Приложение к Приказу от 03.05.2007 г № 21 Методика

Методика планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года

1.Настоящая Методика разработана в целях совершенствования прогнозирования возникновения временных кассовых разрывов областного бюджета, недопущения формирования кредиторской задолженности областного бюджета и обеспечения своевременного финансирования расходных обязательств областного бюджета.
2.Временный кассовый разрыв определяется как недостаточный объем средств на счете областного бюджета в определенный период финансового года для осуществления запланированных расходов.
3.Прогнозирование возникновения временных кассовых разрывов осуществляется в процессе формирования поквартальной бюджетной росписи областного бюджета на очередной финансовый год.
4.Планирование временных кассовых разрывов областного бюджета осуществляется на очередной финансовый год помесячно.
5.Главные распорядители и получатели средств областного бюджета представляют в управление финансов Липецкой области помесячный график финансирования расходов за счет ассигнований, предусмотренных законом Липецкой области об областном бюджете на соответствующий финансовый год, с выделением расходов на выплату заработной платы, коммунальных и других регулярных платежей и/или расходов, имеющих жесткую сезонную привязку.
6.Управление финансов Липецкой области составляет на очередной финансовый год помесячный график финансирования расходов, поступления доходов областного бюджета и средств из источников финансирования дефицита областного бюджета, не связанных с заимствованиями.
7.Исходя из составленных графиков помесячного распределения доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета, не связанных с заимствованиями, управление финансов Липецкой области составляет график возникновения временных кассовых разрывов областного бюджета на очередной финансовый год.
8.Размер кассового разрыва определяется по формуле:

    Кр = (Д + Ифд               - Р - ДОобсл),
                 искл. заимств.
    если Д + Ифд               - Р - ДОобсл < 0, где:
                искл. заимств.
    Кр - величина кассового разрыва;
    Д - прогноз поступления доходов в областной бюджет нарастающим итогом;
    Ифд               - источники    финансирования   дефицита   областного
       искл. заимств.
бюджета, не связанные с заимствованиями, нарастающим итогом;
    Р - расходы областного бюджета нарастающим итогом;
    ДОобсл  -  погашение  долговых  обязательств, привлеченных в предыдущие
годы, нарастающим итогом.

9.В целях минимизации кассовых разрывов и/или снижения риска их возникновения управление финансов Липецкой области согласовывает с главными распорядителями и получателями средств областного бюджета возможность корректировки внутри финансового года отдельных расходов на более поздний срок. Сроки финансирования отдельных расходов при формировании помесячного графика устанавливаются в соответствии с предложениями главных распорядителей.
10.Сроки представления помесячных графиков финансирования расходов в соответствии с пунктом 5 и согласования возможности корректировки расходов в соответствии с пунктом 9 устанавливаются управлением финансов Липецкой области.
11.Изменения в график возникновения временных кассовых разрывов вносятся ежеквартально в части плановых периодов по мере внесения изменений в сводную бюджетную роспись и с учетом исполнения областного бюджета в отчетные периоды.
12.В соответствии с графиком возникновения временных кассовых разрывов и Программой заимствований Липецкой области, утвержденной законом Липецкой области об областном бюджете на очередной финансовый год, составляется график привлечения и погашения заемных средств на финансирование временных кассовых разрывов и/или привлечения заемных средств из источников финансирования дефицита областного бюджета по месяцам на очередной финансовый год.