Постановление Администрации города Липецка от 30.09.2013 № 2260

Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецка на 2014 - 2016 годы"

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

    
      П
    
     О С Т А Н О В Л Е Н И Е

    АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЛИПЕЦКА

30.09.2013г.

г.Липецк

N 2260

    Об утверждении муниципальной программы "Управление

    муниципальными финансами и муниципальным долгом города

    Липецка на 2014 - 2016 годы"

    
      (В редакции Постановлений Администрации города Липецка

    от 29.05.2014 г. N 1172;

    от 03.10.2014 г. N 2140; от 23.12.2014 N 2921;

от31.12.2014 № 3048)

Всоответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации,постановлением администрации города Липецка от 31.07.2013 N 1795 "О Порядкеразработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ городаЛипецка", постановлением администрации города Липецка от 31.07.2013 N 1796"Об утверждении перечня муниципальных программ" администрация городапостановляет:

1.Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами имуниципальным долгом города Липецка на 2014 - 2016 годы" (приложение).

2.Контроль за исполнением настоящего постановлениявозложить на заместителя главы администрации города Липецка - председателядепартамента финансов В.А. Мигиту.

Глава города Липецка М.В.Гулевский

Приложение

кпостановлению

администрациигорода Липецка

от30 сентября 2013 г. N 2260

(В редакции постановлений администрации г. Липецка

от 23.04.2014 N 916, от 29.05.2014 N 1172,

от 03.10.2014 N 2140, от 23.12.2014 N 2921,

от31.12.2014 № 3048)

I. Паспорт муниципальной программыгорода Липецка

"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

города Липецка на 2014 - 2016 годы"

Ответственный исполнитель

Департамент финансов администрации города Липецка

Соисполнитель

Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

Сроки реализации

2014 - 2016 годы

Подпрограмма

Реализация механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом

Цель

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Липецка

Целевой индикатор

Отношение объема муниципального долга города Липецка по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений), в %

Задачи

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования.

3. Применение информационных технологий в сфере управления финансами города Липецка для обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств.

4. Эффективное управление муниципальным долгом.

5. Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля

Показатели задач

1. Исполнение городского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному плану, %.

2. Отношение дефицита бюджета к доходам в соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ, %.

3. Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города к расходам бюджета, %.

4. Доля расходов городского бюджета, сформированных в соответствии с муниципальными программами, %.

5. Доля расходов бюджета, включенных в реестр расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города, %.

6. Удельный вес расходов бюджета, отраженных в решении о бюджете по кодам бюджетной классификации (далее - КБК) в программном виде в общем объеме расходов бюджета, %.

7. Охват главных распорядителей бюджетных средств мониторингом качества их финансового менеджмента, %.

8. Доля главных распорядителей бюджетных средств, использующих автоматизированную систему ланирования и исполнения бюджета, %.

9. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенции, %.

10. Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам, тыс. руб.

11. Отношение предельного объема заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств города, %.

12. Количество проверок, проведенных в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, ед.

13. Доля возмещенных и восстановленных средств от общего объема выявленных нарушений, %

Объемы финансирования за счет средств бюджета города Липецка с разбивкой по годам

Объем финансирования мероприятий муниципальной программы составит 1 342 706 тыс. рублей,

в том числе по годам:

2014 год - 388 725 тыс. рублей;

2015 год - 444 237 тыс. рублей;

2016 год - 509 744 тыс. рублей.

Объемы финансирования на выполнение мероприятий Программы ежегодно уточняются в процессе исполнения бюджета города и при формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период

(В редакции Постановления Администрации города Липецка от 31.12.2014 № 3048)

Ожидаемые конечные результаты

1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка.

2. Перевод основной части расходов бюджета города на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки их использования.

3. Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

4. Поддержание объема муниципального долга города на экономически безопасном уровне, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание.

5. Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля

II. Общая характеристика сферыреализации

муниципальной программы

Современное состояние и развитиесистемы управления общественными финансами в городе Липецке характеризуетсяпроведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, исполнением в полномобъеме принятых бюджетных обязательств, концентрацией бюджетных инвестиций нареализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, направленностьюбюджетных расходов на оптимизацию бюджетной сферы, ее эффективноефункционирование и повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественнымифинансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизнинаселения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики исоциальной сферы и достижения других стратегических целейсоциально-экономического развития города.

Основными результатами реализациибюджетных реформ, реализуемых в ходе исполнения Плана реформированиямуниципальных финансов города Липецка, утвержденного постановлением главыгорода Липецка от 17.12.2008 N 3058, городской целевой программы"Реформирование муниципальных финансов города Липецка на 2011 год",утвержденной постановлением администрации города Липецка от 30.09.2010 N 2308,и городской целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходовгорода Липецка на 2012 - 2013 годы", утвержденной постановлением администрации города Липецка от 28.09.2011 N 1260, стали:

создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношенийна основе установленных единых принципов бюджетной системы и четкогоопределения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

создание системы казначейского исполнения бюджета, обеспечивающейкассовое обслуживание участников бюджетного процесса, учет и предварительныйконтроль в процессе исполнения расходных обязательств города Липецка,управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетнойотчетности;

организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнениярасходных обязательств города Липецка, отраженных в реестре расходныхобязательств;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию,утверждению бюджета города Липецка на очередной финансовый год и плановыйпериод в формате "скользящей трехлетки";

начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного нарезультат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовомуобеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;

установление правил и процедур размещения заказов на поставкутоваров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента,осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Липецка сиспользованием инструментов конкурсного распределения ассигнований.

Федеральный закон от 08.05.2010 N83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РоссийскойФедерации в связи с совершенствованием правового положения государственных(муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) сталосновополагающим документом для установления правового статуса муниципальныхучреждений в форме казенных, бюджетных и автономных и способствовал проведениюфундаментальной реформы системы обеспечения оказания муниципальных услуг.

С 1 января 2012 года в городе Липецке в полной мере реализованытребования Федерального закона N 83-ФЗ и финансовое обеспечение деятельностибюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления даннымучреждениям субсидий на выполнение муниципального задания. Финансовоеобеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется за счет средствбюджета города на основании бюджетной сметы.

В настоящее время в городе Липецке функционирует 218 бюджетных, 15автономных и 8 казенных учреждений.

В результате проводимых бюджетных реформ обеспечиваетсяпреемственность и предсказуемость бюджетной политики, достигается долгосрочнаясбалансированность и устойчивость бюджета города, обоснованность планированиябюджетных доходов и расходов.

В целях повышения качества планирования доходной части бюджетагорода Липецка на очередной финансовый год и плановыйпериод утверждена методика прогнозирования доходов бюджета города Липецка.

Систематически ведется работа по координации действий администрациигорода с налоговыми органами, с главными администраторами неналоговых доходовдля улучшения качества налогового администрирования, увеличения собираемостиналогов, а также усилению контроля за состояниемнедоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренных Налоговымкодексом Российской Федерации, для ее снижения.

Администрация города последовательно проводит курс на оптимизациюналоговых льгот, разработан порядок оценки обоснованности и эффективностиналоговых льгот по местным налогам.

В целях выполнения бюджетных обязательств департамент финансовадминистрации города Липецка регулярно проводит мониторинг поступлений в бюджетналоговых и неналоговых платежей, анализирует исполнение бюджета, обеспечиваетликвидность счета городского бюджета, что гарантирует стабильное финансированиевсех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

Управление муниципальным долгом города также является одним изважных компонентов системы управления финансовыми средствами. Эффективноеуправление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченныхдолговых обязательств, но и прежде всего создание прозрачной системы управлениядолгом с использованием четких процедур и механизмов публичного раскрытияинформации о долговой политике города Липецка.

Предоставление муниципальных гарантий города Липецка является однойиз форм поддержки инвестиционной деятельности, направленной на реконструкциюинженерных сетей и очистных сооружений города.

Важным элементом бюджетного процесса является контроль, которыйобеспечивает эффективность функционирования муниципальной финансовой системы.Принятые в 2013 году поправки в Бюджетный кодекс Российской Федерации в частирегулирования государственного и муниципального финансового контроля нацеленына развитие системы государственного и муниципального финансового контроля иобеспечат правовое регулирование в указанной сфере.

В целях повышения эффективности системы муниципального финансовогоконтроля в городе Липецке в 2013 году путем выделения из состава департамента финансов администрации города Липецка созданоконтрольно-ревизионное управление администрации города Липецка с правамиюридического лица.

В 2013 году в целях реализации на территории Липецкой областиконцепции перехода к информационной системе управления общественными финансами"Электронный бюджет" город Липецк выбран участником двух пилотныхпроектов по внедрению программных комплексов по формированию бюджета и составлениюбюджетной отчетности.

В то же время в сфере управления общественными финансами в городеЛипецке сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в томчисле:

недостаточная степень взаимосвязи существующих инструментовцелеполагания, интегрированных в бюджетный процесс (городские целевыепрограммы, ведомственные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований,доклады о результатах и основных направлениях деятельности), между собой истратегией социально-экономического развития города Липецка;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличениябюджетных расходов при вцелом низкой мотивации органов местного самоуправления к формированиюприоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

недостаточная действенность системы муниципального финансовогоконтроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;

ограниченность применения оценки эффективностииспользования бюджетных средств и качества финансового менеджмента всекторе муниципального управления;

отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практикиприменения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данногомеханизма;

наличие в нормативных правовых актах, регулирующих бюджетныеправоотношения, переходных положений и норм временного применения, а такжеотдельных неурегулированных вопросов;

разрозненность и фрагментарность информационных систем,используемых для целей муниципального управления, в том числе в сфереуправления общественными финансами;

недостаточная открытость бюджета, прозрачность и подотчетностьдеятельности участников бюджетного процесса, низкая степень вовлеченностигражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетныхсредств.

Таким образом, управление общественными финансами в значительнойстепени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечениесоблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментовдля повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использованиябюджетных средств в увязке с целями и результатами.

Сформулированные на период до 2016 года стратегические цели изадачи социально-экономического развития города Липецка требуют продолжения иуглубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественнымифинансами на качественно новый уровень.

Муниципальная программа города Липецка "Управлениемуниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецка на 2014 - 2016годы" (далее - Программа) имеет существенные отличия от большинства другихмуниципальных программ города Липецка. Она является "обеспечивающей",то есть ориентирована на создание общих для всехучастников бюджетного процесса, в том числе реализующих другие муниципальныепрограммы, условий и механизмов их реализации.

Поэтому реализация Программы неможет быть непосредственно связана с достижением определенных конечных целейдолгосрочной стратегии развития города Липецка, обеспечивая значительный (поряду направлений - решающий) вклад в достижение практически всех стратегическихцелей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий дляэкономического роста за счет обеспечения стабильности и соблюдения принятыхограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизнинаселения.

III. Приоритеты муниципальнойполитики в сфере реализации

муниципальной программы, цели, задачи и ожидаемые конечные

результаты реализации Программы

Целью Программы является обеспечение долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение качества управлениямуниципальными финансами.

Ожидаемыми основными результатамиреализации Программы являются обеспечение исполнения расходных обязательствгорода Липецка при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности иустойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмови условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансовогоменеджмента в секторе управления, а также достижение и соблюдение определенныхцелевых параметров, характеризующих состояние бюджетной системы города, а такжекачество бюджетной и долговой политики, нормативно-правовогорегулирования и методического обеспечения, организации бюджетных процедур.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальнойпрограммы определены в следующих документах:

Бюджетное послание Президента Российской Федерации ФедеральномуСобранию Российской Федерации от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014 -2016 годах".

Государственная программа Российской Федерации "Созданиеусловий для эффективного и ответственного управления региональными имуниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов РоссийскойФедерации", утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерацииот 18.03.2013 N 376-р.

Стратегический план развития города Липецка до 2016 года,утвержденный решением Липецкого городского Совета депутатов от 29.08.2006 N389.

Программа социально-экономического развития города Липецка на 2012- 2014 годы, утвержденная решением Липецкого городского Совета депутатов от27.03.2012 N 421.

Основные направления бюджетной и налоговой политики,разрабатываемые в составе материалов к проекту бюджета города Липецка наочередной финансовый год и плановый период.

В соответствии с целью муниципальной программы сформированыследующие основные задачи ее реализации:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городаЛипецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования.

2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса,организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета иформирования бюджетной отчетности за счет нормативного правового иметодического обеспечения в секторе муниципального управления финансами.

3. Применение информационных технологий в сфере управленияфинансами города Липецка для обеспечения открытости, прозрачности иподотчетности деятельности органов местного самоуправления, повышение качествафинансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условийдля эффективного использования бюджетных средств.

4. Эффективное управление муниципальным долгом, направленное насохранение долговой устойчивости и поддержание размера муниципального долга наэкономически безопасном уровне при безусловном соблюдении бюджетныхограничений, установленных Бюджетным кодексом.

5. Повышение эффективности системы муниципального финансовогоконтроля.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:

1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города засчет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами сцелью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка.

2. Перевод основной части расходов бюджета города на принципыпрограммно-целевого планирования, контроля и последующей оценки ихиспользования.

3. Повышение открытости и прозрачности деятельности органовместного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

4. Поддержание объема муниципального долга города на экономическибезопасном уровне, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательстви расходам на их обслуживание.

5. Формирование действенной и эффективной системы муниципальногофинансового контроля.

IV. Сроки реализации муниципальнойпрограммы

Сроки реализации Программы охватывают период 2014 - 2016 годов.

V. Подпрограммы муниципальнойпрограммы

Перечень подпрограмм муниципальнойпрограммы города Липецка

"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

города Липецка на 2014 - 2016 годы"

N п/п

Наименование подпрограммы

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Наименование решаемых в рамках подпрограммы задач муниципальной программы

Ответственный исполнитель - департамент финансов администрации города Липецка. Соисполнитель - Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

4. Эффективное управление муниципальным долгом.

5. Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля

Основные мероприятия муниципальнойпрограммы города Липецка

"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

города Липецка на 2014 - 2016"

(В редакции постановленияадминистрации г. Липецка от 23.04.2014 N 916)

N п/п

Наименование

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Сроки исполнения

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецка на 2014 - 2016 годы"

Ответственный исполнитель - департамент финансов администрации города Липецка

Соисполнитель - Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.

Подпрограмма "Реализация механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом"

2014 - 2016

1.1.1.

Основное мероприятие 1

Проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики с учетом целей долгосрочного социально-экономического развития города

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.2.

Основное мероприятие 2

Совершенствование нормативной и правовой базы в сфере бюджетных правоотношений

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.3.

Основное мероприятие 3

Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

(В редакции Постановления Администрации города Липецка от 31.12.2014 № 3048)

1.1.4.

Основное мероприятие 4

Реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности расходования бюджетных средств

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.5.

Основное мероприятие 5

Обслуживание муниципального долга

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.6.

Основное мероприятие 6

Исполнение муниципальных гарантий

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.7.

Основное мероприятие 7

Реализация муниципальной долговой политики

Департамент финансов администрации города Липецка

2014 - 2016

1.1.8.

Основное мероприятие 8

Организация эффективной системы муниципального финансового контроля

Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

2014 - 2016

VI. Ресурсное обеспечение муниципальнойпрограммы

(В редакции Постановления Администрации города Липецка от31.12.2014 № 3048)

Распределение расходов нареализацию муниципальной

программы города Липецка "Управление муниципальными

финансами и муниципальным долгом города Липецка

на 2014 - 2016 годы" за счет средств бюджета города

N п/п

Наименование

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Код бюджетной классификации

Расходы (тыс. руб.)

ГРБС

РзПр

ЦСР

Всего

2014 год

2015 год

2016 год

1342706

388725

444237

509744

1.1.

1342706

388725

444237

509744

1.1.1.

Основное мероприятие 3 Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка

Департамент финансов администрации города Липецка

603

0106

0111 005, 5711 005

67728

33909

33819

1.1.2.

Основное мероприятие 4 Реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности расходования бюджетных средств

Департамент финансов администрации города Липецка

603

0113

0112 001

28197

11525

8420

8252

1.1.3.

Основное мероприятие 5 Обслуживание муниципального долга

Департамент финансов администрации города Липецка

603

1301

0112 002

408406

93301

126654

188451

1.1.4.

Основное мероприятие 6 Исполнение муниципальных гарантий

Департамент финансов администрации города Липецка

603

0113

0112 003

838137

283819

275174

279144

1.1.5.

Основное мероприятие 8 Организация эффективной системы муниципального финансового контроля

Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

614

0113

0112 004

238

Прогнозная оценка расходов поисточникам ресурсного

обеспечения на реализацию муниципальной программы города

Липецка "Управление муниципальными финансами и муниципальным

долгом города Липецка на 2014 - 2016 годы"

N п/п

Наименование

Источники ресурсного обеспечения

Расходы (тыс. руб.)

Всего

2014 год

2015 год

2016 год

Всего:

1342706

388725

444237

509744

бюджет города

1342706

388725

444237

509744

1.1.

Всего:

1342706

388725

444237

509744

бюджет города

1342706

388725

444237

509744

VII. Государственное регулированиереализации Программы

В рамках Программы объединяются все инструменты, используемые длядостижения целей в соответствующей сфере: правовое регулирование, контроль,бюджетные ассигнования, налоговые льготы, нормативное правовое регулированиепланирования и исполнения бюджета города Липецка, которое заключаетсяв том числе в работе над проектом бюджета города на очередной финансовый год иплановый период и отчетом об исполнении бюджета, переход к формированию бюджетана основе программно-целевого принципа, развитие бюджетной классификации,совершенствование исполнения бюджета с расширением полномочий и ответственностиглавных распорядителей бюджетных средств.

Меры государственного регулирования в сфере реализации Программывключают следующие экономические инструменты:

предоставление налоговых льгот по земельному налогу и неналоговыхльгот по арендной плате за использование муниципального имущества;

предоставление муниципальных гарантий.

Оценка применения мер государственного регулирования в сферереализации Программы приведена в таблице.

N п/п

Наименование основных мероприятий

Наименование мер государственного регулирования

Объем выпадающих доходов бюджета города или увеличение обязательств города Липецка (тыс. руб.)

В том числе финансовая оценка по годам реализации муниципальной программы (тыс. руб.)

Всего

2014 год

2015 год

2016 год

Основное мероприятие 1 Подпрограммы "Проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики с учетом целей долгосрочного социально-экономического развития города"

Предоставление налоговых льгот по земельному налогу и неналоговых льгот по арендной плате за использование муниципального имущества

349169

145773

101698

Основное мероприятие 6 Подпрограммы "Исполнение муниципальных гарантий"

Предоставление муниципальных гарантий

838137

283819

275174

279144

(В редакции Постановления Администрации города Липецка от31.12.2014 № 3048)

Обобщенная характеристика мер правового регулирования заключается вследующем:

подготовка проекта бюджета города Липецка на очередной финансовыйгод и плановый период, внесение изменений в него в случаях и порядке,установленных бюджетным законодательством Российской Федерации;

подготовка проектов нормативных правовых актов города Липецка всфере регулирования бюджетных правоотношений на территории города.

Необходимость разработки указанных нормативных правовых актов будетопределяться в процессе реализации Программы в соответствии с изменениямибюджетного законодательства, принимаемыми на федеральном уровне, и с учетомнеобходимости обеспечения соответствия данных актов реализуемым механизмамуправления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецка.

VIII. Управление рискамиреализации Программы

Основными финансовыми рисками реализации Программы являютсясущественное ухудшение социально-экономической ситуациии уменьшение доходной части бюджета города, что повлечет за собой увеличениедефицита бюджета, увеличение объема муниципального долга и стоимости егообслуживания.

Для минимизации финансовых рисков необходимо осуществлятьпостоянный мониторинг изменения ситуации в финансовой сфере и осуществлятьбюджетное планирование с учетом возможного ухудшения экономической ситуации.

Наряду с финансовыми рисками существуют риски сниженияэффективности ожидаемых конечных результатов реализации Программы, которыебудут минимизированы путем:

детальной проработки плана реализации Программы;

осуществления контроля за достижениемпоставленных на определенном этапе задач;

проведения аналитических мероприятий;

своевременной корректировки показателей и мероприятий Программы;

проведения повышения квалификации и подготовки специалистов,принимающих участие в реализации Программы;

стимулирования деятельности исполнителей.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальнымифинансами, в том числе эффективность расходов бюджета города, зависит отдействий всех участников бюджетного процесса, а не только департамента финансовадминистрации города Липецка, осуществляющего организацию составления иисполнения бюджета.

IX. Перечень целевых индикаторовПрограммы

N п/п

Наименование

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Ед. изм.

Значения целевых индикаторов (показателей задач)

Методика формирования целевых индикаторов (показателей задач)

2 года, предшествующие реализации Программы

Годы реализации Программы

2012 год (факт)

2013 год (оценка)

2014 год

2015 год

2016 год

Цель

Целевой индикатор

Департамент финансов администрации города Липецка

<60

<100

А / (В - С - D) x 100,

где

А - объем муниципального долга;

В - общий годовой объем доходов;

С - объем безвозмездных поступлений бюджета;

D - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

Задача 1

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования

Показатель 1 задачи 1

Исполнение городского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному плану

Департамент финансов администрации города Липецка

101

>=100

А / В x 100,

где

А - фактически поступившие налоговые и неналоговые доходы городского бюджета за отчетный год;

В - объем первоначально утвержденных решением о бюджете налоговых и неналоговых доходов

Показатель 2 задачи 1

Отношение дефицита бюджета к доходам в соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ

Департамент финансов администрации города Липецка

7,0

<=10

(А - В - С) / (D - E - F) x 100,

где

А - размер дефицита бюджета;

В - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности города;

С - объем снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета;

D - объем доходов бюджета;

Е - объем безвозмездных поступлений;

F - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

Показатель 3 задачи 1

Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города к расходам бюджета

Департамент финансов администрации города Липецка

К / Р x 100,

где

К - объем просроченной кредиторской задолженности;

Р - общий объем расходов бюджета

Показатель 4 задачи 1

Доля расходов городского бюджета, сформированных в соответствии с муниципальным и программами

Департамент финансов администрации города Липецка

>70

>75

>80

N / Р x 100,

где

N - объем бюджетных ассигнований, включенных в состав программ за счет средств бюджета;

Р - общий объем расходов бюджета

Задача 2

Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности

Показатель 1 задачи 2

Доля расходов бюджета, включенных в реестр расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города

Департамент финансов администрации города Липецка

100

R / Р x 100,

где

R - объем бюджетных ассигнований, включенных в реестр расходных обязательств;

Р - общий объем расходов бюджета

Задача 3

Применение информационных технологий в сфере управления финансами города Липецка для обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств

Показатель 1 задачи 3

Удельный вес расходов бюджета, отраженных в решении о бюджете по КБК в программном виде в общем объеме расходов бюджета

Департамент финансов администрации города Липецка

21,5

>=20

>=50

N / Р x 100,

где

X - объем расходов бюджета, отраженных по КБК в программном виде;

Р - общий объем расходов бюджета

Показатель 2 задачи 3

Охват главных распорядителей бюджетных средств мониторингом качества их финансового менеджмента

Департамент финансов администрации города Липецка

100

- количество главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС), охваченных мониторингом качества финансового менеджмента;

G - общее количество ГРБС

Показатель 3 задачи 3

Доля главных распорядителей бюджетных средств, использующих автоматизированную систему планирования и исполнения бюджета

Департамент финансов администрации города Липецка

100

где

- количество ГРБС, использующих автоматизированную систему планирования и исполнения бюджета;

G - общее количество ГРБС

Задача 4

Эффективное управление муниципальным долгом

Показатель 1 задачи 4

Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенции

Департамент финансов администрации города Липецка

0,6

1,0

<=15

А / (В - С) x 100,

где

А - объем расходов на обслуживание муниципального долга;

В - объем расходов бюджета;

С - объем расходов бюджета, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней

Показатель 2 задачи 4

Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам

Департамент финансов администрации города Липецка

тыс. руб.

Показатель 3 задачи 4

Отношение предельного объема заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств города, %

Департамент финансов администрации города Липецка

<=100

А / (В + С) x 100,

где

А - объем заимствований в отчетном финансовом году;

В - сумма, направленная в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета,

С - сумма, направленная в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств бюджета

Задача 5

Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля

Показатель 1 задачи 5

Количество проверок, проведенных в соответствии с Бюджетным кодексом РФ

Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

ед.

>=60

Показатель 2 задачи 5

Доля возмещенных и восстановленных ассигнований от общего объема выявленных нарушений

Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

25,3

А / В * 100, где

А - объем возмещенных и восстановленных средств,

В - общий объем выявленных нарушений

(В редакции постановления администрации г. Липецка от 03.10.2014 N 2140)

В.А.МИГИТА

Приложение

к муниципальной программе

"Управление муниципальными

финансами и муниципальным

долгом города Липецка

на 2014 - 2016 годы"

(В редакции постановлений администрации г. Липецка

от 23.04.2014 N 916, от 29.05.2014 N 1172,

от 03.10.2014 N 2140, от 23.12.2014 N 2921,

от 31.12.2014№ 3048)

I. Паспорт подпрограммы"Реализация механизмов

и инструментов эффективного управления муниципальными

финансами и муниципальным долгом" муниципальной программы

"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

города Липецка на 2014 - 2016 годы"

Соисполнитель

Контрольно-ревизионное управление администрации города Липецка

Сроки реализации

2014 - 2016 годы

Задачи в рамках муниципальной программы

4. Эффективное управление муниципальным долгом.

5. Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля

Объемы финансирования за счет средств бюджета города Липецка с разбивкой по годам

Объем финансирования мероприятий подпрограммы составит 1 342 706 тыс. рублей,

в том числе по годам:

2014 год - 388 725 тыс. рублей;

2015 год - 444 237 тыс. рублей;

2016 год - 509 744 тыс. рублей

(В редакции Постановления Администрации города Липецка от 31.12.2014 № 3048)

Ожидаемые результаты реализации

5. Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля

II. Общая характеристика сферыреализации подпрограммы

Основными результатами реализации бюджетных реформ на территориигорода Липецка стали:

С 1 января 2012 года в городе Липецке в полной мере реализованытребования Федерального закона N 83-ФЗ и финансовое обеспечение деятельности бюджетныхи автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениямсубсидий на выполнение муниципального задания. Финансовое обеспечениедеятельности казенного учреждения осуществляется за счет средств бюджета городана основании бюджетной сметы.

Под долговой политикой города Липецка понимается процесс разработкии практической реализации стратегии управления муниципальными заимствованиями вцелях поддержания объема долга на экономически безопасном уровне, минимизациистоимости его обслуживания и равномерного распределения во времени связанных сдолгом платежей.

Объем муниципального долга города Липецка по состоянию на01.07.2013 составил 2516,5 млн. рублей, из которых 850,0 млн. рублей -заимствования, 1666,5 млн. рублей - предоставленные муниципальные гарантии.

В 2013 году в целях реализации на территории Липецкой областиконцепции перехода к информационной системе управления общественными финансами"Электронный бюджет" город Липецк выбран участником двух пилотныхпроектов по внедрению программных комплексов по формированию бюджета исоставлению бюджетной отчетности.

ограниченность применения оценки эффективностииспользования бюджетных средств и качества финансового менеджмента всекторе управления;

обеспечение сбалансированности бюджета города Липецка;

поддержание объема муниципального долга на экономически безопасномуровне и создание условий для минимизации рисков его роста;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимостибезусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе сучетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

принятие новых расходных обязательств на основе оценкисравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмових реализации в пределах располагаемых ресурсов;

обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структурыбюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущиепериоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнениемприоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамикебюджетных доходов;

создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов,стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых(установленных) результатов.

III. Приоритеты муниципальнойполитики в сфере реализации

подпрограммы, задачи и ожидаемые конечные результаты

реализации подпрограммы

Ожидаемыми основными результатамиреализации подпрограммы являются обеспечение исполнения расходных обязательствгорода Липецка при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности иустойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданиеммеханизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качествафинансового менеджмента в секторе управления, а также достижение и соблюдениеопределенных целевых параметров, характеризующих состояние бюджетной системыгорода, а также качество бюджетной и долговой политики,нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организациибюджетных процедур.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммыопределены в следующих документах:

В соответствии с целью муниципальной программы сформированыследующие основные задачи подпрограммы:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городаЛипецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования путем:

повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок,положенных в основу бюджетного планирования;

формирования бюджета с учетом прогноза основных параметров развитияэкономики, основанных на реалистичных оценках;

недопустимости увязки в ходе исполнения бюджетаобъемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;

полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов,которые могут быть направлены на достижение поставленных целей;

планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимостибезусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятия новых расходных обязательств приналичии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований навесь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новыхрасходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации(сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).

Переход к формированию бюджета города Липецка с применениемпрограммно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивостибюджета в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующихрасходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихсясредств. Тем самым реализуется возможность полноценного примененияпрограммно-целевого метода, что создает прочную основу для системного повышенияэффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов на важнейшихнаправлениях деятельности администрации города Липецка.

Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости исбалансированности бюджета является укрепление его доходной базы, которое будетобеспечиваться посредством:

- повышения качества планирования доходной частибюджета города Липецка;

- обеспечения выполнения Программы мероприятий по организацииработы по мобилизации доходов бюджета города Липецка на 2011 - 2014 годы;

- проведения мониторинга поступлений в бюджет налоговых иненалоговых платежей;

- проведения мониторинга вновь предоставляемых и ранеепредоставленных льгот по местным налогам с целью их оптимизации;

- проведения работы по информационному взаимодействию с налоговымиорганами, органами исполнительной власти, структурными подразделениямиадминистрации города Липецка в части сведений о налогооблагаемой базе,налогоплательщиках, причинах неполного поступления налоговых и неналоговыхплатежей;

- проведения мероприятий по выявлению инорегиональныхорганизаций и предприятий, обособленных подразделений и филиалов,осуществляющих деятельность на территории города Липецка, с целью постановки наналоговый учет.

3. Применение информационных технологий в сфере управленияфинансами города Липецка для обеспечения открытости, прозрачности иподотчетности деятельности органов местного самоуправления, повышение качествафинансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условийдля эффективного использования бюджетных средств за счет:

развития методологии финансового менеджмента в секторе управлениямуниципальными финансами, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;

оказания методической поддержки главным распорядителям бюджетныхсредств в повышении качества финансового менеджмента;

координации стратегического и бюджетного планирования;

развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальныхуслуг;

четкого определения полномочий и ответственности участниковбюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышениюэффективности бюджетных расходов;

формирования муниципальных программ, исходя из четко определенныхдолгосрочных целей социально-экономического развития и индикаторов ихдостижения;

формирования и исполнения бюджета города на программной основе;

повышения прозрачности бюджетного процесса, расширения доступа кинформации о финансовой деятельности органов местного самоуправления,муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств,муниципального имущества.

Основной целью управления муниципальным долгом является обеспечениеисполнения расходных обязательств города Липецка в полном объеме по болеенизкой стоимости заимствований.

Основными задачами управления муниципальным долгом являются:

модернизация системы управления долгом, в частности, системы учетапрямых и условных обязательств;

повышение эффективности заимствований города Липецка;

оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;

сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;

развитие рыночных инструментов заимствований и инструментовуправления долгом;

совершенствование учета и отчетности по обслуживанию долга иобеспечение раскрытия информации о долге.

5. Повышение эффективности системы муниципального финансовогоконтроля путем:

разграничения полномочий органов муниципального внешнего ивнутреннего финансового контроля;

упорядочения форм и методов муниципального финансового контроля;

усиления контроля над эффективностью использования бюджетныхсредств.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города засчет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами сцелью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка.

2. Перевод основной части расходов бюджета города на принципыпрограммно-целевого планирования, контроля и последующей оценки ихиспользования.

3. Повышение открытости и прозрачности деятельности органовместного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

4. Поддержание объема муниципального долга города на экономическибезопасном уровне, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательстви расходам на их обслуживание.

5. Формирование действенной и эффективной системы муниципальногофинансового контроля.

IV. Сроки реализации подпрограммы

Сроки реализации подпрограммы охватывают период 2014 - 2016 годов.

V. Основные мероприятия подпрограммы

Основными мероприятиями подпрограммы являются:

1. Проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики сучетом целей долгосрочного социально-экономического развития города.

2. Совершенствование нормативной и правовой базы в сфере бюджетныхправоотношений.

3. Реализация бюджетного процесса на территории города Липецка.

4. Реализация мероприятий, направленных на повышение эффективностирасходования бюджетных средств.

5. Обслуживание муниципального долга.

6. Исполнение муниципальных гарантий.

7. Реализация муниципальной долговой политики.

8. Организация эффективной системы муниципального финансовогоконтроля.

VI. Ресурсное обеспечениеподпрограммы

(В редакции Постановления Администрации города Липецка от31.12.2014 № 3048)

N п/п

Наименование

Расходы (тыс. руб.)

Всего

2014 год

2015 год

2016 год

1342706

388725

444237

509744

1.1.

Основное мероприятие 3

Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка

67728

33909

33819

1.2.

Основное мероприятие 4

Реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности расходования бюджетных средств

28197

11525

8420

8252

1.3.

Основное мероприятие 5

Обслуживание муниципального долга

408406

93301

126654

188451

1.4.

Основное мероприятие 6

Исполнение муниципальных гарантий

838137

283819

275174

279144

1.5.

Основное мероприятие 8

Организация эффективной системы муниципального финансового контроля

238

VII. Управление рисками реализацииподпрограммы

Основным финансовым риском реализации подпрограммы является рискухудшения состояния экономики, что может привести к снижению доходов, что, всвою очередь, может негативно сказаться на выполнении заложенных в подпрограммепоказателей.

Реализация мероприятий подпрограммы также связана со следующимирисками:

нарушение бюджетного законодательства в сфере организациибюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения о бюджетена очередной финансовый год и плановый период;

несвоевременное и неполное исполнение бюджета города в соответствиис требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации;

нарушение требований бюджетного законодательства в части вопросовисполнения бюджета;

неисполнение расходных обязательств города;

невозможность обеспечения надежного, качественного и своевременногокассового обслуживания исполнения бюджета города Липецка.

В целях управления вышеуказанными рисками департамент финансовадминистрации города Липецка в рамках своей компетенции:

проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетногозаконодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;

контролирует порядок и сроки подготовки проекта решения о бюджетена очередной финансовый год и плановый период;

обеспечивает своевременное и полное исполнение бюджета всоответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации;

проводит мероприятия по обеспечению прозрачности бюджетных данныхдля заинтересованных пользователей;

обеспечивает исполнение расходных обязательств города Липецка;

обеспечивает надежное, качественное и своевременное кассовоеобслуживание исполнения бюджета города.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние надостижение запланированных целей, относятся:

детальное планирование хода реализации подпрограммы;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

своевременная актуализация ежегодных планов реализацииподпрограммы, в том числе корректировка состава и сроков исполнения мероприятийс сохранением ожидаемых результатов мероприятий подпрограммы;

проведение в течение всего срока выполнения подпрограммымониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммыи при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы.

В.А.МИГИТА