Постановление Администрации города Липецка от 14.10.2016 № 1860

Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецка на 2017 - 2022 годы"

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИИГОРОДА ЛИПЕЦКА

14.10.2016г.

г.Липецк

N 1860

Об утверждениимуниципальной программы "Управление

муниципальнымифинансами и муниципальным долгом города

Липецка на2017 - 2022 годы"

Всоответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлениемадминистрации города Липецка от14.07.2016 N 1241 "Об утверждении Перечня муниципальных программгорода Липецка на 2017 - 2022 годы" администрация города постановляет:

1.Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами имуниципальным долгом города Липецка на 2017 - 2022 годы" (приложение).

2.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главыадминистрации города Липецка А.В. Лысова.

Глава города Липецка

C.В.Иванов

Приложение

кпостановлению

администрации

городаЛипецка

от14.10.2016 N 1860

I.Паспорт муниципальной программы города Липецка

"Управлениемуниципальными финансами и муниципальным долгом

городаЛипецка на 2017 - 2022 годы"

Ответственный исполнитель

Департамент финансов администрации города Липецка

Соисполнитель

Департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка

Сроки реализации

2017 - 2022 годы

Подпрограмма

Реализация механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом

Цель

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Липецка

Целевой индикатор

Отношение объема муниципального долга города Липецка по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительному нормативу отчислений), в %

Задачи

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования, укрепление доходного потенциала бюджета города Липецка.

2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация составления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета, формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок.

3. Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления.

4. Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств.

5. Эффективное управление муниципальным долгом

Показатели задач

Показатель 1 задачи 1:

- исполнение городского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному плану, %;

Показатель 2 задачи 1:

- отношение дефицита бюджета к доходам в соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ, %;

Показатель 3 задачи 1:

- отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города к расходам бюджета, %;

Показатель 1 задачи 2:

- доля расходов бюджета, включенных в реестр расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города, %;

Показатель 2 задачи 2:

- охват контрольными мероприятиями главных распорядителей бюджетных средств города Липецка, %;

Показатель 3 задачи 2:

- доля проверенных средств бюджета в общем объеме расходов бюджета города (без учета расходов по возможным гарантийным случаям), %;

Показатель 4 задачи 2:

- доля муниципальных контрактов, охваченных казначейским контролем в сфере закупок, в общем объеме муниципальных контрактов, %;

Показатель 1 задачи 3:

- доля расходов городского бюджета, сформированных в соответствии с муниципальными программами, %;

Показатель 1 задачи 4:

- охват главных распорядителей бюджетных средств мониторингом качества их финансового менеджмента, %;

Показатель 1 задачи 5:

- отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенции, %;

Показатель 2 задачи 5:

- объем просроченной задолженности по долговым обязательствам, тыс. руб.;

Показатель 3 задачи 5:

- отношение предельного объема заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств города, %

Объемы финансирования за счет средств бюджета города с разбивкой по годам

Объем финансирования мероприятий муниципальной программы составит 1 863 332,0 тыс. руб.,

в том числе по годам:

2017 год - 446 716,0 тыс. руб.;

2018 год - 465 257,0 тыс. руб.;

2019 год - 308 943,0 тыс. руб.;

2020 год - 320 658,0 тыс. руб.;

2021 год - 165 679,0 тыс. руб.;

2022 год - 156 079,0 тыс. руб.

Объемы финансирования на выполнение мероприятий Программы ежегодно уточняются в процессе исполнения бюджета города и при формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Ожидаемые конечные результаты

1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка.

2. Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствования нормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочного бюджетного прогноза.

3. Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетной отчетности.

4. Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

5. Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание.

6. Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числе путем внедрения казначейского сопровождения

II.Общая характеристика сферы реализации

муниципальнойпрограммы

Современноесостояние и развитие системы управления общественными финансами в городеЛипецке характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетнойполитики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств,концентрацией бюджетных инвестиций на реализацию приоритетных инвестиционныхпроектов и программ, направленностью бюджетных расходов на оптимизациюбюджетной сферы, ее эффективное функционирование и повышение качестваоказываемых муниципальных услуг.

Эффективное,ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовымусловием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивогоэкономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижениядругих стратегических целей социально-экономического развития города.

Входе реализации бюджетных реформ за прошедшие годы в городе Липецке удалосьдобиться следующих положительных результатов:

-создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основеустановленных единых принципов бюджетной системы и четкого определения статусаи полномочий участников бюджетного процесса;

-создание системы казначейского исполнения бюджета, обеспечивающей кассовоеобслуживание участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль впроцессе исполнения расходных обязательств города Липецка, управление единымсчетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

-организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходныхобязательств города Липецка, отраженных в реестре расходных обязательств;

-переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждениюбюджета города Липецка на очередной финансовый год и плановый период в формате"скользящей трехлетки";

-внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включаяпереход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданийна оказание муниципальных услуг;

-совершенствование правил и процедур размещения заказов на поставку товаров,выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

-создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемогоглавными распорядителями средств бюджета города Липецка с использованиеминструментов конкурсного распределения ассигнований;

-внедрение в бюджетный процесс города Липецка муниципальных программ, являющихсяинструментом повышения эффективности бюджетных расходов и создающих условия дляповышения качества бюджетного планирования, эффективности и результативностииспользования бюджетных средств. Таким образом, для более чем 90% расходовбюджета установлены показатели эффективности их использования, контроль задостижением которых осуществляется посредством проведения регулярногомониторинга;

-совершенствование механизма осуществления капитальных вложений в объектымуниципальной собственности города Липецка;

-внедрение в бюджетный процесс города Липецка отдельных элементов единойгосударственной интегрированной системы управления общественными финансами"Электронный бюджет";

-повышение открытости бюджетных процедур посредством разработки "Бюджетадля граждан", содержащего основные параметры бюджета в доступной ипонятной для широкого круга заинтересованных пользователей форме ипредназначенного для ознакомления граждан с основными целями, задачами иприоритетными направлениями бюджетной политики, планируемыми и достигнутымирезультатами использования бюджетных средств;

-повышение эффективности системы муниципального финансового контроля в рамкахдеятельности контрольно-ревизионного управления;

-утверждение методики прогнозирования доходов бюджета города Липецка;

-реализация мероприятий по оптимизации налоговых льгот, разработка порядкаоценки обоснованности и эффективности налоговых льгот по местным налогам.

Врамках развития инструментов, направленных на повышение эффективности бюджетныхрасходов и качества оказываемых муниципальных услуг, с учетом требованийдействующего законодательства разработан новый порядок формирования ифинансового обеспечения муниципальных заданий, предусматривающий в том числе механизмвозврата в бюджет города субсидии в случае невыполнения учреждением показателеймуниципального задания.

Такжеуказанный порядок устанавливает общие подходы к определению стоимостимуниципальных услуг на основе нормативных затрат и корректирующих коэффициентовк ним.

Даннаямера позволит сформировать прозрачную методику определения стоимости каждоймуниципальной услуги, что обеспечит вовлечение в процесс оказания услугнегосударственных организаций, будет способствовать развитию конкуренции и, какследствие, - повышению качества муниципальных услуг.

Врезультате проводимых бюджетных реформ обеспечиваются преемственность ипредсказуемость бюджетной политики, достигаются долгосрочная сбалансированностьи устойчивость бюджета города, обоснованность планирования бюджетных доходов ирасходов.

Вцелях повышения качества планирования доходной части бюджета города Липецка наочередной финансовый год и плановый период утверждена методика прогнозированиядоходов бюджета города Липецка.

Систематическиведется работа по координации действий администрации города с налоговымиорганами, с главными администраторами неналоговых доходов для улучшениякачества налогового администрирования, увеличения собираемости налогов, а такжеусилению контроля за состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всехмер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.

Администрациягорода последовательно проводит курс на оптимизацию налоговых льгот, разработанпорядок оценки обоснованности и эффективности налоговых льгот по местнымналогам.

Вцелях выполнения бюджетных обязательств департаментом финансов администрациигорода Липецка регулярно проводится мониторинг поступлений в бюджет налоговых иненалоговых платежей, анализируется исполнение бюджета, обеспечиваетсяликвидность счета городского бюджета, что гарантирует стабильное финансированиевсех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

Всложившихся условиях, в целях обеспечения сбалансированности бюджета города иувеличения его доходной базы реализуется комплекс мер, в том числе в рамкахдеятельности комиссии по работе с убыточными предприятиями и обеспечениюсвоевременности выплаты заработной платы и ее легализации.

Поитогам работы указанной комиссии за 2015 год в бюджет города поступило более 82млн. рублей, в том числе 24 млн. рублей задолженности прошлых лет. Вышли набезубыточный уровень 5 предприятий.

В2016 году начали активную работу девять межведомственных рабочих групп подислокации налогоплательщиков, легализации нелегального наемного труда,выявлению налоговых агентов, выплачивающих "серую" заработную плату.

Порезультатам уже проведенной работы по состоянию на 01.08.2016 по выявленнымнарушениям 360 налогоплательщиков представили уточненные налоговые декларации сувеличением налоговых обязательств и дополнительной суммой исчисленных налоговв размере 4761 тыс. рублей.

Заключено16 трудовых договоров с нелегальными наемными работниками.

Поставленона налоговый учет 50 хозяйственных субъектов.

Поданозаявлений на патент 165 физическими лицами на сумму 1600 тыс. рублей.

Налогоплательщиками,не представлявшими отчетность, не декларирующими адрес осуществления деятельности,представлены первичные декларации с исчисленным налогом в общей сумме 1378 тыс.рублей.

Даннаяработа приносит существенные результаты и в дальнейшем будет продолжена.

Вместес тем, сформулированные на период до 2035 года стратегические цели и задачисоциально-экономического развития города Липецка требуют продолжения иуглубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественнымифинансами на качественно новый уровень.

Управлениемуниципальным долгом города является одним из важных компонентов системыуправления финансовыми средствами, а в условиях неблагоприятной экономическойситуации реализация эффективной долговой политики способствует обеспечениюсбалансированности бюджета и поддержанию его устойчивого состояния.

Сучетом данной концепции в среднесрочной перспективе будет продолжено проведениеконсервативной долговой политики, обеспечивающей возможность гарантированноговыполнения обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга.Одновременно с этим в предстоящем периоде будет осуществляться поиск решений попоследовательному сокращению долговой нагрузки на бюджет.

Важнымэлементом бюджетного процесса является контроль, который обеспечиваетэффективность функционирования муниципальной финансовой системы. В целяхповышения эффективности организации бюджетного процесса в городе Липецке иобеспечения единой методологии в сфере бюджетных правоотношений в 2016 году всостав департамента финансов введено контрольно-ревизионное управление,деятельность которого будет направлена на:

-упорядочение форм и методов муниципального финансового контроля;

-переориентацию муниципального финансового контроля на контроль за соблюдениемучастниками бюджетного процесса и их должностными лицами требований бюджетногозаконодательства;

-усиление контроля над эффективностью использования бюджетных средств,муниципального имущества, достоверностью отчетности о результатах реализациимуниципальных программ, выполнения муниципальных заданий.

Нарядус изложенными основными приоритетами ближайших лет по повышению эффективностибюджетных расходов будут являться:

-проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики с учетом целейдолгосрочного социально-экономического развития города;

-разработка и реализация комплекса мер, направленных на сокращение недоимки вбюджет города;

-повышение эффективности и результативности имеющихся инструментовпрограммно-целевого управления и бюджетирования;

-создание условий для повышения качества предоставления муниципальных услуг, втом числе посредством развития новых форм оказания муниципальных услуг;

-совершенствование процедур предварительного контроля и контроля в сферезакупок;

-повышение эффективности процедур проведения закупок;

-развитие информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами,широкое применение инструментов, позволяющих обеспечить открытость финансовойинформации в единой государственной системе управления общественными финансами"Электронный бюджет";

-создание условий для повышения качества финансового менеджмента главныхраспорядителей средств бюджета города Липецка;

-дальнейшая реализация мероприятий по повышению открытости информации обуправлении муниципальными финансами;

-внедрение механизмов, обеспечивающих широкое вовлечение граждан в процедурыобсуждения и принятия конкретных бюджетных решений.

Направленнаяна достижение указанных приоритетов муниципальная программа города Липецка"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецкана 2017 - 2022 годы" (далее - Программа) имеет существенные отличия отбольшинства других муниципальных программ города Липецка. Она является"обеспечивающей", то есть ориентирована на создание общих для всехучастников бюджетного процесса, в том числе реализующих другие муниципальныепрограммы, условий и механизмов их реализации.

Поэтомуреализация Программы не может быть непосредственно связана с достижениемопределенных конечных целей долгосрочной стратегии развития города Липецка,обеспечивая значительный (по ряду направлений - решающий) вклад в достижениепрактически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержанияблагоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения стабильностии соблюдения принятых ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышенияуровня и качества жизни населения.

III.Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации

муниципальнойпрограммы, цели, задачи и ожидаемые конечные

результатыреализации Программы

ЦельюПрограммы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивостибюджета города, повышение качества управления муниципальными финансами.

Ожидаемымиосновными результатами реализации Программы являются обеспечение исполнениярасходных обязательств города Липецка при сохранении стабильности, долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузкис созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходови качества финансового менеджмента в секторе управления, а также достижение исоблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние бюджетнойсистемы города, а также качество бюджетной и долговой политики,нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организациибюджетных процедур.

Приоритетымуниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены вследующих документах:

Основныенаправления бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018годов;

Государственнаяпрограмма Российской Федерации "Управление государственными финансами ирегулирование финансовых рынков", утвержденная постановлениемПравительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320;

Стратегиясоциально-экономического развития города Липецка до 2035 года;

Программасоциально-экономического развития города Липецка на 2015 - 2019 годы,утвержденная решением Липецкого городского Совета депутатов от 04.12.2014 N968;

Основныенаправления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составематериалов к проекту бюджета города Липецка на очередной финансовый год иплановый период.

Всоответствии с целью муниципальной программы сформированы следующие основныезадачи ее реализации:

1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Липецказа счет координации стратегического и бюджетного планирования, укреплениедоходного потенциала бюджета города Липецка.

2.Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организациясоставления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета, формированиебюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля иконтроля в сфере закупок.

3.Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихсяинструментов программно-целевого управления.

4.Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качествафинансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условийдля эффективного использования бюджетных средств.

5.Эффективное управление муниципальным долгом.

Ожидаемыерезультаты реализации Программы:

1.Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет ростасобственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышенияуровня и качества жизни населения города Липецка.

2.Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствованиянормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочногобюджетного прогноза.

3.Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетнойотчетности.

4.Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местногосамоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

5.Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствиезадолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание.

6.Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансовогоконтроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числепутем осуществления казначейского сопровождения.

IV.Сроки реализации муниципальной программы

Срокиреализации Программы охватывают период 2017 - 2022 годов.

V.Подпрограммы муниципальной программы

Переченьподпрограмм муниципальной программы города Липецка

"Управлениемуниципальными финансами и муниципальным долгом

городаЛипецка на 2017 - 2022 годы"

N п/п

Наименование подпрограммы

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Наименование решаемых в рамках подпрограммы задач муниципальной программы

Ответственный исполнитель - департамент финансов администрации города Липецка;

Соисполнитель - департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка

5. Эффективное управление муниципальным долгом

Сведенияоб основных мероприятиях муниципальной программы

городаЛипецка "Управление муниципальными финансами

имуниципальным долгом города Липецка на 2017 - 2022 годы"

N п/п

Наименование

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Сроки исполнения

Объем финансирования из бюджета города (тыс. руб.)

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Липецка на 2017 - 2022 годы"

Ответственный исполнитель - департамент финансов администрации города Липецка;

соисполнитель - департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка

2017 - 2022

446716

465257

308943

320658

165679

156079

1.1.

Подпрограмма "Реализация механизмов и инструментов эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом"

2017 - 2022

446716

465257

308943

320658

165679

156079

1.1.1.

Основное мероприятие 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка"

Департамент финансов администрации города Липецка

2017 - 2022

46405

46345

1.1.2.

Основное мероприятие 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов"

Департамент финансов администрации города Липецка

2017 - 2022

8400

5712

1.1.3.

Основное мероприятие 3 "Реализация муниципальной долговой политики"

Департамент финансов администрации города Липецка

2017 - 2022

383889

405178

248864

260579

105600

96000

1.1.4.

Основное мероприятие 4 "Функционирование системы межведомственного бухгалтерского обслуживания"

Департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка

2017 - 2022

8022

VI.Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Прогнознаяоценка расходов по источникам ресурсного

обеспеченияна реализацию муниципальной программы города

Липецка"Управление муниципальными финансами и муниципальным

долгомгорода Липецка на 2017 - 2022 годы"

N п/п

Наименование

Источники ресурсного обеспечения

Расходы (тыс. руб.)

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Всего:

466716

465257

308943

320658

165679

156079

бюджет города

446716

465257

308943

320658

165679

156079

1.1.

Всего:

446716

465257

308943

320658

165679

156079

бюджет города

446716

465257

308943

320658

165679

156079

VII.Государственное регулирование реализации

муниципальнойпрограммы

Врамках Программы объединяются все инструменты, используемые для достиженияцелей в соответствующей сфере: правовое регулирование, контроль, бюджетныеассигнования, налоговые льготы, нормативное правовое регулирование планированияи исполнения бюджета города Липецка, которое заключается в том числе в работенад проектом бюджета города на очередной финансовый год и плановый период иотчетом об исполнении бюджета, переход к формированию бюджета на основепрограммно-целевого принципа, развитие бюджетной классификации,совершенствование исполнения бюджета с расширением полномочий и ответственностиглавных распорядителей бюджетных средств.

Мерыгосударственного регулирования в сфере реализации Программы включают следующиеэкономические инструменты:

-предоставление налоговых льгот по земельному налогу и неналоговых льгот поарендной плате за использование муниципального имущества;

-предоставление муниципальных гарантий.

Оценкаприменения мер государственного регулирования в сфере реализации Программыприведена в таблице.

N п/п

Наименование основных мероприятий

Наименование мер государственного регулирования

Объем выпадающих доходов бюджета города или увеличение обязательств города Липецка (тыс. руб.)

В том числе финансовая оценка по годам реализации муниципальной программы (тыс. руб.)

Всего

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Предоставление налоговых льгот по земельному налогу и неналоговых льгот по арендной плате за использование муниципального имущества

49559

8245

8258

8264

Основное мероприятие 3 "Реализация муниципальной долговой политики"

Предоставление муниципальных гарантий

624475

264654

233378

67464

58979

Обобщеннаяхарактеристика мер правового регулирования заключается в следующем:

-подготовка проекта бюджета города Липецка на очередной финансовый год иплановый период, внесение изменений в него в случаях и порядке, установленныхбюджетным законодательством Российской Федерации;

-подготовка проектов нормативных правовых актов города Липецка в сферерегулирования бюджетных правоотношений на территории города.

Необходимостьразработки указанных нормативных правовых актов будет определяться в процессереализации Программы в соответствии с изменениями бюджетного законодательства, принимаемымина федеральном уровне, и с учетом необходимости обеспечения соответствия данныхактов реализуемым механизмам управления муниципальными финансами имуниципальным долгом города Липецка.

VIII.Риски реализации муниципальной программы

Основнымифинансовыми рисками реализации Программы являются существенное ухудшениесоциально-экономической ситуации и уменьшение доходной части бюджета города,что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета, увеличение объемамуниципального долга и стоимости его обслуживания.

Дляминимизации финансовых рисков необходимо осуществлять постоянный мониторингизменения ситуации в финансовой сфере и осуществлять бюджетное планирование сучетом возможного ухудшения экономической ситуации.

Нарядус финансовыми рисками существуют риски снижения эффективности ожидаемыхконечных результатов реализации Программы, которые будут минимизированы путем:

-детальной проработки плана реализации Программы;

-осуществления контроля за достижением поставленных на определенном этапе задач;

-проведение аналитических мероприятий;

-своевременной корректировки показателей и мероприятий Программы;

-проведения повышения квалификации и подготовки специалистов, принимающихучастие в реализации Программы;

-стимулирования деятельности исполнителей.

Следуеттакже учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числеэффективность расходов бюджета города, зависит от действий всех участниковбюджетного процесса, а не только департамента финансов администрации городаЛипецка, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета.

IX.Целевые индикаторы и показатели задач

муниципальнойпрограммы

Сведенияо целевых индикаторах и показателях задач

муниципальнойпрограммы города Липецка "Управление

муниципальнымифинансами и муниципальным долгом города

Липецкана 2017 - 2022 годы"

N п/п

Наименование

Ответственный исполнитель (соисполнитель)

Ед. изм.

Значения целевых индикаторов (показателей задач)

Методика формирования целевых индикаторов (показателей задач)

2 года, предшествующие реализации Программы

Годы реализации Программы

2015 год (факт)

2016 год (оценка)

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Цель

Целевой индикатор

Департамент финансов администрации города Липецка

64,2

65,0

<100

<=70

<=50

А / (B - C - D) x 100, где:

A - объем муниципального долга;

B - общий годовой объем доходов;

C - объем безвозмездных поступлений бюджета; D - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

Задача 1

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования, укрепление доходного потенциала бюджета города Липецка

3.1.

Показатель 1 задачи 1 Исполнение городского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному плану

Департамент финансов администрации города Липецка

100,4

>= 100

А / В x 100, где:

А - фактически поступившие налоговые и неналоговые доходы городского бюджета за отчетный год;

В - объем первоначально утвержденных решением о бюджете налоговых и неналоговых доходов

3.2.

Показатель 2 задачи 1

Отношение дефицита бюджета к доходам в соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ

Департамент финансов администрации города Липецка

4,6

4,0

<=10

<= 10

(А - В - С) / (D - E - F) x 100, где:

A - размер дефицита бюджета;

B - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности города;

C - объем снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета;

D - объем доходов бюджета;

E - объем безвозмездных поступлений;

F - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

3.3.

Показатель 3 задачи 1

Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города к расходам бюджета

Департамент финансов администрации города Липецка

К / Р x 100, где:

K - объем просроченной кредиторской задолженности;

Р - общий объем расходов бюджета

Задача 2

Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация составления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок

4.1.

Показатель 1 задачи 2

Доля расходов бюджета, включенных в реестр расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города

Департамент финансов администрации города Липецка

100

R / P x 100, где:

R - объем бюджетных ассигнований, включенных в реестр расходных обязательств;

Р - общий объем расходов бюджета

4.2.

Показатель 2 задачи 2

Охват контрольными мероприятиями главных распорядителей бюджетных средств города Липецка

Департамент финансов администрации города Липецка

А / В x 100, где:

А - количество проверенных главных распорядителей бюджетных средств, В - общее количество главных распорядителей бюджетных средств

4.3.

Показатель 3 задачи 2

Доля проверенных средств бюджета в общем объеме расходов бюджета города (без учета расходов по возможным гарантийным случаям)

Департамент финансов администрации города Липецка

А / В x 100, где:

А - объем проверенных средств; В - общий объем расходов бюджета без учета расходов по возможным гарантийным случаям

4.4.

Показатель 4 задачи 2

Доля муниципальных контрактов, охваченных казначейским контролем в сфере закупок, в общем объеме муниципальных контрактов

Департамент финансов администрации города Липецка

100

А / В x 100, где:

А - количество контрактов, охваченных казначейским контролем,

В - количество контрактов, размещенных в ЕИС (единой информационной системе)

Задача 3

Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления

5.1.

Показатель 1 задачи 3

Доля расходов городского бюджета, сформированных в соответствии с муниципальными программами

Департамент финансов администрации города Липецка

92,8

93,9

>= 94,0

N / P x 100, где:

N - объем бюджетных ассигнований, включенных в состав программ за счет средств бюджета;

Р - общий объем расходов бюджета

Задача 4

Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств

6.1.

Показатель 1 задачи 4

Охват главных распорядителей бюджетных средств мониторингом качества их финансового менеджмента

Департамент финансов администрации города Липецка

100

G_m / G x 100, где:

G_m - количество главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС), охваченных мониторингом качества финансового менеджмента;

G - общее количество ГРБС

Задача 5

Эффективное управление муниципальным долгом

7.1.

Показатель 1 задачи 5

Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенции

Департамент финансов администрации города Липецка

1,8

1,5

<= 15

A / (B - C) x 100, где:

A - объем расходов на обслуживание муниципального долга;

B - объем расходов бюджета;

C - объем расходов бюджета, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней

7.2.

Показатель 2 задачи 5

Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам

Департамент финансов администрации города Липецка

тыс. руб.

7.3.

Показатель 3 задачи 5

Отношение предельного объема заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств города, %

Департамент финансов администрации города Липецка

заимствования не осуществлялись

100

<= 100

A / (B + C) x 100, где:

A - объем заимствований в отчетном финансовом году;

B - сумма, направленная в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета, С - сумма, направленная в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств бюджета

Приложение

кмуниципальной программе

"Управлениемуниципальными

финансамии муниципальным

долгомгорода Липецка

на 2017 -2012 годы"

I.Паспорт подпрограммы "Реализация механизмов

иинструментов эффективного управления муниципальными

финансамии муниципальным долгом" муниципальной программы

"Управлениемуниципальными финансами и муниципальным долгом

городаЛипецка на 2017 - 2012 годы"

Соисполнитель

Департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка

Сроки реализации

2017 - 2022 годы

Задачи в рамках муниципальной программы

5. Эффективное управление муниципальным долгом

Объемы финансирования за счет средств бюджета города с разбивкой по годам

Объем финансирования составит 1 863 332,0 тыс. руб.,

в том числе по годам:

2017 год - 446 716,0 тыс. руб.;

2018 год - 465 257,0 тыс. руб.;

2019 год - 308 943,0 тыс. руб.;

2020 год - 320 658,0 тыс. руб.;

2021 год - 165 679,0 тыс. руб.;

2022 год - 156 079,0 тыс. руб.

Ожидаемые результаты реализации

3. Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетной отчетности.

II.Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Входе реализации бюджетных реформ в городе Липецка удалось добиться следующихположительных результатов:

-создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установленныхединых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочийучастников бюджетного процесса;

-организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательствгорода Липецка, отраженных в реестре расходных обязательств;

-разработка субъектами бюджетного планирования докладов о результатах и основныхнаправлениях деятельности, являющихся инструментом внутриведомственногопланирования;

-повышение открытости бюджетных процедур посредством разработки "Бюджета дляграждан", содержащего основные параметры бюджета в доступной и понятнойдля широкого круга заинтересованных пользователей форме и предназначенного дляознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениямибюджетной политики, планируемыми и достигнутыми результатами использованиябюджетных средств;

-утверждение методики прогнозирования доходов бюджета города Липецка;

Основнымиприоритетами ближайших лет по повышению эффективности бюджетных расходов будутявляться:

-разработка и реализация комплекса мер, направленных на сокращение недоимки вбюджет города;

-совершенствование процедур муниципального финансового контроля и контроля всфере закупок;

-повышение эффективности процедур проведения закупок;

-проведение консервативной долговой политики, направленной на оптимизацию объемаи структуры муниципального долга города Липецка;

III.Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации

подпрограммы,задачи и ожидаемые конечные результаты

реализацииподпрограммы

Ожидаемымиосновными результатами реализации подпрограммы являются обеспечение исполнениярасходных обязательств города Липецка при сохранении стабильности, долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузкис созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходови качества финансового менеджмента в секторе управления, а также достижение исоблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние бюджетнойсистемы города, а также качество бюджетной и долговой политики,нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организациибюджетных процедур.

Приоритетымуниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определены в следующихдокументах:

Основныенаправления бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018годов;

Стратегиясоциально-экономического развития города Липецка до 2035 года;

Всоответствии с целью муниципальной программы сформированы следующие основныезадачи подпрограммы:

1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счеткоординации стратегического и бюджетного планирования путем:

-повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенныхв основу бюджетного планирования;

-формирования бюджета с учетом прогноза основных параметров развития экономики,основанных на реалистичных оценках;

-недопустимости увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета сопределенными доходными источниками;

-полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могутбыть направлены на достижение поставленных целей;

-планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловногоисполнения действующих расходных обязательств;

-принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых дляих исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетомсроков и механизмов их реализации;

-соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходныхобязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации(сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).

Переходк формированию бюджета города Липецка с применением программно-целевого методапредъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджета в частигарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходныхобязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Темсамым реализуется возможность полноценного применения программно-целевогометода, что создает прочную основу для системного повышения эффективностибюджетных расходов, концентрации всех ресурсов на важнейших направленияхдеятельности администрации города Липецка.

Базовойпредпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированностибюджета является укрепление его доходной базы, которое будет обеспечиватьсяпосредством:

-повышения качества планирования доходной части бюджета города Липецка;

-обеспечения выполнения Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходови совершенствованию долговой политики города Липецка;

-проведения мониторинга поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей;

-проведения мониторинга вновь предоставляемых и ранее предоставленных льгот поместным налогам с целью их оптимизации;

-проведения работы по информационному взаимодействию с налоговыми органами,органами исполнительной власти, структурными подразделениями администрациигорода Липецка в части сведений о налогооблагаемой базе, налогоплательщиках,причинах неполного поступления налоговых и неналоговых платежей;

-проведения мероприятий по выявлению инорегиональныхорганизаций и предприятий, обособленных подразделений и филиалов,осуществляющих деятельность на территории города Липецка, с целью постановки наналоговый учет.

2.Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организацияпланирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формированиебюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля иконтроля в сфере закупок будет обеспечиваться за счет:

-нормативного, правового и методического обеспечения в секторе муниципальногоуправления финансами;

-упорядочения форм и методов муниципального финансового контроля;

-усиления контроля над эффективностью использования бюджетных средств;

-совершенствования механизма казначейского контроля в сфере закупок.

3.Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихсяинструментов программно-целевого управления будет достигаться посредством:

-отражения в муниципальных программах показателей документов стратегическогопланирования и их целевых значений, что обеспечит полное соответствиемуниципальных программ приоритетам социально-экономического развития города;

-развития методологии формирования и оценки эффективности муниципальных программи финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий;

-включения в состав муниципальных программ расходов на функционирование аппаратауправления и целевых показателей муниципальных заданий.

4.Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качествафинансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условийдля эффективного использования бюджетных средств за счет:

-развития методологии финансового менеджмента в секторе управлениямуниципальными финансами, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;

-оказания методической поддержки главным распорядителям бюджетных средств вповышении качества финансового менеджмента;

-развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

-четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процессас созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетныхрасходов;

-повышения прозрачности бюджетного процесса, расширения доступа к информации офинансовой деятельности органов местного самоуправления, муниципальныхучреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципальногоимущества.

5.Эффективное управление муниципальным долгом, направленное на проведениеконсервативной долговой политики и оптимизацию объема и структурымуниципального долга города Липецка при безусловном соблюдении бюджетныхограничений, установленных Бюджетным кодексом.

Основнойцелью управления муниципальным долгом является обеспечение исполнения расходныхобязательств города Липецка в полном объеме по более низкой стоимостизаимствований.

Основнымизадачами управления муниципальным долгом являются:

-модернизация системы управления долгом, в частности, системы учета прямых иусловных обязательств;

-повышение эффективности заимствований города Липецка;

-оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;

-сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;

-развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;

-совершенствование учета и отчетности по обслуживанию долга и обеспечениераскрытия информации о долге.

Ожидаемыерезультаты реализации подпрограммы:

1.Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет ростасобственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышенияуровня и качества жизни населения города Липецка.

2.Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствованиянормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочногобюджетного прогноза.

3.Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетнойотчетности.

4.Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местногосамоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

5.Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствиезадолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание.

6.Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансовогоконтроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числепутем внедрения казначейского сопровождения.

IV.Сроки реализации подпрограммы охватывают период

2017 -2022 годов

V.Основные мероприятия подпрограммы

Основнымимероприятиями подпрограммы являются:

1.Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территориигорода Липецка.

2.Повышение эффективности бюджетных расходов.

3.Реализация муниципальной долговой политики.

4.Функционирование системы межведомственного бухгалтерского обслуживания.

VI.Ресурсное обеспечение подпрограммы

N п/п

Наименование

Расходы (тыс. руб.)

Всего

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1863332

446716

465257

308943

320658

165679

156079

1.1.

278130

46405

46345

1.2.

Основное мероприятие 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов"

36960

8400

5712

1.3.

Основное мероприятие 3 "Реализация муниципальной долговой политики"

1500110

383889

405178

248864

260579

105600

96000

1.4.

Основное мероприятие 4 "Функционирование системы межведомственного бухгалтерского обслуживания"

48132

8022