Распоряжение Главы администрации Липецкой области от 06.11.2003 № 1046-р
Об утверждении рекомендаций по составлению проекта бюджета области на 2004 год
Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ 06.11.2003г. г.Липецк N 1046-рОб утверждении рекомендаций по составлениюпроекта бюджета области на 2004 год В соответствии со ст. 66 Закона Липецкой области от 25.11.2002 N19-ОЗ "О бюджетном процессе в Липецкой области": 1. Утвердить рекомендации по разработке проекта бюджета областина 2004 год (приложение). 2. Поручить управлению финансов администрации области вноситькоррективы в рекомендации по разработке проекта бюджета области на2004 год при внесении изменений: в межбюджетные отношения Российской Федерации и субъектовРоссийской Федерации; управлениями администрации области в проекты бюджетов отраслей на2004 год.Глава администрацииЛипецкой области О.П.Королев Приложение к распоряжению главы администрации области от 6 ноября 2003 г. N 1046-р РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ НА 2004 ГОД Особенности расчетов поступлений платежей в консолидированный бюджет области по основным доходным источникам на 2004 год Формирование проекта консолидированного бюджета области подоходам на 2004 год основывалось на прогнозируемой оценке поступлениядоходов в текущем году, основных параметрах социально-экономическогоразвития области на 2004 год, представленных управлением экономикиадминистрации области, изменении с 01.01.2004 налоговогозаконодательства и межбюджетных отношений. Так, в целом по области прогнозный уровень инфляции на 2004 годучтен в размере 110,8%, индекс-дефлятор объема промышленной продукции- 110,1%, темпы роста прибыли прибыльных предприятий - 103,7%, фондазаработной платы - 117%. В связи с принятым решением об отмене с 01.01.2004 налога спродаж (ФЗ от 27.11.2001 N 148-ФЗ) в бюджет области дополнительнопередаются следующие доходы: - федеральная доля налога (30%) при использовании специальныхрежимов налогообложения малого бизнеса; - федеральная доля акцизов на водку и ликероводочные изделия содновременным реформированием порядка его уплаты (проект ФЗ "Офедеральном бюджете на 2004 год"); - 1 пункт федеральной ставки налога на прибыль. В условиях внесенных изменений в действующее налоговоезаконодательство (Федеральный закон от 07.07.2003 N 117-ФЗ), а также сучетом изменений в рамках принятия последующих глав части второйНалогового кодекса РФ и других законодательных актов РФ и Липецкойобласти в расчетах доходов на 2004 год учтено следующее: Налог на прибыль организаций Расчет налога на прибыль организаций на 2004 год произведенисходя из действующего налогового законодательства с учетом поправок,внесенных Федеральным законом от 07.07.2003 N 117-ФЗ, измененийналогового законодательства, вступающих в действие с 01.01.2004 иоказывающих влияние на формирование финансового результата, включаяотмену налога с продаж и реформирование налога на имуществопредприятий. В основу расчета налога принят прогноз прибыли, предъявляемойналогоплательщиками в целях налогообложения, сформированный исходя изотчетных данных УМНС РФ по Липецкой области о налогооблагаемой базе за2002 год, ожидаемой оценки поступления налога в 2003 году и основныхпараметров развития экономики на 2004 год. Учтены в налогооблагаемой базе изменения налоговогозаконодательства: - на величину снижения ставки налога на добавленную стоимость на2%; - отмену налога с продаж; - отмену целевых сборов с граждан и предприятий, учреждений,организаций независимо от их организационно-правовых форм насодержание милиции, на благоустройство территорий, на нуждыобразования и другие цели; - по налогу на имущество предприятий; - на величину индексации земельного налога. Ставка налога на прибыль, зачисляемого в бюджет субъекта РФ,установлена в размере 17 процентов против 16 процентов в 2003 году, вместные бюджеты - в размере, действующем в 2003 году, т.е. 2%. Одновременно в расчетах учтены дополнительные поступления понедоимке. Налог на доходы физических лиц Расчет налога на доходы физических лиц на 2004 год произведенисходя из действующего налогового законодательства с учетом поправок,внесенных Федеральным законом от 07.07.2003 N 117-ФЗ. В основу расчета налога принят прогноз фонда заработной платы на2004 год, представленный управлением экономики администрации области. Прогноз налога составлен исходя из объема облагаемых совокупныхдоходов, полученных путем досчета фонда заработной платы на базеотчетных статистических данных о балансе денежных доходов и расходовнаселения области за 2002 год. В расчетах налога учтено увеличение сумм социальных (с 25000 руб.до 38000 руб.) и имущественных (с 600000 руб. до 1000000 руб.)вычетов, в соответствии с федеральным законом от 07.07.2003 N 117-ФЗ,который вступает в действие с 01.01.2004. Кроме того, учтены дополнительные поступления по налогу в связи спогашением части задолженности по налогу. Специальные налоговые режимы (единые налоги на совокупный и вмененный доход) Расчет единых налогов на совокупный и вмененный доход произведенисходя из действующего налогового законодательства с учетом поправок,внесенных Федеральным законом от 07.07.2003 N 117-ФЗ. При этомкоэффициенты, предусмотренные ст. 346.27 и 346.29 Налогового кодексаРФ для расчета единого налога на вмененный доход, будут применяться в2004 году в действующих условиях. В расчетах единого налога на совокупный доход учтено применениеиндекса дефлятора и добавление одного срока уплаты в сравнении с 2003годом. Дополнительно учтены поступления налогов в связи с передачейфедеральной доли налога в консолидированный бюджет субъектов РФ вразмере 30 процентов. В основу расчета налога принята оценка поступления налога в 2003году, скорректированная на условия 2004 года. Акцизы на товары народного потребления Прогноз поступлений акцизов на товары народного потребленияоснован на прогнозных показателях производства и реализацииподакцизных товаров, представленных управлением экономикиадминистрации области, действующих ставок акцизов с учетом ихиндексации в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 N117-ФЗ. По спирту этиловому из пищевого сырья облагаемый объем уменьшенна внутризаводской оборот. В расчетах налога учтено изменение порядка начисления акцизапредприятиями-производителями и оптовыми акцизными складами поалкогольной продукции и винам с объемной долей этилового спирта свыше9%. Налог на имущество физических лиц Проект налога составлен исходя из начислений текущего года поданным налоговых органов с учетом введения с 01.01.2004 повышающегокоэффициента к восстановительной стоимости имущества 2003 года вразмере 1,1 в соответствии с постановлением администрации Липецкойобласти от 19.09.2003 N 195. Налог на имущество организаций Расчет налога на имущество организаций составлен в условияхвведения с 01.01.2004 30 главы Налогового кодекса РФ "Налог наимущество организаций". Изменения налогового законодательства по данному налогу, принятыеГосударственной Думой и Советом Федераций Федерального Собрания РФ,налогооблагаемой базы и перечня льгот, а также ставки налога выглядятследующим образом: налогообложению будут подлежать объекты движимого и недвижимогоимущества, относящиеся исключительно к основным средствам; освобождаются от налогообложения: 1) организации и учреждения уголовно-исполнительной системыМинистерства юстиции Российской Федерации в части имущества,используемого для осуществления возложенных на них функций; 2) религиозные организации в части имущества, используемого имидля осуществления религиозной деятельности; 3) общероссийские общественные организации инвалидов, средичленов которых инвалиды и их законные представители составляют неменее 80 процентов - в отношении имущества, используемого ими дляосуществления их уставной деятельности; 4) организации, основным видом деятельности которых являетсяпроизводство фармацевтической продукции, в части имущества,используемого ими для производства ветеринарных иммунобиологическихпрепаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями и эпизоотиями; 5) организации в части объектов, признаваемых памятниками историии культуры федерального значения в установленном законодательствомРоссийской Федерации порядке; 6) организации в части объектов жилищного фонда и инженернойинфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, содержание которыхполностью или частично финансируется за счет средств местных бюджетови (или) бюджетов субъектов Российской Федерации. 7) организации в части объектов социально-культурной сферы,используемых ими для нужд культуры и искусства, образования,физической культуры и спорта, здравоохранения и социальногообеспечения; 8) организации в части объектов мобилизационного назначения имобилизационных мощностей, законсервированных и (или) не используемыхв производстве; испытательных полигонов, снаряжательных баз,аэродромов, объектов единой системы организации воздушного движения,отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации кобъектам особого назначения; 9) организации в части ядерных установок, используемых длянаучных целей, пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивныхвеществ, а также хранилищ радиоактивных отходов; 10) организации в части ледоколов, судов с ядернымиэнергетическими установками и судов атомно-технологическогообслуживания; 11) организации в части железнодорожных путей общего пользования,федеральных автомобильных дорог общего пользования, магистральныхтрубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихсянеотъемлемой технологической частью указанных объектов. Перечень видовимущества, относящегося к указанным объектам, утверждаетсяПравительством Российской Федерации; 12) организации в части космических объектов; 13) имущество специализированных протезно-ортопедическихпредприятий; 14) имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридическихконсультаций; 15) имущество государственных научных центров; 16) научные организации Российской академии наук, Российскойакадемии медицинских наук, Российской академии сельскохозяйственныхнаук, Российской академии образования, Российской академии архитектурыи строительных наук, Российской академии художеств в отношенииимущества, используемого в целях научной (научно-исследовательской)деятельности. Налоговые ставки не могут превышать 2,2 процента. Предполагается учесть с 01.01.2004 дополнительные льготы,предоставленные субъектом РФ, следующим категориям налогоплательщиков: 1) бюджетным учреждениям, финансируемым из областного бюджета и(или) бюджетов муниципальных образований на основе сметы доходов ирасходов; 2) органам законодательной (представительной) и исполнительнойвласти Липецкой области и органам местного самоуправления Липецкойобласти; 3) организациям автомобильного пассажирского транспорта общегопользования (включая горэлектротранспорт), кроме такси, содержаниекоторых частично финансируется за счет средств областного бюджета и(или) бюджетов муниципальных образований; 4) организациям - в отношении имущества автомобильных дорогобщего пользования (за исключением федеральных автомобильных дорог); 5) организациям - в отношении имущества, используемого для охраныприроды, пожарной безопасности и (или) гражданской обороны. В расчетах использованы данные налоговых органов о суммахначислений по данному налогу. Показатели о суммах налоговых льгот по кодам льгот и удельный весстоимости облагаемого имущества в общей стоимости имущества вусловиях проекта главы Налогового кодекса взяты из отчета налоговыхорганов (форма 5НБН). По данному налогу учтено, что в 2004 году по расчету за IVквартал 2003 года налогообложение будет производиться в действующихусловиях, а за I - III квартал - в условиях изменения налоговогозаконодательства. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования (дарения) Проект налога составлен исходя из ожидаемой оценки поступлений втекущем году, начислений налога (по данным налоговых органов) идинамики поступления по данному доходному источнику за ряд лет. Налог на добычу полезных ископаемых Проект налога составлен исходя из прогнозных объемов добычиполезных ископаемых по данным Главного управления природных ресурсов иохраны окружающей среды МПР РФ по Липецкой области, стоимостидобытого полезного ископаемого и установленных ставок налога. Вбюджетах районов и городов учтены прогнозные поступления налога надобычу общераспространенных полезных ископаемых в размере 100процентов и налога на добычу по прочей группе полезных ископаемых вразмере 60 процентов соответственно. Лесные подати Проект налога составлен исходя из прогнозных объемов добычидревесины, отпускаемой на корню, минимальных ставок, действовавших в2001 году, с коэффициентом 1,4 в соответствии с проектом Федеральногозакона "О федеральном бюджете на 2004 год", а также размера арендыучастков лесного фонда, используемых в культурно-оздоровительныхцелях, по данным Главного управления природных ресурсов и охраныокружающей среды МПР по Липецкой области. Плата за землю Проект земельного налога рассчитан с учетом индексациидействующих в 2003 году ставок земельного налога, за исключениемземельного налога на сельскохозяйственные угодья, в 1,1 раза всоответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 N 117-ФЗ. В основу расчета принята прогнозируемая Комитетом по земельнымресурсам и землеустройству Липецкой области сумма земельного налога на2004 год по всем категориям земель в разрезе районов и городовобласти. Прогноз арендной платы за землю определен исходя из данныхКомитета по управлению государственным имуществом области. Учтенапроведенная работа по разграничению государственной собственности наземлю на федеральную собственность, собственность субъекта исобственность муниципальных образований. Проектом закона "О федеральном бюджете на 2004 год"предусмотрено, что в 2004 году до разграничения государственнойсобственности на землю в бюджет субъекта консолидируется 50%земельного налога и арендной платы только за земли городов и поселков.После разграничения государственной собственности на землю(федеральная, собственность субъекта, муниципальная) плательщикиарендной платы за землю перечисляют указанные платежи на счета органовфедерального казначейства для последующего зачисления их в доходыбюджетов соответствующих уровней бюджетной системы РФ в зависимости отустановленного права собственности на земельные участки. Единый сельскохозяйственный налог Расчет поступлений единого сельскохозяйственного налогапроизведен с учетом изменений, вносимых в главу 26.1 части второйНалогового кодекса РФ "Система налогообложения длясельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственныйналог)" с 01.01.2004. В основу расчета поступлений единого сельскохозяйственного налогапринята прибыль прибыльных сельскохозяйственных предприятий поотчетным данным управления сельского хозяйства администрации области.Налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу рассчитана поорганизациям, имеющим право перехода на единый сельскохозяйственныйналог, с учетом налогов и отчислений, не уплачиваемых при переходе наединый сельскохозяйственный налог. Госпошлина Проект госпошлины составлен исходя из ожидаемой оценки текущегогода и динамики поступлений по данному доходному источнику за ряд лет. Налог с продаж По данному отменяемому с 01.01.2004 налогу учтено поступлениесумм по расчетам за декабрь по сроку 20.01.2004 исходя из динамики иоценки поступления налога с продаж в текущем году. Налог на рекламу Проект налога на рекламу составлен исходя из оценки текущего годаи динамики поступлений по данному доходному источнику за ряд лет сучетом ожидаемой инфляции на 2004 год. РАСХОДЫ Государственное управление и местное самоуправление Органы местного самоуправления Фонд оплаты труда работников органов местного самоуправлениярассчитан исходя из нормативной численности, определенной взависимости от группы муниципального образования, установленнойдействующим законодательством, фактической численности муниципальныхслужащих, представленной администрациями районов и городов посостоянию на 01.07.2003, и размеров оплаты труда в соответствии сЗаконом Липецкой области от 30.11.2000 N 124-ОЗ "О денежном содержаниии социальных гарантиях муниципальных служащих муниципальной службыЛипецкой области". Оплата труда работников, занимающих должности, не отнесенные кгосударственным и муниципальным должностям, и осуществляющихтехническое обеспечение деятельности органов государственной власти иорганов местного самоуправления, определяется в соответствии спостановлением Липецкого областного Совета депутатов от 26.12.2002 N177-пс "Об упорядочении оплаты труда работников, занимающих должности,не отнесенные к государственным и муниципальным должностям, иосуществляющих техническое обеспечение деятельности органовгосударственной власти и органов местного самоуправления". Начисления на оплату труда учтены в соответствии с федеральнымзаконодательством в размере 35,8%. Объем средств по основным видам расходов наматериально-техническое обеспечение деятельности органов местногосамоуправления рассчитан исходя из установленной средней нормырасходования средств на одного жителя районов и городов в 2004 году. Данный норматив определен с учетом объема бюджетногофинансирования по статьям материальных затрат на 2003 год,увеличенного на уровень инфляции - 11%, и численности населения,проживающего на территории конкретного муниципального образования. Всемуниципальные образования распределяются по следующим группам: Iгруппа - до 15 тыс. чел. (Краснинский район) - средняя нормарасходования средств на 1 жителя - 230 руб.; II группа - до 25 тыс.чел. (Воловский, Измалковский, Лев-Толстовский, Добровский,Долгоруковский, Становлянский, Тербунский, Хлевенский районы) - 179руб.; III группа - до 35 тыс. чел. (Елецкий район) - 177 руб.; IVгруппа - до 40 тыс. чел. (Данковский, Задонский, Чаплыгинский районы)- 110 руб.; V группа - до 45 тыс. чел. (Добринский, Лебедянскийрайоны) - 136 руб.; VI группа - до 50 тыс. чел. (Липецкий район) - 117руб.; VII группа - до 55 тыс. чел. (Усманский район) - 78 руб.; VIIIгруппа - до 80 тыс. чел. (Грязинский район) - 59 руб.; г. Елец - 21руб., г. Липецк - 39 руб. Кроме того, учтены расходы на санаторно-курортное обеспечениемуниципальных служащих. Органы государственного управления Формирование фонда оплаты труда работников органовгосударственного управления произведено согласно утвержденным штатнымрасписаниям в соответствии с действующим областным законодательством: - Законом Липецкой области от 05.01.2000 N 61-ОЗ "О денежномсодержании и социальных гарантиях государственных служащихгосударственной службы Липецкой области"; - постановлением Липецкого областного Совета депутатов от26.12.2002 N 177-пс "Об упорядочении оплаты труда работников,занимающих должности, не отнесенные к государственным и муниципальнымдолжностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельностиорганов государственной власти и органов местного самоуправления". Начисления на оплату труда учтены в соответствии с Федеральнымзаконом в размере 35,8%. Расчеты статей материальных затрат произведены следующим образом: - на оплату ГСМ - исходя из количества служебных легковыхавтомобилей, состоящих на балансе по состоянию на 01.07.2003, нормырасхода бензина в месяц и действующих цен на горюче-смазочныематериалы; - "канцелярские расходы", "командировочные расходы" - учтены науровне уточненного плана текущего года с учетом индексации на 10%; - "оплата транспортных услуг" - по данным государственногоавтотранспортного учреждения исходя из суммы аренды в месяц; - "оплата услуг связи" - согласно действующим договорам с учетомроста цен на 10%; - "оплата коммунальных услуг" - исходя из лимитов на потреблениеэнергоресурсов, доведенных региональной энергетической комиссиейадминистрации области. Кроме того, учтены средства на санаторно-курортное обслуживаниегосударственных служащих. Судебная власть Обеспечение деятельности мировых судей Из областного бюджета в соответствии с Законом Липецкой областиот 17.02.2000 N 66-ОЗ "О мировых судьях в Липецкой области"финансируется аппарат мирового судьи и материально-техническоеобеспечение мирового судьи. Фонд оплаты труда работников аппарата мирового судьи сформировансогласно штатному расписанию и в соответствии с Законом Липецкойобласти от 05.01.2000 N 61-ОЗ "О денежном содержании и социальныхгарантиях государственных служащих государственной службы Липецкойобласти", и постановлением Липецкого областного Совета депутатов от26.12.2002 N 177-пс "Об упорядочении оплаты труда работников,занимающих должности, не отнесенные к государственным и муниципальнымдолжностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельностиорганов государственной власти и органов местного самоуправления". Начисления на оплату труда учтены в размере 35,8%. Затраты на оплату услуг связи, командировочные расходы,коммунальные услуги учтены в полном объеме исходя из представленныхуправлением судебного департамента расчетов и обоснований. Кроме того, на 2004 год учтены расходы на финансированиеобластной целевой Программы "Развитие института мировых судей вЛипецкой области на 2004 - 2006 годы". Правоохранительная деятельность В основу планирования расходов на содержание органов внутреннихдел принята фактическая численность милиции общественной безопасностина 01.01.2003 с учетом введения дополнительной численности вколичестве 94 единиц, в том числе: - 64 единицы для организаций подразделений по выводуадминистративно арестованных; - 30 сотрудников дорожно-патрульной службы. Фонд оплаты труда рассчитан исходя из окладов по должности, поспециальным званиям, процентной надбавки за выслугу лет, сложности,напряженности и специального режима службы. В соответствии сПостановлением Правительства РФ от 07.12.1994 N 1349 учтены расходы навыплату премии до 3-х окладов денежного содержания в год,материальной помощи в размере 2-х окладов в год, единовременногоденежного вознаграждения по итогам календарного года. Кроме того, в соответствии с распоряжением главы администрацииобласти от 22.11.2001 N 963-р учтена доплата участковым уполномоченныминспекторам 665 руб. в месяц каждому. Денежная компенсация взамен продовольственного пайка учтена понорме, предусмотренной Федеральным законом "О федеральном бюджете на2001 год" N 150-ФЗ, в размере 20 руб. в сутки для всех категорийрядового и начальствующего состава органов внутренних дел. Ассигнования на обеспечение вещевым имуществом сотрудниковмилиции общественной безопасности планируются исходя из стоимостигодового износа имущества на одного сотрудника в год, в соответствии суказаниями Министерства внутренних дел Российской Федерации от 21января 2003 года N 1/391 "О федеральном бюджете МВД России на 2003год": - старшего и среднего начальствующего состава - 3242 руб.; - младшего и рядового состава милиции на 1 сотрудника в год -3656 руб., вновь прибывших сотрудников - 10887 рублей. Командировочные расходы учтены на уровне уточненного плана 2003года с учетом роста на 11%. Расходы по оплате услуг связи определены исходя из действующихразмеров абонентской платы за телефон, междугородних переговоров,расходов по абонентной плате за радиоточки и почтовых расходов. Расходы по оплате коммунальных услуг - исходя из лимитов напотребление энергоресурсов, согласованных с региональнойэнергетической комиссией администрации области. Предусмотрены ассигнования на: - возмещение ущерба в случае гибели или увечья сотрудниковправоохранительных органов - ежемесячное пособие в размере пятилетнегоденежного содержания (оклад по должности, по званию), в соответствиисо ст. 29 Закона "О милиции"; - выплату компенсаций на санаторно-курортное лечение иоздоровительный отдых сотрудникам правоохранительных органов - 600руб. и 50% от средней стоимости путевки на каждого члена семьи, наосновании рекомендаций МВД России от 29.11.2000 N 1/22104; - выплату компенсации по обязательному государственномустрахованию лиц рядового и начальствующего состава органов милицииобщественной безопасности - в размере 1569 руб. на одного сотрудника всоответствии с Федеральным законом от 28.03.1998 N 52-ФЗ. В соответствии с Законом Российской Федерации от 18.06.1992 N3061-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиациивследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" предусмотреныассигнования на выплату льгот и компенсаций гражданам, пострадавшим отвоздействия аварии на ЧАЭС, из числа сотрудников правоохранительныхорганов с последующей компенсацией из федерального бюджета: - ежемесячная компенсация на приобретение продуктов питания - 200руб. в месяц; - доплата работающим - 80 руб. в месяц; - доплата постоянно проживающим в зоне загрязнения - 20 руб. вмесяц; - материальная помощь ликвидаторам - 3 минимальных оклада в год; - оплата дополнительных отпусков - 7 дней. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО Содержание бюджетных учреждений (ветслужба) В связи с реформированием государственной ветеринарной службысодержание бюджетных учреждений ветслужбы области с 01.01.2004 будетосуществляться за счет средств областного бюджета. Содержание объектов инфраструктуры села Возмещение затрат по содержанию объектов социальнойинфраструктуры села, находящихся на балансесельхозтоваропроизводителей (детские дошкольные учреждения),определено на уровне ожидаемых затрат 2003 года с учетом переданных втекущем году в муниципальную собственность и уровня инфляции. Расходы на содержание жилого фонда государственных предприятийсельскохозяйственного назначения "Солидарность", "Отрада", "Троицкое"(вопрос о передаче в муниципальную собственность находится в стадиирешения) определены исходя из общей площади жилого фонда ифедерального стандарта стоимости предоставления жилищно-коммунальныхуслуг на 1 кв. м общей площади жилья по Липецкой области - 19,3 руб. вмесяц и установленного уровня платежей граждан за предоставленныежилищно-коммунальные услуги. Коренное улучшение земель Расходы определены исходя из прогнозируемых объемов работ поизвесткованию и фосфоритованию кислых почв, стоимости их внесения врайонах области в пределах поступлений земельного налога в 2004 году. Пассажирский транспорт Объем ассигнований, выделенный на компенсацию части затрат поперевозке пассажиров на автомобильном транспорте, определялся исходяиз прогнозного объема собственных доходов транспортных предприятий отпассажирских перевозок и состава затрат по следующим основным статьям: - заработная плата водителей автобусов и кондукторов; - отчисления на социальные нужды; - автомобильное топливо; - смазочные и прочие эксплуатационные материалы; - износ и ремонт автомобильных шин; - техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автобусов; - общехозяйственные расходы. Заработная плата водителей и кондукторов рассчитана исходя изтарифных ставок, в соответствии с принятыми системами оплаты труда,баланса рабочего времени, уровня средней заработной платы,индексированной на инфляционные процессы. Расходы на автомобильное топливо, смазочные и другиеэксплуатационные материалы определены согласно нормам расхода топливаи смазочных материалов на автомобильном транспорте (руководящийдокумент Р33112194-0366-03, ФГУП НИИАТ,- М., 2003 год) на 100 кмпробега по каждой марке транспортных средств, расходуемыхперевозчиками для выполнения пассажирских перевозок, и цены топлив намомент формирования бюджета. При определении затрат по расходам на износ и ремонтавтомобильных шин, техническое обслуживание и эксплуатационный ремонтавтобусов, общехозяйственным расходам принимался "Прейскурантсправочных тарифов на перевозку грузов автомобильным транспортом,использование легковых автомобилей и автобусов" (IV квартал 2002года), выпуск 24. Компенсация затрат за счет бюджетных ассигнований по пассажирскимперевозкам скорректирована на объем собственных (расчетных) доходов взатратах автотранспортных предприятий и возмещения затрат по льготнымкатегориям населения, определенным в соответствии с действующимфедеральным законодательством. Дорожно-строительные работы Объем бюджетной обеспеченности на финансирование дорожной отраслиучитывает следующие основные направления: - содержание автомобильных дорог и сооружений на них; - ремонт автомобильных дорог и сооружений на них; - строительство автомобильных дорог и сооружений на них; - территориальные расходы (расходы на содержание аппаратауправления); - прочие расходы (уплата налога на земли, занимаемыеавтомобильными дорогами общего пользования); - субсидирование процентной ставки на приобретение техники). Объем денежных средств на выполнение комплекса работ посодержанию территориальных автодорог общего пользования протяженностью5514 км определен на основании торгов, проведенных управлениемавтомобильных дорог администрации области. Расходы на капитальный ремонт определены исходя изтехнико-эксплуатационного состояния автомобильных дорог общегопользования и сооружений из них, объема капитальных вложений настроительство и реконструкцию автомобильных дорог в соответствии сперспективными мероприятиями по совершенствованию и развитиюавтомобильных дорог Липецкой области и необходимости долевого участияв строительстве объектов за счет субвенций и субсидий из федеральногобюджета. Жилищно-коммунальное хозяйство Убытки по содержанию жилья, теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению Расчет расходов на возмещение убытков по жилищно-коммунальнымуслугам осуществлен исходя из фактического наличия оказываемых видовуслуг в разрезе районов и городов области, общей площади жилого фонда,находящегося на обслуживании предприятий ЖКХ области, с учетомэлементов затрат по федеральному стандарту стоимости предоставленияжилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья,установленного на 2004 год по Липецкой области в размере 19,3 руб. вмесяц, и увеличения расходов на возмещение убытков по содержаниюжилищного фонда на 2004 год, исходя из фактически сложившихся затратпо состоянию на 01.07.2003, а также корректировки расходов навозмещение затрат по теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению подействующим тарифам и нормативам потребления, с учетом их повышения в2003 и 2004 годах при уровне платежей граждан за предоставляемыежилищно-коммунальные услуги 75% от затрат, связанных с ихпроизводством. Субсидии гражданам Объем бюджетных ассигнований на выплату субсидий гражданам пооплате жилищно-коммунальных услуг определен на основе оценки расходовнаселения при установленном 75% уровне платежей на оплату жилья икоммунальных услуг, предельной доли собственных расходов граждан 22%от совокупного дохода и распределения населения по уровнюсреднедушевых доходов с учетом применения поправочного коэффициентадля категорий граждан, имеющих среднедушевой доход ниже минимальногопрожиточного минимума, в условиях 2004 года. Капитальный ремонт жилого фонда Средства на проведение капитального ремонта жилого фонда вразрезе районов и городов учтены в соответствии с предложениемуправления жилищно-коммунального хозяйства администрации области порезультатам обследования муниципального жилого фонда на территорииобласти и первоочередности проведения данных мероприятий. Благоустройство В расчете на благоустройство учитываются расходы на уличноеосвещение, в том числе сельских населенных пунктов области, заготовкупеска, соли и механизированную уборку улиц по предложению управленияжилищно-коммунального хозяйства администрации области. Убытки по баням Средства на возмещение убытков от деятельности бань рассчитаныисходя из доходов, определенных по средней стоимости одной помывки -10 рублей по районам области и г. Ельцу, 20 рублей по г. Липецку ифактически сложившихся затрат за I полугодие 2003 года,скорректированных с учетом увеличения на 2004 год. Ритуальные услуги Возмещение расходов специализированным службам по вопросупохоронного дела определено исходя из разницы между стоимостьюгарантированного перечня услуг по погребению, установленногопостановлением администрации области от 14.02.2003 N 33, и стоимостьюгарантированного перечня услуг по погребению, установленного ивозмещаемого в соответствии с федеральным законодательством. Содержание отделов субсидий Расходы на содержание отделов субсидий рассчитаны исходя изпланируемой численности работников, фактически сложившейся за Iполугодие 2003 года среднемесячной заработной платы с учетом ееповышения на 33% и средних фактических эксплуатационных затрат на 1работника, скорректированных на условия 2004 года. Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий В соответствии с Указом Президента РФ от 09.11.2001 N 1309 введение управления по делам гражданской обороны, чрезвычайнымситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий Липецкой областипередано управление государственной противопожарной службы УВДадминистрации области и государственная инспекция по маломерным судамРФ. В основу планирования расходов на содержание вновь образованногоподразделения положена численность на конец 2002 года с учетомвведения дополнительной численности в количестве 11 единиц в связи ссозданием в Добринском районе пожарной команды УГПС МЧС РФ. Фонд оплаты труда аттестованному составу рассчитан исходя изокладов по должности, специальным званиям, доплат и надбавокстимулирующего характера, за особые условия службы, за выслугу лет, заработу с секретными документами и шифровальную работу. Фонд оплаты труда гражданского персонала рассчитан на основанииПоложения об оплате труда, утвержденного постановлением Липецкогообластного Совета депутатов от 22.05.2003 N 265-пс. Для всех категорий рядового и начальствующего состава УГПС МЧС РФпредусмотрена денежная компенсация взамен продовольственного пайка понорме в соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на2001 год" N 150-ФЗ в размере 20 рублей в сутки. Расходы на питание для спасателей пиротехнической группырассчитаны в соответствии с Приказом МЧС России от 14.08.1997 N 475 "Овведении временных норм питания спасателей профессиональныхаварийно-спасательных служб, профессиональных аварийно-спасательныхформирований". Ассигнования на обеспечение вещевым имуществом сотрудников УГПСМЧС планируются исходя из стоимости годового износа имущества наодного сотрудника в год. В расчет на приобретение мягкого инвентаря и обмундирования дляспасательно-пиротехнической группы приняты нормы, предусмотренныеПриказом МЧС России от 13.11.1997 N 685, и сложившиеся цены июля т.г. Расходы по оплате услуг связи определены исходя из действующихразмеров абонентской платы за телефон, абонентной платы за радиоточки,на приобретение почтовых марок, конвертов. Расходы по оплате коммунальных услуг - исходя из лимитов напотребление энергоресурсов, согласованных с региональнойэнергетической комиссией администрации области. Расходы на командировки и служебные разъезды - из числа выездов врайоны области по проверке состояния дел ГО и ЧС. Предусмотрены выплаты на санаторно-курортное лечение иоздоровительный отдых сотрудникам УГПС - 600 рублей и 50% от среднейстоимости путевки на каждого члена семьи. Выплаты компенсаций по обязательному государственному страхованиюлиц рядового и начальствующего состава противопожарной службызапланированы в размере 1575 рублей на одного сотрудника УГПС всоответствии с рекомендательным письмом ЦРЦ МЧС России от 07.03.2003 N16-09/1076. Приобретение ГСМ - исходя из количества автомобилей, маркитоплив, нормы расхода топлива на 100 км пробега. Образование В расчетах расходов на образование учтены сеть, штаты иконтингенты, сложившиеся по отчету за 2002 год, данные попредварительному комплектованию классов-комплектов учащимися на2003/2004 учебный год, расчетные показатели развития системыобразования, а также сеть ведомственных дошкольных учреждений,передаваемых на баланс органов образования. Фонд оплаты труда исчислен исходя из данных о тарификациипедагогических работников, штатных расписаний руководящих работников,административно-хозяйственного, учебно-вспомогательного и прочегоперсонала. Кроме того, в тарифный фонд включены компенсационныевыплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных, а именно:повышение ставок (окладов) за работу в учреждениях для детей сотклонениями в развитии или нуждающихся в длительном лечении, заработу в ночное время, за вредные условия труда и другие. В надтарифный фонд включены доплаты за работу, не входящую в кругосновных обязанностей, а именно: проверка тетрадей, классноеруководство, заведование кабинетом, учебно-опытным участком и другие(распоряжение Правительства РФ от 09.06.1992 N 1037-р). Предусмотрены дополнительные льготы по поддержке молодыхпедагогических кадров и специалистов, имеющих звание "Заслуженный", всоответствии с постановлением Липецкого областного Совета депутатов от18.04.2001 N 614-пс. По дошкольным учреждениям учтены расходы на замещение отпусков поотдельным категориям работников, на переаттестацию работников вразмере 2% от фонда оплаты труда. Предусмотрены средства на обеспечение выплаты заработной платыработникам образования, увеличенной в 1,33 с 1 октября 2003 года. Начисления на фонд оплаты труда определены в размере 35,8% всоответствии с утвержденными нормативами отчислений единогосоциального налога. На приобретение одежды, обуви и постельных принадлежностей винтернатах, детских домах, педколледжах затраты учтены исходя из нормобеспеченности в соответствии с приложением N 2 к ПостановлениюПравительства РФ от 20.06.1992 N 409 "О неотложных мерах по социальнойзащите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" (вредакции Постановления Правительства РФ от 14.05.2001 N 374) В детскихдошкольных учреждениях, учреждениях дополнительного образования -расчетным путем на пополнение 1 места. Расходы на питание по учреждениям образования рассчитаны последующим нормам: в детских дошкольных учреждениях - 19 руб. наребенка в день, в детских домах и школах-интернатах - 66 руб. навоспитанника в день, в школах всеобуча - 26 руб. в день по ГПД впересчете на 40% полностью освобожденных, остальные категории учащихся- по 5 руб. в день, в интернатах при школах - 54 руб. В школах всеобуча по всем категориям питающихся расчеты принятына полный учебный год (210 дней) с учетом каникулярного периода.Предусмотрены расходы на лагеря с дневным пребыванием. Расходы на ГСМ определены исходя из количества автотранспортныхединиц, заявленных отделами народного образования, пробега и среднегорасхода бензина в месяц с учетом стоимости 1 литра бензина на моментсоставления бюджета. Расходы на командировки и служебные разъезды определены всоответствии с планом прохождения курсовой переподготовкипедагогических и других работников. Затраты на транспортные расходы исчислены по заявкам отделовобразования в соответствии с заключенными договорами на подвозпродуктов и инкассацию. Расходы по статье "Услуги связи" определены исходя из количестварадиоточек, телефонных номеров, расходов на междугородние переговоры,на подписку периодической печати, приобретение марок, конвертов.Расходы на подписку исчислены из расчета 30% от учебных расходов. Расходы на обеспечение коммунальных услуг определены по лимитамрегиональной энергетической комиссии администрации области по видамоказываемых услуг. В прочих текущих расходах учтены затраты на текущий ремонтоборудования, учебные расходы, связанные с обеспечением учебногопроцесса. Расчет затрат на финансирование приобретения учебниковфедерального комплекта для льготной категории учащихся исчислен исходяиз стоимости учебника, количества необходимых учебников согласнозаявкам отделов народного образования в соответствии с Постановлениемглавы администрации области от 19.06.1998 N 208 "О мерах пообеспечению школьными учебниками учащихся общеобразовательныхучреждений". Расходы по проведению соревнований, конкурсов, олимпиад и т.д.определены в соответствии с календарным планом проведения этихмероприятий. Расходы на содержание приемных семей определены в соответствии сзаконами Липецкой области "О материальном обеспечении приемных семей вЛипецкой области" от 05.07.1997 N 72-ОЗ и "О внесении изменений идополнений в Закон Липецкой области "О материальном обеспеченииприемной семьи в Липецкой области" от 31.10.2000 N 114-ОЗ, нормамиобеспечения, определенными Постановлением Правительства РФ от20.06.1992 N 409 "О неотложных мерах по социальной защите детей-сироти детей, оставшихся без попечения родителей", а также числа детей,переданных на воспитание в приемную семью (на 1 ребенка в год:канцтовары - 1292 руб.; хозтовары - 256 руб.; CMC - 907 руб.;медикаменты - 277 руб.; посуда - 111 руб.; средства гигиены - 1365руб.; учебные расходы - 739 руб.); на 1 ребенка в месяц - личныерасходы - 100 руб. Одежда ПитаниеДо года 373 1551От года до 2 лет 433 1551От 2 до 3 лет 357 1551От 3 лет до 6 лет 454 1551Школьный возраст 681 1980 Опекунские выплаты рассчитаны в соответствии с Федеральнымзаконом N 159-ФЗ "О дополнительных гарантиях по социальной защитедетей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей", ст. 4, ст.5, нормами обеспеченности, определенными Постановлением Правительстваот 20.06.92 N 409, и числа детей, находящихся под опекой ипопечительством. Расходы по выплате пособий на детей, находящихся подопекой и попечительством, предусмотрены в бюджетах районов и городовпо следующим нормам в месяц:----------------------------T-----------------------T-----------------------¬¦ ¦ Одежда ¦ Питание ¦L---------------------------+-----------------------+------------------------ До года - 1924 руб. 373 1551 От года до 2 лет - 1984 руб. 433 1551 От 2 до 3 лет - 1908 руб. 357 1551 От 3 до 6 лет - 2005 руб. 454 1551 Школьный возраст - 2661 руб. 681 1980 Стипендии одаренным детям исчислены в соответствии спостановлениями областного Совета депутатов от 11.07.2002 N 75-пс "Обобластных премиях и стипендиях в сфере образования", от 11.07.2002 N76-пс "Об областных премиях и стипендиях в области культуры иискусства", от 11.07.2002 N 77-пс "Об областных премиях и стипендиях вобласти физкультуры и спорта", определивших категории выплат иколичество стипендиатов. Стипендиальный фонд в педагогических колледжах определен согласноПостановлению Правительства РФ от 18.01.1992 N 33 "О дополнительныхмерах по социальной защите учащейся молодежи" и Положению "Остипендиальном обеспечении и других формах социальной поддержкистудентов государственных и муниципальных образовательных учреждений"из расчета стипендии 140 руб. в месяц. Расходы на выплату пособий педагогическим работникам наприобретение книгоиздательской продукции определены из расчета 1200руб. в год на одного работника. Расходы на приобретение школьной и спортивной формы детям изчисла многодетных семей, предназначенной для посещения занятийучащимися в 2003 - 2004 учебном году, в сумме 3070 руб. с учетом сроканоски и комплекта одежды (1670 руб. школьная форма и 1400 руб.спортивная форма). Остальные затраты, предусмотренные Указом Президента РФ N 431 от05.05.1992 "О мерах по социальной поддержке многодетных семей", учтеныв расходах других ведомств. В соответствии с Законом РФ "Об образовании" реализациягосударственного стандарта общего образования будет осуществляться засчет субвенций, выделяемых из областного бюджета. Расчет норматива расходов на реализацию государственногостандарта общего образования произведен на одного обучающегося вшколах, школах-интернатах, школах - детских садах, вечерних школах иинтернатах при школах, расположенных в сельских населенных пунктах игородской местности. В расходы на реализацию государственного стандарта общегообразования включены расходы на оплату труда (тарифная и надтарифнаячасти заработной платы педагогического, учебно-вспомогательного,административно-хозяйственного и прочего персонала образовательныхучреждений, начисления на заработную плату), компенсационные выплатыза книгоиздательскую продукцию, а также на частичное обеспечениематериальных затрат, непосредственно связанных с образовательнымпроцессом (расходы на приобретение наглядных пособий, техническихсредств обучения, расходных материалов, канцелярских товаров,хозяйственные расходы (кроме коммунальных услуг). Определены следующие нормативы расходов на реализациюгосударственного стандарта в перечисленных выше образовательныхучреждениях по группам районов и городов:----------------------------------------T--------------------------¬¦ ¦ Средний норматив на ¦¦ ¦ 1 учащегося (тыс. руб.) ¦L---------------------------------------+--------------------------- Группа районов 1 Воловский 13,9 Добровский 13,9 Долгоруковский 13,9 Измалковский 13,9 Краснинский 13,9 Становлянский 13,9 Тербунский 13,9 Хлевенский 13,9 Елецкий 13,9 Группа районов 2 Данковский 11,0 Добринский 11,0 Задонский 11,0 Лебедянский 11,0 Лев-Толстовский 11,0 Усманский 11,0 Чаплыгинский 11,0 Грязинский район 9,0 Города Елец 7,1 Липецк 6,3 Наряду с расходами на обеспечение деятельности образовательныхучреждений предусмотрены расходы на отдельные мероприятия пореализации областных целевых программ в области образования. Культура, искусство и кинематография Культура и искусство В основу расчета расходов на культуру и искусство положеныотчетные показатели по сети и штатам учреждений культуры на начало2003 года с учетом изменений по предложениям органов местногосамоуправления. Фонд оплаты труда рассчитан исходя из ставок заработной платы поETC, увеличенных в 1,33 раза, с учетом повышения ставок специалистамза работу на селе, а также надбавок и доплат в соответствии стребованиями КЗоТ. Кроме того, в соответствии с постановлениемобластного Совета депутатов от 22.05.2003 N 262-пс "Об установленииежемесячной надбавки за выслугу лет работникам областных учрежденийкультуры и искусства" учтены расходы на выплату вышеуказанных надбавокв размере до 40% ставок (окладов) в зависимости от стажа работы,дающего право на получение надбавки. В фонде оплаты труда по библиотекам учтены расходы наустановление надбавок за методическое руководство в соответствии спостановлением областного Совета депутатов от 30.10.2003 N 364-пс овнесении изменений в постановление Липецкого областного Советадепутатов "Об установлении ежемесячной надбавки за выслугу летработникам областных учреждений культуры и искусства" в размере: вобластных библиотеках - до 15%, городских и районных - до 10%. Планирование ассигнований по статье "Прочие расходные материалы"по районным учреждениям культуры производилось из расчета сложившейсясредней нормы на одно учреждение 101 тыс. руб. - районные ДК,библиотеки, 22 тыс. руб. - сельские клубы. При планированииассигнований для учреждений областного подчинения учитываласьспецифика каждого учреждения. Командировочные и транспортные расходы рассчитаны на уровне 2003года с учетом увеличения на 11%. Планирование расходов на оплату коммунальных услуг осуществлялосьна основании лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов. В расходах на оплату услуг связи предусмотрены расходы наподключение городских и районных библиотек к сети Интернет в сумме24,0 тыс. руб. на район, город. По статье "Прочие текущие расходы" предусмотрены расходы на: - подписку на периодические издания, согласно списку,разработанному областной универсальной научной библиотекой; - приобретение книг для библиотек из расчета 0,25 книги на 1одного читателя и действующих цен; - проведение календарных праздников по клубным учреждениям. В областном бюджете на 2004 год по статье "Прочие текущиерасходы" предусмотрены расходы на проведение мероприятий в областикультуры и искусства в сумме 10638 тыс. руб. Субсидии театрально-зрелищным предприятиям планируются с учетомдоходов, получаемых от платных форм деятельности: продажи билетов,проведения концертов, обучения в студии, сдачи в аренду помещений. В соответствии с распоряжением главы администрации области от01.08.2003 "О подготовке актерских кадров" в областном бюджетепредусмотрены расходы на обучение 25 студентов в Российской академиитеатрального искусства. Для определения расходов бюджета на 2004 год по разделу "Культураи искусство" сформирован норматив расходов на культуру на одногожителя по районам и городам области по группам районов в зависимостиот численности населения:---------------------------------------------------------T-------------------¬¦ ¦ Норматив (в руб.) ¦L--------------------------------------------------------+-------------------- 1 группа (численность населения до 20 тыс. чел.) Воловский 513 Измалковский 513 Краснинский 513 Лев-Толстовский 513 2 группа (численность населения от 20 до 30 тыс. чел.) Добровский 443 Долгоруковский 443 Становлянский 443 Тербунский 443 Хлевенский 443 3 группа (численность населения от 30 до 50 тыс. чел.) Данковский 351 Добринский 351 Елецкий 351 Задонский 351 Лебедянский 351 Липецкий 351 Чаплыгинский 351 Усманский (численность населения 53,4 тыс. чел.) 279 Грязинский (численность населения 75,1 тыс. чел.) 155 г. Елец (численность населения 116,3 тыс. чел.) 155 г. Липецк (численность населения 519,3 тыс. чел.) 81 Расходы на выплату областных премий, стипендий писателям ивыдающимся деятелям искусств запланированы в объеме согласнопостановлениям областного Совета депутатов от 11.07.2002 N 73-пс "Обобластной премии им. И.А. Бунина", от 11.07.2002 N 74-пс "Об областныхстипендиях в области литературы и областной финансовой поддержкеписателей области в издании их произведений на конкурсной основе" и от11.07.2002 N 76-пс "Об областных премиях и стипендиях в областикультуры и искусства". Кинематография Доходы от проведения кинопоказа определены исходя из стоимостибилетов: по районам на взрослые сеансы - 7 руб., детские - 4 руб.; г.Елец - на взрослые - 17 руб., детские - 6 руб.; г. Липецк - навзрослые - 35 руб., детские - 10 руб. Расходы определены в следующем порядке. Фонд оплаты труда рассчитан исходя из размеров оплаты труда поETC, с учетом увеличения на 33% с 1 октября 2003 года, надбавок завыслугу лет в соответствии с постановлением областного Советадепутатов от 22.05.2003 N 262-пс, надбавок и доплат в соответствии сдействующим законодательством и среднесписочной численностьюработников отрасли. Расходы по статье "Горюче-смазочные материалы" определены исходяиз фактического наличия транспорта на 01.07.2003, нормы списания идействующих цен на горюче-смазочные материалы. Расходы на коммунальные услуги приняты в соответствии сдействующими тарифами и ценами с учетом индексации на 10%. Учтены ассигнования на проведение текущего ремонта, на наладкукиноаппаратуры сельских киноустановок. Средства массовой информации Расчеты по проекту бюджета на 2004 год по районным и городской(г. Ельца) газетам произведены в соответствии со ст. 9 Закона Липецкойобласти от 22.05.1998 N 99-ОЗ "О государственной поддержке средствмассовой информации и полиграфии в Липецкой области". Дотации на финансирование из областного бюджета расходов напроизводство и распространение газет определены в следующих объемах: - для сельских районных газет - 70% затрат на оплатуполиграфических услуг и федеральной почтовой связи и 100% на оплатустоимости бумаги; - для городской (г. Ельца) и районных газет, издающихся врайцентрах 50%, - затрат на оплату полиграфических услуг и услугфедеральной почтовой связи и 100% на оплату стоимости бумаги. Расчет доходов районных и городской (г. Ельца) газет произведенисходя из планируемого тиража и подписной цены издания, доходы отрекламной деятельности определены на основании отчетных данных сучетом планируемого роста. Планирование расходов по статьям затрат осуществлено в следующемпорядке: - на оплату труда - исходя из действующих штатных расписаний иокладов с учетом начислений на заработную плату в размере 35,8%; - на гонорар - исходя из расчета суммы гонорара на один месяц -480 руб. с учетом начислений в размере 35,8%; - на бумагу - исходя из фактической потребности и цены за 1 тоннус учетом НДС; - на полиграфические услуги и типографские расходы - исходя изпланируемого тиража и стоимости одного номера с учетом НДС; - на редакционные и хозяйственные расходы - исходя из ожидаемыхрасходов в 2003 году с учетом индексации; - на экспедирование и доставку газет - исходя из тарифов,предоставленных УФПС РФ. Редакциям областных газет "Липецкая газета", "Золотой ключик","Молодежный вестник" в соответствии с соглашениями, заключеннымиобластными редакциями газет, предусмотрены расходы на покрытие убытковпо изданию газет. В бюджетах районов предусмотрены средства на дотацию средствмассовой информации, учредителями которых выступают органы местногосамоуправления, на выпуск и доставку газеты "Липецкий меридиан",которая будет выходить один раз в неделю и распространяться вместе срайонной газетой. В расчетных показателях к проекту бюджета г. Ельцапредусмотрены средства на оказание финансовой поддержки МУ "Елецкаятелевизионная и радиовещательная компания" в сумме 3800 тыс. руб. В проекте бюджета на 2004 год по разделу "Средства массовойинформации" предусмотрены расходы на содержание государственногоучреждения "Областная телевизионная и радиовещательная компания"Липецкое время". Здравоохранение и физическая культура Здравоохранение Расходы на финансирование учреждений и мероприятийздравоохранения определены в соответствии с постановлением главыадминистрации области от 24.10.2001 N 189 "О развитии здравоохраненияобласти" и перехода к высокотехнологичным видам медицинской помощи безснижения объемов и качества оказываемой медицинской помощи населению. В связи с закрытием трех участковых больниц - МатреновскойДобринского района, Березовской Данковского района и АфанасьевскойИзмалковского района и передачей их в органы социальной защитынаселения коечная сеть по названным районам сократилась на 60 единиц. При планировании расходов на содержание действующей сети и штатовза основу приняты отчетные данные 2002 года с учетом увеличенияштатной численности. В областных диспансерах онкологическом, наркологическом,кожно-венерологическом дополнительная численность принята с учетомувеличения норм нагрузки согласно приказам Минздрава РФ: от 19.04.1999N 135 "О совершенствовании системы государственного раковогорегистра"; от 25.12.1997 N 388 "О состоянии и мерах посовершенствованию лабораторного обеспечения диагностики и леченияпациентов в учреждениях здравоохранения РФ"; от 21.06.02 N 201 "Обутверждении штатных нормативов медицинского и иного персоналанаркологических учреждений и наркологических подразделений". Расходы на здравоохранение по статьям затрат определены вследующем порядке: - фонд оплаты труда - исходя из ставок ETC с учетом увеличения на33%. Кроме того, предусмотрены доплаты специалистам, работающим населе, надбавки за непрерывный стаж работы в отрасли, доплаты завредные условия труда согласно Приказу Минздрава РФ от 15.10.1999 N377 "Об утверждении положения об оплате труда работниковздравоохранения", а также надбавки и доплаты за работу в праздничныедни и ночные часы в соответствии с КЗоТ; - расходы на питание - исходя из натуральных наборов продуктов, сучетом увеличения денежной нормы расходов текущего года на 11% исложившегося функционирования койки за 2002 год; - расходы на медикаменты и перевязочные средства - с учетомпрофиля коек исходя из денежной нормы на койку в день, принятой побюджету 2003 года и увеличенной на 11%. При планировании затрат набесплатные медикаменты учтены перечень заболеваний и категориинаселения, которым предоставляется эта льгота с учетом индексации; - расходы на приобретение мягкого инвентаря - по нормамобеспечения мягким инвентарем, утвержденным Приказом Минздрава РФ от15.09.1988 N 710. При расчете учитывалась сложившаяся средняярасчетная норма стоимости комплекта на койку в год в сумме 4900 руб.; - командировочные расходы - по плану направлений врачей и среднихмедицинских работников на специализацию исходя из норм возмещениякомандировочных расходов, утвержденных Приказом Минфина РФ от06.08.2001 N 49-н "Об изменении норм возмещения командировочныхрасходов"; - услуги связи - из количества имеющихся в учреждениях служебныхтелефонов и установленной абонентной платы. Кроме того, планируютсярасходы на междугороднюю связь по оплате радиосвязи и приобретениепочтовых конвертов; - расходы по оплате транспортных услуг - исходя из количестваимеющихся в наличии автомобилей, с учетом нормы списания бензина на100 км пробега единицы автотранспорта; - затраты на коммунальные услуги - по лимитам региональнойэнергетической комиссии администрации области. Расходы на бесплатное и льготное зубопротезирование пенсионерампо старости определены согласно письму Министерства социальной защитынаселения РФ и Минздрава РФ от 13.09.1993 N 1-2674-18 и N 05-16/35-16с учетом сложившейся нормы на зубопротезирование средней степенисложности на одного человека. В 2004 году предусматривается ряд льгот для населения области,которые будут выплачиваться из областного бюджета: - согласно постановлению главы администрации области от03.02.2003 N 19 "Об утверждении дополнительного перечня жизненнонеобходимых и важнейших лекарственных средств Липецкой области иперечня социально значимых заболеваний" для больных сахарным диабетом,туберкулезом, онкологических, психических и ВИЧ-инфицированных,кожными заболеваниями по районам области расходы предусмотрены вобластном бюджете; - на реализацию мероприятий по снижению заболеваемости населениявыделены средства на целевые программы "Дети России" и "Предупреждениеи борьба с заболеваниями социального характера"; - предусматриваются средства на перечисление платежей в областнойфонд обязательного медицинского страхования на неработающее населениеобласти согласно территориальной программе оказания медицинскойпомощи населению. Физическая культура и спорт Расходы на мероприятия по физической культуре и спорту на 2004год определены исходя из норматива расходов на одного жителя по тремгруппам территорий: 1 группа (Воловский, Добровский, Долгоруковский, Елецкий,Измалковский, Краснинский, Становлянский, Тербунский, Хлевенскийрайоны) - 15 руб. на жителя в год; 2 группа (Грязинский, Данковский, Добринский, Задонский,Лебедянский, Л.- Толстовский, Липецкий, Усманский, Чаплыгинскийрайоны) 11 руб. на жителя в год; 3 группа (г. Елец и г. Липецк) - 3 руб. на жителя в год. Кроме расходов, исчисленных по среднему нормативу на одногожителя, учтены расходы на содержание спортсооружений и спортивныхкоманд. Социальная политика Расходы по разделу "Социальная политика" на 2004 год определены сучетом вновь введенных в действие стационарных учреждений на базебывших сельских участковых больниц: Данковского, Измалковского,Добринского домов-интернатов для престарелых и инвалидов малойвместимости, а также Задонского реабилитационно-геронтологическогоцентра "Клен". В соответствии с распоряжением главы администрации области от03.06.2003 N 570-р предусмотрены ассигнования на открытие по одномуотделению социальной помощи на дому в Данковском, Задонском,Лебедянском районах, городах Ельце и Липецке. В основу планирования расходов на содержание действующихстационарных учреждений приняты отчетные данные по сети, штатам иконтингентам за 2002 год с учетом открытия отделений милосердия длялежачих больных в Елецком детском доме-интернате, Задонском, Липецком,Елецком N 2, Трубетчинском домах-интернатах для престарелых иинвалидов. Фонд оплаты труда рассчитан исходя из ставок заработной платы поETC, увеличенных на 33%, с учетом повышения за работу специалистов населе и надбавок за особые условия труда, за стаж работы в органахсоциальной защиты населения области, а также надбавок и доплат всоответствии с требованиями КЗоТ. Расходы на питание рассчитывались исходя из натуральных нормпитания, утвержденных для: - детских социальных учреждений Постановлением Правительства РФот 14.05.2001 N 374 "О первоочередных мерах по улучшению положениядетей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей"; - домов-интернатов для престарелых и инвалидов ПостановлениемМинтруда России от 15.02.2001 N 12; - ветеранов и участников Великой Отечественной войны-постановлением главы администрации области от 17 февраля 1994 года N83. При планировании использованы средние потребительские цены напродукты питания на момент составления проекта бюджета по даннымобластного комитета госстатистики. Расходы топливно-энергетических ресурсов приняты по лимитамрегиональной энергетической комиссии администрации области. Расходы на содержание автотранспорта - исходя из его наличия итехнического состояния, среднего пробега в сутки, нормы расходагорюче-смазочного материала и цены на момент составления проектабюджета. Расходы на связь - по количеству и типу средств связи исходя изабонентной платы в месяц за единицу, включая расходы на междугородныепереговоры, подписку на специальные периодические издания. Прочие расходы - по договорам на вневедомственную охрану,содержание милицейских постов, проведение противопожарных мероприятийи профосмотров работающего персонала. В соответствии с Федеральным законом от 2 августа 1995 года N122-ФЗ "О социальном обслуживании граждан пожилого возраста иинвалидов" при планировании расходов на социальную политику в текущиерасходы центров и отделений соцпомощи на дому включены затраты попредоставлению льгот по оплате жилья и коммунальных услуг социальнымработникам, проживающим в сельской местности, из расчета 1600 руб. вгод, а также учтены расходы на доплаты к государственным пенсиям исанаторно-курортное лечение муниципальным служащим. В 2004 году предусматривается ряд социальных пособий и льгот длянаселения области, которые будут выплачиваться из областного бюджета: - реализация Федерального закона "О ветеранах", кроме проезда нагородском и пригородном транспорте, учтенного в бюджетах районов игородов области, а также льгот по ЖКХ, зубопротезированию илекарственным средствам по г. Липецку; - реализация постановления областного Совета депутатов от 15февраля 2001 года N 586-пс "О дополнительных мерах по социальнойподдержке многодетных семей"; - оказание адресной помощи малообеспеченным гражданам области,особо нуждающимся в социальной поддержке; - выплата пособия на рождение третьего и последующего ребенка; - обеспечение санаторно-курортным лечением неработающихпенсионеров, перенесших инфаркт; - протезирование по медицинским показаниям. В бюджете 2004 года предусмотрены расходы, которые будутфинансироваться за счет фонда компенсаций федерального бюджета: - субвенции на выплату пособий гражданам, имеющим детей; - субвенции на реализацию Федерального закона "О социальнойзащите инвалидов в Российской Федерации"; - субсидии на предоставление льгот по оплате жилищно-коммунальныхуслуг, услуг связи, проезда на общественном транспорте городского ипригородного сообщения гражданам, подвергшимся радиационномувоздействию вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии напроизводственном объединении "Маяк" и ядерных испытаний наСемипалатинском полигоне; - субвенции на реализацию Федерального закона "О реабилитациижертв политических репрессий"; - субвенции на реализацию Закона Российской Федерации "О статусеГероев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полныхкавалеров ордена Славы" и Федерального закона "О предоставлениисоциальных гарантий Героям Социалистического труда и полным кавалерамОрдена Трудовой Славы"; - субвенции на возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальныхуслуг в соответствии с Федеральным законом "О внесении изменений идополнений в Закон Российской Федерации "Об основах федеральнойжилищной политики и другие законодательные акты Российской Федерации вчасти совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг"; - субсидии на компенсацию расходов по предоставлению льгот пооплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан,работающих и проживающих в сельской местности. Субвенции на реализацию Закона Российской Федерации "Ореабилитации жертв политических репрессий", Закона РоссийскойФедерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев РоссийскойФедерации и полных кавалеров ордена Славы и Федерального закона "Опредоставлении социальных гарантий Героям Социалистического труда иполным кавалерам Ордена Трудовой Славы" возмещаются районам и городампо фактическим расходам, произведенным на выплату денежныхкомпенсаций, возмещение материального ущерба, погребение,предоставление льгот жертвам политических репрессий и погашениезадолженности, образовавшейся по указанным выплатам за 2003 год. Молодежная политика В целях создания условий для обеспечения равных возможностейучастия молодежи в проведении программных мероприятий и поддержкемолодежных общественных объединений в 2004 году при формированиибюджетов районов и городов применен средний норматив расходов наодного жителя по двум группам территорий: 1 группа (районы области ) - 2 руб. на одного жителя в год; 2 группа (г. Елец и г. Липецк) - 0,5 руб. на одного жителя в год. Кроме того, по областному бюджету учтены расходы на социальнуюподдержку молодежи, предусмотренную постановлением областного Советадепутатов от 11.07.02. N 75-пс "Об областных премиях и стипендияхобластного Совета депутатов и администрации области в сфереобразования и науки". Капитальные расходы Объем капитальных вложений определен исходя из необходимостистроительства социально значимых объектов и возможности доходной базыбюджета. Объем бюджетных средств, направленных на финансированиекапитального ремонта, определялся из необходимости первоочередногопроведения ремонтных работ объектов здравоохранения, народногообразования, культуры, социальной защиты населения и прочих бюджетныхучреждений. Жилищное строительство Объем бюджетных ассигнований на мероприятия по жилищномустроительству на 2004 год предусмотрен в соответствии с действующимицелевыми программами "Свой Дом" и "Программа ипотечного жилищногокредитования Липецкой области". При этом распределение денежных средств осуществлялось взависимости от численности населения, проживающего в районах игородах, необходимости строительства и возможностей доходной базыобластного бюджета. Исполнителями программ по сельским районам является ОГУП "СвойДом", в городах Елец и Липецк - ОАО "Липецкая ипотечная корпорация". Фонд ГИБДД УВД администрации области Целевой бюджетный фонд ГИБДД УВД администрации области на 2004год планируется в объеме 32000 тыс. руб. Доходы целевого бюджетного фонда формируются за счет платы завыдачу и замену специальной продукции, необходимой для допускаавтомототранспорта и водителей к участию в дорожном движении, а такжеза прием экзаменов и направляются на возмещение затрат на проведениегосударственного технического осмотра транспортных средств,приобретение оборудования, развитие материально-технической базы идругие расходы в соответствии с Положением о фонде, утвержденнымЗаконом Липецкой области от 02.03.1999 N 21-ОЗ. Критерии распределения доходов консолидированного бюджета области в рамках межбюджетных отношений В доходы местных бюджетов зачисляются: а) местные налоги в соответствии со ст. 21 Федерального закона"Об основах налоговой системы в Российской Федерации", если иное непредусмотрено федеральным законодательством; б) региональные налоги: - налог на имущество предприятий; - лесной доход; - единый налог на вмененный доход для определенных видовдеятельности - 45% суммы налога (БК РФ, ст. 48); в) единый налог на совокупный доход по упрощенной системеналогообложения - 45% суммы налога (БК РФ, ст. 48). При превышении прогнозируемых расходов над закрепленнымидоходными источниками местному бюджету передаются дополнительно доходыот налогов, зачисляемых в бюджет субъекта Российской Федерации (илирегиональный бюджет). При недостаточности доходных источников дляфинансирования расходов местному бюджету выделяется финансовая помощьиз областного бюджета в виде дотации. В доходах бюджетов районов и городов учтены средства навыполнение государственных полномочий в соответствии с Федеральнымзаконом "Об образовании" для реализации государственного стандартаобщего образования и областными законами: - "Об органах записи актов гражданского состояния Липецкойобласти и наделении органов местного самоуправления государственнымиполномочиями по их образованию и деятельности"; - "О наделении органов местного самоуправления государственнымиполномочиями Липецкой области в сфере архивного дела". В расходах местных бюджетов, определенных в соответствии сданными рекомендациями, не учтены средства на формирование резервныхфондов. Источниками финансирования расходов резервных фондов могутявляться: - изменение остатков средств на счетах местных бюджетов; - поступления от продажи имущества, находящегося в муниципальнойсобственности; - иные источники финансирования дефицита местных бюджетов,предусмотренные Бюджетным кодексом РФ и не вовлеченные в межбюджетноерегулирование; - дополнительные доходы местных бюджетов.