомственных бюджетныхучреждений; - соответствие бюджетной росписи показателям, утвержденным побюджету; - соблюдение нормативов финансовых затрат на предоставлениегосударственных услуг при утверждении смет доходов и расходов; - эффективное использование бюджетных средств; - соответствие иным требованиям действующего законодательства. 7.2. Бюджетные учреждения отвечают за: - целевое использование бюджетных средств; - достоверность и своевременное представление отчетов и другихсведений, связанных с использованием бюджетных средств; - эффективное использование бюджетных средств.НачальникУправления финансовадминистрации г. Липецка Т.С.Фадеева Приложение N 1 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета В управление финансов администрации г. Липецка от:__________________________________________________________________ наименование получателя средств городского бюджета__________________________________________________________________ ИНН получателя средств городского бюджета__________________________________________________________________ наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)__________________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес: ___________________________________________ На основании Порядка управления финансов о финансированиирасходов областного бюджета г. Липецка и ведения лицевых счетовполучателей средств областного бюджета при казначейской системеисполнения бюджета, утвержденного распоряжением главыадминистрации области от 9 января 2001 г. N 30, просим открытьлицевой счет по финансированию расходов нашей организации,утвержденных бюджетом г. Липецка. Средства, предусмотренные на заработную плату, хозяйственные икомандировочные расходы, просим перечислять на наш бюджетный счетN _____________________ в ________________________________________Руководитель _____________________________________________________Главный бухгалтер ________________________________________________М.П. "_____" _______________ 2003 г.__________________________________________________________________ Отметки управления финансов Документы на открытие лицевого счета проверил ________________ Работник отдела казначейского исполнения бюджета _________ (___________) "___" _____ 2003 г. подпись Ф.И.О. и должность работника Открыть лицевой счет N _________________ разрешаю:Начальник управления финансовадминистрации г. Липецка _______ (__________) "___" ______ 2003 г.Лицевой счет открыт:Начальник отдела казначейскогоисполнения бюджета ________ (__________) "____" __________ 2003 г. Приложение N 2 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета НОМЕР ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ____________________________ (заполняется работником отдела казначейского исполнения) Карточка с образцами подписей и оттиска печати Наименование учреждения ______________________________________ ИНН___________________________________________________________ Адрес ________________________________________________________ Телефон ______________________________________________________ Наименование вышестоящей организации _________________________ Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считатьобязательными при совершении операции по лицевому счету.|——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————||Должность |Фамилия, имя, отчество |Образец подписи ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| |первая подпись | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| | | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| | | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| | | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| |вторая подпись | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| | | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|| | | ||——————————————————————|———————————————————————————————————|———————————————————————————————|Образец печати__________________________________________________________________Руководитель ___________________________________________Главный бухгалтер ________________________________________________________________________________________________________ Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяю__________________________________ "_____" _______________ 2003 г.Должность и подпись руководителяили заместителя руководителя вышестоящейорганизации Приложение N 3 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ДОГОВОР НА РАСЧЕТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ Г. ЛИПЕЦКАг. Липецк "____" _______ 2003 г. Управление финансов администрации Липецкой области, именуемоев дальнейшем "УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ", в лице начальника управленияФадеевой Тамары Семеновны, действующего на основании Положения, содной стороны, и ________________________________________________,именуемый в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________________________________________________, действующего на основании___________________________, с другой стороны, заключили настоящийДоговор о нижеследующем. 1. Предмет Договора УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ обеспечивает расчетное обслуживаниеКЛИЕНТА в пределах лимитов бюджетных обязательств, доведенныхуправлением финансов администрации г. Липецка, согласноутвержденным в установленном порядке объемам финансирования всоответствии с утвержденной бюджетной росписью. 2. Обязанности сторон УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ обязуется: 2.1. Открывать КЛИЕНТУ лицевые счета в установленном порядке. 2.2. Своевременно и правильно зачислять денежные средства налицевые счета КЛИЕНТА в соответствии с распоряжениями наперечисление средств с текущего счета и списывать в пределахостатка средств на лицевых счетах. 2.3. Уведомлять КЛИЕНТА о суммах выделенного финансированияпутем предоставления выписок с лицевого счета КЛИЕНТА о зачислениисредств не позднее 15 часов рабочего дня, следующего за днемсовершения операций. 2.4. Ежедневно осуществлять прием представляемых КЛИЕНТОМплатежных поручений на списание средств с лицевого счета по видамвыплат с приложением документов, служащих основанием платежа(счет, договор и др.) с 9 до 12 часов. 2.4.1. Обеспечить КЛИЕНТА бесплатно чековыми книжками дляполучения наличных средств по денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ поЛипецкой области. 2.5. Производить безакцептное и бесспорное списание денежныхсредств только в исключительных случаях, предусмотренныхдействующим законодательством. 2.6. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету КЛИЕНТА. 2.7. Предоставлять информацию третьим лицам о движенииденежных средств на лицевом счете КЛИЕНТА в исключительныхслучаях, предусмотренных законом. 2.8. Своевременно информировать КЛИЕНТА об изменении порядкарасчетов и консультировать по вопросам, возникающим в процессерасчетного обслуживания. 2.9. Предоставлять КЛИЕНТУ комплекс услуг по расчетномуобслуживанию, предусмотренных действующим законодательством вотношении бюджетных средств. 2.9.1. При переходе на казначейское исполнение бюджетаустановить программу и отладить ее. 2.9.2. Обучить не более двух человек правилам работы спрограммой с выдачей инструкции по работе с программой. 2.9.3. Обеспечивать обновлениями по программе и инструкциямиустановки обновлений по мере необходимости. 2.9.4. Давать консультации по телефону по работе с программойпо вопросам, не изложенным в инструкции. КЛИЕНТ обязуется: 2.10. Предоставить документы, необходимые для открытия лицевыхсчетов. 2.11. Нести ответственность за своевременное предоставление иправильность оформления платежных поручений на списание средств слицевого счета по видам выплат в пяти экземплярах. 2.12. Обеспечить использование средств городского бюджетастрого по целевому назначению. 2.12.1. Использовать чеки на получение денежных средств всоответствии с требованиями, предусмотренными законодательством. 2.13. Ввести в штат или пригласить для работы по договору (вслучае отсутствия) программиста с обязательным исполнением имотладки и обслуживания программы по казначейскому исполнениюбюджета, а также производить установку всех необходимых обновленийпо программе. 2.14. При увольнении специалиста, работающего с программой,подготовить замену. 3. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ имеет право: 3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильности оформления платежныхпоручений по видам расходов с приложением документов, служащихоснованием платежа (договор, счет - фактура, акт выполненных работи т.д.). 3.1.1. Предъявлять к КЛИЕНТУ требования по учету,использованию, оформлению по форме и содержанию денежных чеков наполучение наличных средств в соответствии с действующиминормативами. 3.1.2. Не производить оформление чеков на получение денежныхсредств без наличия платежного поручения на перечисление единогосоциального налога и налога на доходы физических лиц либо справкиоб уплате налога из органа МНС. 3.2. Приостанавливать либо прекращать финансирование в случаенепредоставления отчетности об использовании выделенных средств. 3.3. Проверять с выездом на место целевое использованиебюджетных средств с назначением, указанным в платежных документах,предоставленных на исполнение в УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ. 3.4. Требовать от КЛИЕНТА дополнительную информацию, связаннуюс операциями по его лицевым счетам. 3.5. Требовать от КЛИЕНТА осуществления операций по своимлицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств. 3.6. В случае, если установленная программа была запорчена повине КЛИЕНТА, УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ переустановку программы неосуществляет. 4. КЛИЕНТ имеет право: 4.1. Получать от УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ всю необходимуюинформацию по своей работе со средствами городского бюджета. 4.1.2. Предъявлять требования по своевременному обеспечениюналичными средствами согласно предъявляемым денежным чекам в ГРКЦГУ ЦБ РФ по Липецкой области. 4.2. Контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств по своим лицевым счетам. 5. Ответственность сторон 5.1. Вопросы ответственности сторон за неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему Договору,не урегулированные настоящим Договором, подлежат регулированию всоответствии с требованиями действующего законодательства РФ. 5.2. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ не несет ответственности за убытки,возникшие у клиента в результате ненадлежащего исполнения им своихобязанностей и нарушения требований действующего законодательства. 6. Разрешение споров 6.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнениинастоящего Договора, стороны будут стремиться решить путемпереговоров. 6.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающиммежду сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условийнастоящего Договора, споры разрешаются в порядке, предусмотренномдействующим законодательством, в арбитражном суде. 7. Сроки действия Договора 7.1. Настоящий Договор заключается с ______________ на срокдействия лицевого счета. Каждой стороне предоставляется праворасторгнуть его с предупреждением другой стороны за месяц. 7.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятсяв письменной форме за подписью каждой из сторон. 7.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, один изкоторых находится в УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВ, второй - выдаетсяКЛИЕНТУ. 8. Юридические адреса и реквизиты сторон УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ КЛИЕНТ398019, г. Липецк, пл. Театральная, 1_____________________________________ ________________________ (подпись) (подпись)"____" ________________ 2003 г. "____" _________ 2003 г. Приложение N 4 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ИЗВЕЩЕНИЕ об открытии лицевого счета Управление финансов администрации г. Липецка сообщает, чтополучателю средств городского бюджета:__________________________________________________________________ (полное наименование получателя средств городского бюджета ИНН)с "____" ___________ 2003 г. открывается лицевой счет N __________Начальник управления финансовадминистрации г. Липецка ___________ (__________) подпись Ф.И.О.Начальник отдела казначейскогоисполнения бюджета ___________ (__________) подпись Ф.И.О. "____" _____________ 2003 г. Приложение N 5 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета Сводный реестр поручений на оплату расходов N ______ ________________________________________________________ (N лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) ________________________________________________________ ИНН главного распорядителя (распорядителя) ___________________________________________________ Наименование главного распорядителя (распорядителя)________________ __________________Дата составления Номер страницы|————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|———————————————|——————————————||N лицевого |ИНН бюдж. |Наименован. |N поручения на |Количество |Сумма по ||счета бюдж. |учреждения |бюджетного |оплату расходов|платежей в |поручению на ||учреждения | |учреждения | |поручении |оплату расх. ||————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|———————————————|——————————————|| | | | | | ||————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|———————————————|——————————————|| | | | | | ||————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|———————————————|——————————————|| | | | | | ||————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|———————————————|——————————————|| | | | | | ||————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|———————————————|——————————————| Всего: _______________________________________________________ Всего прописью _________________________________________________________________________________________________________________ Руководитель главного распорядителя (распорядителя) Главный бухгалтер главного распорядителя (распорядителя) М.П. Отметка отдела казначейского исполнения бюджета управленияфинансов:______________ (___________________) "_____" ___________ 2003 г. подпись Ф.И.О. Приложение N 6 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ЖУРНАЛ учета бланков денежных чековых книжек за _______ год Наименование финансового органа _______________________________________________________ Учреждения банка _____________________________________________ Счет N _______________________________________________________ Начат ____________________ Закончен _________________|—————|———————————|——————————————————————————————-|—————————————————————————————————————————————————————————————---||N |N чеков и |Получено в учреждении банка |Выдано клиенту ||п/п |серии | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | |дата |подпись |дата |наименование |номер |подпись || | |получения |уполномо- |выдачи |клиента |лицевого |уполномоченного лица || | | |ченного лица| | |счета |клиента || | | |фин. органа | | | | || | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————||1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————|| | | | | | | | ||—————|———————————|——————————————|————————————————|—————————|——————————————————|————————————|——————————————————————| Приложение N 7 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета В управление финансов администрации г. Липецка от: __________________________________________________________ наименование получателя средств городского бюджета"____" _______________ г. ЗАЯВЛЕНИЕ N _____ Прошу выдать нам по лицевому счету N _________________________денежных чековых книжек __________________ шт. ___________ листов. кол-во прописью кол-во Для расчетов _________________________________________________ Чековые книжки обязуемся хранить под ключом в безопасном отогня и хищения помещении. Чековые книжки доверяем получить нашему работнику ___________,подпись которого _______________ удостоверяем. Руководитель организации ________ ___________________ подпись расшифровка подписи Место печати Главный бухгалтер организации _____________ ___________________ подпись расшифровка подписи__________________________________________________________________ Отметка управления финансов Разрешаю: Начальник управления финансов администрации г. Липецка _____________ подпись Начальник отдела казначейского исполнения бюджета _____________ подпись Денежные чековые книжки с бланками за N ______________________ (от - до)Выдал ________ ____________ Получил _________ ____________ подпись расшифровка подпись расшифровка подписи подписи Приложение N 8 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ЖУРНАЛ регистрации оформленных чеков за ________ год Наименование финансового органа _______________________________________________________ Учреждения банка _____________________________________________ Счет N _______________________________________________________ Начат _________________ Закончен ______________|—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————||N |Номер |Сумма, |Наименование |N |Роспись |Роспись ||п/п |денежного чека|руб., |получателя |лице- |доверенного лица|работника || | |коп. | |вого |получателя |управления || | | | |счета |бюджетных |финансов || | | | | |средств | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|——————————————————|————————|————————————————|——————————————————| Приложение N 9 к Порядку финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений и других организаций, имеющих право на получение средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета ЖУРНАЛ регистрации выданных чеков на ________ год Наименование финансового органа _______________________________________________________ Учреждения банка _____________________________________________ Счет N _______________________________________________________ Начат _________________________ Закончен ______________________|—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————||N |Наиме- |N и |Дата |Сумма по|Получа- |Подпись в |Подпись в |Подпись в |Отметка о ||п/п |нование |дата |полу- |чеку |тель по |выдаче чека |получ. чека |возврате |полу- чении|| |уч-я |чека |чения | |чеку | | |испорчен- ного|денежных || | | |денежн. | | | | |чека |средств || | | |ср-в | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|| | | | | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|| | | | | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|| | | | | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|| | | | | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|| | | | | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|| | | | | | | | | | ||—————|———————————|———————|———————————|————————|———————————|————————————|————————————|——————————————|————————————|