Постановление Главы администрации города Липецка от 27.05.2005 № 360
О порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средств городского бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЛИПЕЦКА 27.05.2005г. г.Липецк N 360 Утратилo силу - Постановление Главы города Липецка от 18.04.2008 г. N 1363 О порядке открытия и ведения лицевых счетовдля учета операций со средствами, полученнымиот предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, бюджетных учреждений, находящихсяв ведении главных распорядителей средств городскогобюджета, финансируемых на основании сметдоходов и расходов В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации постановляю: 1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов по учетуопераций со средствами, полученными от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихся введении главных распорядителей средств городского бюджета,финансируемых на основании смет доходов и расходов согласно приложениюN 1. 2. Возложить функции по открытию и ведению лицевых счетов дляучета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, бюджетных учреждений, находящихсяв ведении главных распорядителей средств городского бюджета,финансируемых на основании смет доходов и расходов, на департаментфинансов администрации г. Липецка (Фадеева Т.С.). 3. Департаменту финансов администрации г. Липецка открытьбюджетным учреждениям лицевые счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в срокисогласно приложению N 2. 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить напервого заместителя главы администрации г. Липецка Федорова В.П.Глава администрациигорода Липецка М.В.Гулевский Приложение N 1 к постановлению главы администрации г. Липецка от 27 мая 2005 г. N 360 ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с БюджетнымКодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия иведения департаментом финансов администрации г. Липецка (далее -департамент финансов) лицевых счетов для учета операций со средствами,полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, бюджетных учреждений, находящихся в ведении главныхраспорядителей средств городского бюджета, и финансируемых наосновании смет доходов и расходов. 1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия. Клиент - бюджетное учреждение, находящееся в ведении главногораспорядителя средств городского бюджета и финансируемое на основаниисметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открытлицевой счет для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетныхисточников, расходование которых осуществляется в соответствии сосметами доходов и расходов, утвержденными главным распорядителем(далее - внебюджетные средства). Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ,составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый главнымраспорядителем средств городского бюджета. Лицевой счет департамента финансов - счет, открытый департаментуфинансов в ГРКЦ ЦБ России по Липецкой области г. Липецка. Лицевой счет для учета операций со средствами, полученнымиклиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,- регистр аналитического учета департамента финансов, предназначенныйдля отражения в учете операций по поступлению и расходованиювнебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетныхсредств). 1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетныхсредств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения сметдоходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средствосуществляется нарастающим итогом с начала финансового года вструктуре показателей экономической классификации расходов бюджетовРоссийской Федерации. 1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средствосуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходовбюджета г. Липецка, утвержденным постановлением главы администрации г.Липецка от 11.04.2003 N 1564. Департамент финансов при открытии клиентам лицевых счетов поучету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенныйданному клиенту при открытии лицевых счетов для учета операций сосредствами городского бюджета с отличительным признаком "1". 1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в департаментефинансов лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает вучреждениях банка счет по учету доходов от предпринимательской и иной,приносящей доход деятельности. Остатки средств на этом счетеперечисляются на лицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетныхсредств в департаменте финансов. 1.6. Прием расчетно-платежных документов осуществляетсядепартаментом финансов в соответствии с Порядком финансированиярасходов бюджета г. Липецка, утвержденным постановлением главыадминистрации г. Липецка от 11.04.2003 N 1564. 2. Порядок открытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств 2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываютсяклиентам в департаменте финансов, каждому клиенту может быть открыттолько один лицевой счет по учету внебюджетных средств. 2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учетувнебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета поучету внебюджетных средств (далее - разрешение). Для оформления разрешения клиенты представляют главномураспорядителю следующие документы: - заявление на выдачу разрешения (приложение N 1.1); - заполненный в установленном порядке бланк разрешения(приложение N 2.1) в 3-х экземплярах на бумажном носителе; - копии законодательных актов, решений Президента РФ иПравительства РФ и нормативных правовых актов органов государственнойвласти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений),являющихся основанием для образования и использования средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, а также гражданско-правовых договоров. 2.3. Главный распорядитель проверяет представленные документы, и,в случае отсутствия замечаний по данным документам экземплярыразрешений подписываются главным распорядителем, главным бухгалтером изаверяются печатью. Один экземпляр остается у главного распорядителя, второйэкземпляр возвращается учреждению, третий экземпляр представляется вдепартамент финансов одновременно с документами на открытие лицевогосчета. Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем вотдельном журнале регистрации разрешений на открытие лицевых счетов поучету внебюджетных средств (приложение N 3.1) с присвоениемразрешениям номеров и выдаются бюджетному учреждению под расписку вжурнале. Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:------------T---------T----------T----------T---------T-----------T----------¬¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L-----------+---------+----------+----------+---------+-----------+----------- Где с 1 по 3 разряды - код администратора главного распорядителясредств бюджета г. Липецка, в ведении которого находится бюджетноеучреждение, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения. 2.4. В случае принятия и введения в действие законодательныхактов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовыхактов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающихисточники образования и(или) направления расходования внебюджетныхсредств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение N4.1). Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬¦Номера ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦¦разрядов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L-----------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------- Где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработанодополнение, с 7 по 8 разряды номер дополнения. Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядкуоформления разрешений. 2.5. Для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средствклиент представляет в департамент финансов следующие документы: а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетныхсредств по установленной форме (приложение N 2.1); б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетныхсредств по установленной форме (приложение N 5.1); в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущийфинансовый год. 2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируетсяуправлением казначейского исполнения бюджета в журнале регистрациилицевых счетов в порядке, установленном п. 3.10 Порядка, утвержденногопостановлением главы администрации г. Липецка от 11.04.2003 N 1564. 2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средствдепартамент финансов заключает с клиентом договор об обслуживаниилицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определеныправа и обязанности сторон (приложение N 6.1). 2.8. Бюджетные учреждения при исполнении смет доходов и расходовсамостоятельны в расходовании средств. В утвержденную смету доходов и расходов по внебюджетным средствамв течение финансового года могут вноситься изменения. Уточненная смета представляется в департамент финансов. 2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об ихреорганизации, ликвидации оформляют и представляют главномураспорядителю уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевогосчета по учету внебюджетных средств (приложение N 7.1) в 3экземплярах. Один экземпляр уведомления в 3-дневный срокпредставляется в департамент финансов. 2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается: а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения; б) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств не производились и остатка не имеется; в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменениемподчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актамигорода. 2.11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетныхсредств клиент и департамент финансов должны произвести сверкудвижения и остатков средств с начала финансового года по день закрытиясчета включительно. Результаты сверки оформляются актом, который утверждаетсяпредседателем департамента финансов (или его заместителем). 2.12. При изменении наименования клиента данный клиент втрехдневный срок представляет в департамент финансов заявление,уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименованияи документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка. 3. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств 3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет департаментафинансов на основании расчетно-денежных документов плательщиков,подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средствсоответствующих клиентов. Плательщик при заполнении платежных поручений указывает в поле101 статус "08", в поле 104 - код классификации доходов бюджетовРоссийской Федерации: 00030201030030000130 - доходы от продажи услуг, оказываемых муниципальными учреждениями; 00030202030030000440 - доходы от продажи товаров, осуществляемой муниципальными учреждениями; 00030301030030000151 - безвозмездные поступления от бюджетов бюджетной системы муниципальным учреждениям; 00030302030030000180 - прочие безвозмездные поступления, получаемые муниципальными учреждениями Первые 3 знака кода доходов - код администратора, установленныйглавному распорядителю средств городского бюджета, в ведении которогонаходится учреждение, осуществляющее предпринимательскую и инуюприносящую доход деятельность. В поле "Назначение платежа" - наименование источников образованиядохода в соответствии с указанными в разрешении. 3.2. Расчетно-денежные документы на осуществление кассовогорасхода принимаются департаментом финансов от клиента только впределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учетувнебюджетных средств, и назначений по соответствующим кодамэкономической классификации расходов бюджетов Российской Федерациисметы доходов и расходов по внебюджетным средствам. Расчетно-денежныедокументы принимает уполномоченный работник департамента финансов,который проверяет правильность оформления по форме и по содержанию,соответствие расходов, указанных в расчетно-денежных документах ипредъявляемых к перечислению направлениям использования, указанным вразрешении, наличие кодов экономической классификации расходовбюджетов Российской Федерации, по которым осуществляется кассовыйрасход. Выдача наличных средств и перечисление в безналичном порядкеосуществляются в соответствии с нормативными документами Министерствафинансов Российской Федерации и Центрального банка РоссийскойФедерации. Департамент финансов отказывает в приеме платежного поручения иоформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственностиза этот отказ в случае: - недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств; - несоответствия подписей или оттиска печати на расчетно-денежномдокументе образцам подписей и оттиска печати в карточке; - несоответствия расходов, указанных в расчетно-денежномдокументе, направлениям использования, указанным в разрешении. 3.3. Департамент финансов представляет в учреждение банкарасчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счетадепартамента финансов и отражает кассовый расход на лицевых счетах поучету внебюджетных средств соответствующих клиентов. 3.4. Департамент финансов не позднее следующего операционного дняпосле поступления выписки банка отражает эти операции на лицевыхсчетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдаетклиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств сприложением по каждой записи копий расчетно-денежных документов сотметкой управления казначейского исполнения бюджета о проведеннойоперации. 3.5. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего заотчетным, департамент финансов и его клиенты осуществляют сверкуопераций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учетувнебюджетных средств. Сверка производится путем предоставлениядепартаментом финансов клиенту копии лицевого счета по учетувнебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первоечисло месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающимитогом с начала года. При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих днейоперации, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств,считаются подтвержденными. 3.6. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уклиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетнымсредствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средствкак восстановление кассового расхода с отражением по тем показателямбюджетной классификации Российской Федерации, по которым былипроизведены кассовые операции. В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательнодолжна содержаться ссылка на номер и дату платежного порученияклиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либоуказаны иные причины возврата средств. 3.7. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года втекущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента поучету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1января текущего финансового года. 3.8. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов, безуказания (ошибочного указания) наименования получателя средств илиисточника образования внебюджетных средств, учитываются как "Суммы довыяснения". Если в течение десяти дней указанные недостаткиотправителем не устранены, департамент финансов возвращает данныесуммы отправителю. 3.9. В случае, если источник образования внебюджетных средств,указанный в расчетно-денежных документах, не соответствует источникам,указанным в разрешении, департамент финансов зачисляет суммупоступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования довнесения в установленном порядке соответствующих дополнений вразрешение. 3.10. Департамент финансов в порядке, установленном Центральнымбанком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассыклиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счетепо учету внебюджетных средств. 4. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств 4.1. Департамент финансов отражает операции по внебюджетнымсредствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающимитогом с начала финансового года. 4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежатотражению: объем поступлений внебюджетных средств и направленийиспользования этих средств в соответствии с утвержденной сметойдоходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года; остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года; суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущегофинансового года по кодам "Доходы от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности" классификации доходов бюджетовРоссийской Федерации, в том числе суммы средств без праварасходования; кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств втечение текущего финансового года, по соответствующим показателямэкономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации; восстановление кассовых расходов, произведенных за счетвнебюджетных средств, по соответствующим показателям экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации; остаток внебюджетных средств на отчетную дату. 5. Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств 5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средствклиента (далее - выписка) подлежат отражению: входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатоквнебюджетных средств; суммы поступивших внебюджетных средств за данныйоперационный день по каждой операции; суммы кассового расхода и восстановления кассового расходавнебюджетных средств за данный операционный день по соответствующимпоказателям экономической классификации расходов бюджетов РоссийскойФедерации; номера расчетно-денежных документов, соответствующие указаннымоперациям. 5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выпискиобязан письменно сообщить департаменту финансов о суммах, ошибочнозаписанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. Приотсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные налицевом счете по учету внебюджетных средств и остатки на этом счетесчитаются подтверждающими. Департамент финансов при обнаружении ошибочных записей,произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств,вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределахтекущего финансового года без согласия клиента с последующим егоуведомлением. 5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учетувнебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут бытьвыданы департаментом финансов клиенту по его письменному заявлению сразрешения начальника управления казначейского исполнения бюджета. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиентыобязаны направлять в управление казначейского исполнения бюджета втрехдневный срок со дня получения очередной выписки.Председательдепартамента финансовадминистрации г.Липецка Т.С.Фадеева Приложение N 2 к постановлению главы администрации г. Липецка от 27 мая 2005 г. N 360 ГРАФИК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ -----T--------------------------------------------T--------------------------¬¦ N ¦ Наименование учреждений ¦ Сроки открытия лицевых ¦¦п/п ¦ ¦ счетов ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 1.¦Департамент градостроительства ¦ 01.07.2005 ¦¦ ¦и архитектуры ¦ ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 2.¦Департамент дошкольного образования ¦ 01.07.2005 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 3.¦МУ "Управление главного смотрителя" ¦ 01.07.2005 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 4.¦МУ "Центр жилищно-коммунальных субсидий" ¦ 01.07.2005 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 5.¦МУ "Межведомственный архив" ¦ 01.07.2005 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 6.¦МУ "Центр материально-технического ¦ 01.07.2005 ¦¦ ¦обеспечения" ¦ ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 7.¦Департамент по ФК, спорту и делам молодежи ¦ 01.10.2005 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 8.¦Департамент культуры ¦ 01.10.2005 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 9.¦Департамент образования ¦ 01.01.2006 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 10.¦Департамент здравоохранения ¦ 01.01.2006 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 11.¦Департамент ЖКХ ¦ 01.01.2006 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 12.¦Департамент социальной защиты населения ¦ 01.01.2006 ¦+----+--------------------------------------------+--------------------------+¦ 13.¦Медицинские вытрезвители ¦ 01.01.2006 ¦L----+--------------------------------------------+---------------------------Председательдепартамента финансовадминистрации г. Липецка Т.С.Фадеева Приложение 1.1 ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу разрешения на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.Руководитель ____________________ ___________________Главный бухгалтер ____________________ ___________________ х) Оформляется на бланке учреждения Приложение 2.1 РАЗРЕШЕНИЕ на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"___" ____________ г. N __________________Главный распорядительРазрешает открыть бюджетному учреждению ______________________________________ (наименование бюджетного учреждения) ИНН/КПП ________________________________ код по ППП Юридический адрес ____________________________________________________ _____________________________________________________________________лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, для зачисления и расходования средств последующим направлениям использования:-------T--------------T---------------T-------------------------T---------------¬¦ N ¦ Источники ¦ Направление ¦ Наименование, номер ¦ Код раздела, ¦¦ п/п ¦ образования ¦ использования ¦ и дата законодательного ¦ подраздела ¦¦ ¦ ¦ ¦акта, решения Президента ¦ БК РФ <**> ¦¦ ¦ ¦ ¦ Российской Федерации, ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦Правительства Российской ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ Федерации <*> ¦ ¦+------+--------------+---------------+-------------------------+---------------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦+------+--------------+---------------+-------------------------+---------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L------+--------------+---------------+-------------------------+---------------- <*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательныхактов, решений Президента Российской Федерации, Правительства РоссийскойФедерации, нормативных актов органов исполнительной власти и уставов бюджетныхучреждений, являющихся основанием для образования и использования данногоисточника средства. <**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификацииРоссийской Федерации, соответствующие направлениям использования данногоисточника средств.Главный распорядитель Главный бухгалтер_________ _____________________ _________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Приложение 3.1 ЖУРНАЛ регистрации выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности----T--------T--------T------------------------------------------------T--------------------¬¦ N ¦Поступ- ¦Главный ¦ Разрешение ¦ Уведомление ¦¦п/п¦ление ¦распоря-¦ (дополнение к разрешению) ¦об отзыве разрешения¦¦ ¦докумен-¦дитель +----T-----T-------------------------T-----------+-----T----T---------+¦ ¦тов ¦(получа-¦Дата¦Номер¦ Получено ¦Отправлено ¦Номер¦Дата¦ Причина ¦¦ ¦к глав- ¦тель ¦ ¦ +-----T-------------------+------T----+ ¦ ¦ отзыва ¦¦ ¦ному ¦бюджет- ¦ ¦ ¦Дата ¦ Получатель ¦Исхо- ¦Дата¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦распоря-¦ных ¦ ¦ ¦ +-------T-----T-----+дящий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦дителю ¦средств)¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О. ¦Долж-¦Под- ¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦(дата) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность¦пись ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------+--------+----+-----+-----+-------+-----+-----+------+----+-----+----+---------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦L---+--------+--------+----+-----+-----+-------+-----+-----+------+----+-----+----+---------- Приложение 4.1 ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ"____" __________________ г. N _____________ Главный распорядительВ дополнение к разрешению от "___" ________________ N ___________, выданному____________________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения)на открытие лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, сообщает овнесении следующих изменений в порядок образования и использованиясредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности:------T-------------------------T----------------------------T--------------¬¦ N ¦ Наименование, номер ¦Характер вносимых изменений ¦ Код раздела, ¦¦ п/п ¦ и дата законодательного ¦ ¦подраздела БК ¦¦ ¦акта, решения Президента ¦ ¦ РФ <**> ¦¦ ¦РФ, Правительства РФ <*> ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+-----+-------------------------+----------------------------+--------------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦L-----+-------------------------+----------------------------+--------------- <*> Указываются наименования, номера и даты утверждения законодательныхактов, решений Президента Российской Федерации, Правительства РоссийскойФедерации, нормативных правовых актов органов исполнительной власти и уставовбюджетных учреждений, являющихся основанием для образования и использованияданного источника средств. <**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификацииРоссийской Федерации, соответствующие направлениям использования данногоисточника средств.Главный распорядитель _____________ _____________________ (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _____________ _____________________ (расшифровка подписи)М.П. Приложение 5.1 ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счетаВ Департамент финансов администрации г. Липецка от:_____________________________________________________________________________Наименование организации_____________________________________________________________________________ИНН организации_____________________________________________________________________________Наименование главного распорядителя_____________________________________________________________________________ИНН главного распорядителяЮридический адрес: _______________________________________________________ В соответствии с "Порядком открытия и ведения департаментом финансовадминистрации г. Липецка лицевых счетов для учета операций со средствами,полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,получателей средств городского бюджета, финансируемых на основании сметдоходов и расходов", утвержденным постановлением главы администрацииг. Липецка от "___" ________ 200_ г. N просьба открыть лицевой счет по учетуопераций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности.Руководитель ________________________Главный бухгалтер ___________________М.П. "____" ______________ 200_ г._____________________________________________________________________________Отметки департамента финансовДокументы на открытие лицевого счета проверили:Работник отраслевого отдела ___________ (____________) "___" _______ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Юрист ___________ (____________) "___" _______ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Работник управленияказначейского исполнениябюджета ___________ (____________) "___" _______ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Открыть лицевой счет N ____________________________________ разрешаюПредседатель департаментафинансов администрацииг. Липецка ___________ (____________) "___" _______ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Лицевой счет открытНачальник управленияказначейского исполнениябюджета ___________ (___________) "___" ________ 200__ г. Подпись Ф.И.О. Приложение 6.1 ДОГОВОР на расчетно-кассовое обслуживание департаментом финансов администрации г. Липецкаг. Липецк "___" ___________ 200__ года Департамент финансов администрации г. Липецка, именуемый в дальнейшем"Департамент финансов", в лице председателя департамента Фадеевой ТамарыСеменовны, действующего на основании Положения, с одной стороны, и __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________,именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ___________________________________________________________________________________________________________________,действующего на основании __________________________________________, с другойстороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет договора Департамент финансов обеспечивает расчетно-кассовое обслуживаниеКлиента в пределах средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, согласно утвержденной главнымраспорядителем средств городского бюджета сметы доходов и расходов всоответствии с действующим законодательством. 2. Обязанности сторон 2.1. Департамент финансов обязуется: 2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовомуобслуживанию, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операции попоручениям Клиента. 2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и ихсписание с лицевого счета Клиента согласно утвержденной смете доходови расходов. 2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевогосчета по учету средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, Клиента через учреждение банка,обслуживающего счет Департамента финансов по учету средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками дляполучения наличных средств по денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ поЛипецкой области. 2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежныхсредств с лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиентатолько в случаях, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, Клиента. 2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежныхсредств на лицевом счете по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента вслучаях, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядкарасчетов, а также консультировать по вопросам применения правилбезналичных расчетов, сопутствующего документооборота исоответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетногообслуживания. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Предоставлять в Департамент финансов расчетно-денежныедокументы строго в установленное операционное время: с 9.00 до 12.00часов. 2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другиенормативные акты по вопросам совершения расчетно-кассовых операций. 2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки излицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, письменно сообщить Департаментуфинансов о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.2.4. Контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств по своему лицевому счету. 2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств всоответствием с требованиями, предусмотренными действующимзаконодательством. 2.3. Департамент финансов имеет право: 2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежныхдокументов с обоснованием правомерности платежа. 2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию,оформлению по форме и по содержанию денежных чеков на получениеналичных средств в соответствии с действующими нормативами. 2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежныхсредств для выплат из фонда оплаты труда без наличия платежногопоручения на перечисление единого социального налога и налога надоходы физических лиц либо справки налогового органа об уплате налога. 2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своимлицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств. 2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставления сметыдоходов и расходов по внебюджетным средствам с учетом внесенных в нееизменений. 2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связаннуюс проведением операций по лицевому счету по учету средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использованиевыданных внебюджетных средств и произведенных платежей с назначением,указанным в расчетно-денежных документах, предоставленных наисполнение в департамент финансов. 2.3.8. Приостанавливать финансирование в случае непредоставленияотчетности об исполнении сметы доходов и расходов. 2.4. Клиент имеет право: 2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, всоответствии со сметой доходов и расходов в пределах остатка полицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, на начало операционного дня. 2.4.2. Получать от Департамента финансов всю необходимуюинформацию по движению средств на лицевых счетах по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечениюналичными средствами согласно предъявляемым денежным чекам в ГРКЦ ГУЦБ РФ по Липецкой области. 2.4.4. Контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств по своим лицевым счетам. 3. Ответственность сторон 3.1. Департамент финансов отвечает за своевременное и правильноеотражение операций на лицевом счете по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента. 3.2. Ответственность Департамента финансов не наступает в случае,если операции по счету по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности,задерживаются по вине Центрального Банка России, а также на основаниирешений, постановлений органов государственной власти, которымпредоставлено право приостанавливать операции по счету. 3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления иправильность оформления расчетно-платежных документов пофинансированию расходов с лицевого счета по учету средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, всоответствии с действующим законодательством. 3.4. Клиент отвечает за достоверность документов, предоставляемыхдля открытия лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и веденияопераций по нему. 3.5. Департамент финансов не несет ответственности за убытки,возникшие у Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своихобязанностей и нарушения требований действующего законодательства. 3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему договору, неурегулированные настоящим договором, подлежат регулированию всоответствии с требованиями действующего законодательства. 4. Порядок разрешения споров 4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнениинастоящего договора, стороны будут стремиться решить путемпереговоров. 4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающиммежду сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий настоящегодоговора, споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующимзаконодательством. 5. Сроки действия договора 5.1. Настоящий договор заключается с ________________ на срокдействия лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Каждойстороне предоставляется право расторгнуть его с предупреждением другойстороны за один месяц. 5.2. Изменения и дополнения к настоящему договору производятся вписьменной форме за подписью каждой из сторон. 5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один изкоторых находится в Департаменте финансов, второй - выдан Клиенту. 6. Юридические адреса и реквизиты сторон Департамент финансов КлиентДепартамент финансов _________________________администрации г. Липецка _________________________398019, г. Липецк, пл. Театральная, 1 ______________________________________________________________ _________________________ (подпись) (подпись)"___" __________ 200__ года "___" ________ 200__ года Приложение 7.1 УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"___" ______________ г.________________________________________________ отзывает разрешение от (наименование главного распорядителя)"___" _________________ N _________________, выданное ________________________________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения)______________________________________________________________ код поППП __________________________________________________________ в связис _____________________________________________________________________ (причина отзыва: реорганизация, ликвидация)Главный распорядитель ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)М.П.Главный бухгалтер ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)