Постановление Главы города Липецка от 18.04.2008 № 1363
О порядке учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е ГЛАВЫ ГОРОДА ЛИПЕЦКА 18.04.2008г. г.Липецк N 1363О порядке учета и расходования средств,полученных получателями средств городскогобюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательскойи иной приносящей доход деятельности В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации постановляю: 1. Утвердить Порядок учета и расходования средств, полученныхполучателями средств городского бюджета, финансируемыми на основаниисмет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, согласно приложению. 2. Признать утратившим силу постановление главы администрациигорода Липецка от 27.05.2005 N 360 "О порядке открытия и ведениялицевых счетов для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, бюджетныхучреждений, находящихся в ведении главных распорядителей средствгородского бюджета, финансируемых на основании смет доходов ирасходов". 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить напервого заместителя главы администрации г. Липецка Федорова В.П.Глава города Липецка М.В.Гулевский Приложение к постановлению главы города Липецка от 18 апреля 2008 г. N 1363 ПОРЯДОК УЧЕТА И РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫМИ НА ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1. Общие положения 1.1. Операции со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности получателями средств городскогобюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов,отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами,полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, открытых им в департаменте финансов администрации г.Липецка. Для учета вышеуказанных средств департаменту финансовадминистрации г. Липецка (далее - департамент финансов) открывается вГРКЦ ГУ Банка России по Липецкой области на балансовом счете N 40703лицевой счет с признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевогосчета (далее - счет департамента финансов). 1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия. Клиент - получатель средств городского бюджета, финансируемый наосновании смет доходов и расходов (далее - получатель средств),которому в департаменте финансов в установленном порядке открытлицевой счет для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетныхисточников, образование и расходование которых установленозаконодательными актами, решениями Президента Российской Федерации иПравительства Российской Федерации, нормативными правовыми актамиорганов государственной власти, учредительными документами получателейсредств, гражданско-правовыми договорами (далее - внебюджетныесредства). Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ,составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый впорядке, установленном главным распорядителем средств городскогобюджета (далее - главный распорядитель средств), и определяющий объемыпоступлений внебюджетных средств с указанием источников образования инаправлений использования этих средств в структуре показателейклассификации расходов бюджетов Российской Федерации. Лицевой счет для учета операций со средствами, полученнымиклиентом от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,- регистр аналитического учета департамента финансов, предназначенныйдля отражения в учете операций по поступлению и расходованиювнебюджетных средств (далее - лицевой счет по учету внебюджетныхсредств). Кассовый расход - операция по списанию средств с лицевого счетапо учету внебюджетных средств в оплату принятых клиентом денежныхобязательств, подлежащих оплате за счет внебюджетных средств. 1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетныхсредств, являются объектами бюджетного учета исполнения смет доходови расходов по внебюджетным средствам клиентов. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средствосуществляется нарастающим итогом с начала финансового года вструктуре показателей классификации расходов бюджетов РоссийскойФедерации. 1.4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средствосуществляется в соответствии с Порядком финансирования расходовбюджета г. Липецка, утвержденным постановлением главы администрации г.Липецка от 11.04.2003 N 1564. Департамент финансов при открытии клиентам лицевых счетов поучету внебюджетных средств использует учетный номер, присвоенныйданному клиенту при открытии лицевых счетов для учета операций сосредствами городского бюджета с отличительным знаком "1" в первомразряде номера лицевого счета. 1.5. Клиент в течение 5 дней после открытия в департаментефинансов лицевого счета по учету внебюджетных средств закрывает вучреждении банка счет по учету доходов от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности. Остатки средств на этом счетеперечисляются на лицевой счет клиента, открытый для учета внебюджетныхсредств в департаменте финансов, с указанием кодов доходов бюджетнойклассификации Российской Федерации в соответствии с разрешением. 1.6. Прием расчетно-платежных документов осуществляетсядепартаментом финансов в соответствии с Порядком финансированиярасходов бюджета г. Липецка, утвержденным постановлением главыадминистрации г. Липецка от 11.04.2003 N 1564. 2. Порядок открытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств 2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываютсяклиентам в департаменте финансов, каждому клиенту может быть открыттолько один лицевой счет по учету внебюджетных средств. 2.2. Основанием для открытия клиенту лицевого счета по учетувнебюджетных средств является разрешение на открытие лицевого счета поучету внебюджетных средств (далее - разрешение). Для оформления разрешения клиенты представляют главномураспорядителю следующие документы: - заявление на выдачу разрешения (приложение N 1); - заполненный в установленном порядке бланк разрешения(приложение N 2) в 3-х экземплярах на бумажном носителе; - копии законодательных актов, решений Президента РФ иПравительства РФ и нормативных правовых актов органов государственнойвласти и учредительных документов (уставы бюджетных учреждений),являющихся основанием для образования и использования средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, а также гражданско-правовых договоров. 2.3. Главный распорядитель проверяет обоснованность источниковобразования и направления расходования внебюджетных средств, и вслучае отсутствия замечаний по данным документам экземпляры разрешенийподписываются главным распорядителем, главным бухгалтером изаверяются печатью. Один экземпляр разрешения остается у главного распорядителя,второй экземпляр возвращается учреждению, третий экземплярпредставляется в департамент финансов одновременно с документами наоткрытие лицевого счета. Все выданные разрешения регистрируются главным распорядителем вжурнале регистрации выдачи разрешений на открытие лицевых счетов поучету внебюджетных средств (приложение N 3) с присвоением разрешениямномеров и выдаются подведомственному получателю средств под расписку вжурнале. Структура номера разрешения состоит из 6 разрядов:|——————————————|——————————————|——————————————|——————————————|———————————————|———————————————|———————————————||Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 ||разрядов | | | | | | ||——————————————|——————————————|——————————————|——————————————|———————————————|———————————————|———————————————| Где с 1 по 3 разряды - код администратора главного распорядителясредств бюджета г. Липецка, в ведении которого находится бюджетноеучреждение, с 4 по 6 разряды - порядковый номер разрешения. 2.4. В случае принятия и введения в действие законодательныхактов, решений Президента и Правительства РФ, нормативных правовыхактов органов исполнительной власти, упраздняющих или устанавливающихисточники образования и (или) направления расходования внебюджетныхсредств, клиентами оформляются дополнения к разрешению (приложение N4). Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:|——————————————|—————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Номера |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 ||разрядов | | | | | | | | ||——————————————|—————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————| Где с 1 по 6 разряды - номер разрешения, к которому разработанодополнение, с 7 по 8 разряды - номер дополнения. Порядок оформления дополнений к разрешениям аналогичен порядкуоформления разрешений. 2.5. Для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средствклиент представляет в департамент финансов следующие документы: а) разрешение на открытие лицевого счета по учету внебюджетныхсредств по установленной форме (приложение N 2); б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетныхсредств по установленной форме (приложение N 5); в) смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущийфинансовый год. 2.6. Лицевой счет по учету внебюджетных средств регистрируетсяуправлением казначейского исполнения бюджета в журнале регистрациилицевых счетов в порядке, установленном п. 3.10 Порядка, утвержденногопостановлением главы администрации г. Липецка от 11.04.2003 N 1564. 2.7. При открытии лицевого счета по учету внебюджетных средствдепартамент финансов заключает с клиентом договор об обслуживаниилицевого счета по учету внебюджетных средств, в котором определеныправа и обязанности сторон (приложение N 6). Департамент финансовоформляет извещение об открытии лицевого счета и передает его клиенту. 2.8. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств клиент представляет в департамент финансов смету доходов ирасходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год.Утвержденная смета доходов и расходов по внебюджетным средствам втечение финансового года может уточняться не чаще 1 раза в месяц посогласованию с главным распорядителем средств и представляться вдепартамент финансов. 2.9. Клиенты в 10-дневный срок со дня принятия решения об ихреорганизации, ликвидации оформляют и представляют главномураспорядителю уведомление об отзыве разрешения на открытие лицевогосчета по учету внебюджетных средств (приложение N 7) в 3 экземплярах.Один экземпляр уведомления в 3-дневный срок представляется вдепартамент финансов. 2.10. Лицевой счет по учету внебюджетных средств закрывается: а) по заявлению клиента в связи с отзывом разрешения (приложениеN 8); б) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств не производились и остатка не имеется; в) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменениемподчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актамигорода. 2.11. При изменении наименования клиента, не вызванного егореорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности илиорганизационно-правового статуса, клиент в течение месяца со дня егопереименования представляет в департамент финансов копию документа обизменении наименования, заверенную учредителем или вышестоящимраспорядителем средств, а также заявление на переоформление лицевогосчета (приложение N 9) и разрешение на открытие лицевого счета поучету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, в департаменте финансов. Департамент финансов переоформляет лицевой счет и извещает обэтом клиента. 2.12. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетныхсредств клиент и департамент финансов должны произвести сверкудвижения и остатков средств с начала финансового года по день закрытиясчета включительно (приложение N 10). Результаты сверки оформляются актом, который утверждаетсяпредседателем департамента финансов (или его заместителем). 2.13. При изменении наименования клиента данный клиент втрехдневный срок представляет в департамент финансов заявление,уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименованияи документы, указанные в п. 2.5 настоящего Порядка. 3. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств 3.1. Внебюджетные средства, поступившие на счет департаментафинансов на основании расчетно-денежных документов плательщиков,подлежат отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средствсоответствующих клиентов, в соответствии с классификацией доходовбюджетов Российской Федерации. Оформление плательщиками расчетных документов на зачислениедоходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, осуществляется в соответствии с требованиями,установленными нормативными документами Центрального банка РоссийскойФедерации и Министерства финансов Российской Федерации. В платежныхдокументах в поле "Получатель" после наименования департаментафинансов в скобках указывается наименование клиента и номер еголицевого счета по учету внебюджетных средств, в поле 101 - "08" статусплательщика иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, вполе 104 - показатель кода доходов бюджетов в соответствии сбюджетной классификацией Российской Федерации с указанием кодаадминистратора поступлений в бюджет, в поле 105 - код ОКАТОмуниципального образования в соответствии с Общероссийскимклассификатором объектов административно-территориального деления, натерритории которого мобилизуются данные платежи, в полях 106 - 110расчетного документа проставляется "0", а в поле "Назначение платежа"дополнительно указывается наименование источников образования дохода всоответствии с разрешением. Взнос наличных денежных средств по внебюджетным источникам,поступивших в кассу клиента, осуществляется по объявлениям на взносналичными на счет департамента финансов. В поле "получатель"указывается наименование департамента финансов и номер его банковскогосчета N 40703, в скобках - наименование клиента, внесшего наличныеденьги, номер его лицевого счета, показатель кода доходов бюджетов всоответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации инаименование источников образования дохода в соответствии сразрешением или показатели кодов расходной классификации в случаевосстановления кассовых расходов. 3.2. Доходы бюджетного учреждения от оказания платных услуг,поступившие на лицевой счет клиента, первоначально направляются напокрытие расходов, связанных с осуществлением деятельности,направленной на получение дохода, и уплату налогов и сборов,предусмотренных законодательством о налогах и сборах. В оставшейсяпосле налогообложения части доходы от платных услуг по итогамналогового периода, установленного по налогу на прибыль, полностьюперечисляются в доход бюджета города Липецка и доводятся до бюджетногоучреждения в качестве лимитов бюджетных обязательств. 3.3. Платежные документы на осуществление кассового расходапредставляются клиентами в департамент финансов в электронном виде ина бумажных носителях в двух экземплярах с приложением документов,служащих основанием платежа (договоры, счета, счета-фактуры, актывыполненных работ и др.). Первый экземпляр платежного порученияоформляется подписями должностных лиц и оттиском печати клиента. Платежные документы на осуществление кассового расходапринимаются департаментом финансов от клиента только в пределахсвободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учетувнебюджетных средств. Уполномоченный работник департамента финансовпроверяет представленные клиентом платежные документы на правильностьоформления, а также соблюдение установленных правил расчетов,правильность указания реквизитов, соответствие карточкам образцовподписей, идентичность электронного и бумажного экземпляров платежныхпоручений, соответствие указанных в них показателей классификациирасходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции и сметедоходов и расходов по внебюджетным средствам. Выдача и использование чековых книжек для получения наличныхденег клиентами осуществляется в соответствии с действующиминормативными документами Центрального банка Российской Федерации,Министерства финансов Российской Федерации в порядке, аналогичномпорядку обеспечения наличными денежными средствами получателей средствза счет городского бюджета. Департамент финансов отказывает в приеме платежного поручения иоформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственностиза этот отказ в случае: - непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходовпо внебюджетным средствам на текущий финансовый год; - недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетныхсредств; - выявления нарушений в оформлении платежных поручений,несоответствия реквизитов в электронном и бумажном вариантах платежныхпоручений; - непредставления первичных документов, служащих основанием дляпроведения платежа; - несоответствия подписей или оттиска печати на платежномдокументе образцам подписей и оттиска печати в карточке; - несоответствия указанных в платежном поручении показателейклассификации расходов бюджетов Российской Федерации содержаниюоперации и смете доходов и расходов по внебюджетным средствам,направлениям их использования в соответствии с разрешением. 3.4. Департамент финансов имеет право получать от клиентадополнительную информацию, связанную с проведением операций полицевому счету по учету внебюджетных средств клиента. 3.5. Департамент финансов представляет в учреждение банкарасчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счетадепартамента финансов и отражает кассовый расход на лицевых счетах поучету внебюджетных средств соответствующих клиентов. 3.6. Департамент финансов не позднее следующего операционного дняпосле поступления выписки банка отражает эти операции на лицевыхсчетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдаетклиентам выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств сприложением по каждой записи копий расчетно-денежных документов сотметкой управления казначейского исполнения бюджета о проведеннойоперации. 3.7. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего заотчетным, департамент финансов и его клиенты осуществляют сверкуопераций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учетувнебюджетных средств. Сверка производится путем предоставлениядепартаментом финансов клиенту копии лицевого счета по учетувнебюджетных средств на бумажном носителе, составленного на первоечисло месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающимитогом с начала года. При отсутствии возражений от клиента в течение 3-х рабочих днейоперации, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств,считаются подтвержденными. 3.8. Сумма возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уклиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетнымсредствам, учитывается на лицевом счете по учету внебюджетных средствкак восстановление кассового расхода с отражением по тем показателямбюджетной классификации Российской Федерации, по которым былипроизведены кассовые операции. В платежном поручении дебитора по возврату средств обязательнодолжна содержаться ссылка на номер и дату платежного порученияклиента, на основании которого был осуществлен данный платеж, либоуказаны иные причины возврата средств. 3.9. Остаток внебюджетных средств предыдущего финансового года втекущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете клиента поучету внебюджетных средств как вступительный остаток средств на 1января текущего финансового года. 3.10. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов, безуказания (ошибочного указания) наименования получателя средств илиисточника образования внебюджетных средств, учитываются как "Суммы довыяснения". Если в течение десяти дней указанные недостаткиотправителем не устранены, департамент финансов возвращает данныесуммы отправителю. 3.11. В случае, если источник образования внебюджетных средств,указанный в расчетно-денежных документах, не соответствует источникам,указанным в разрешении, департамент финансов зачисляет суммупоступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования довнесения в установленном порядке соответствующих дополнений вразрешение. 3.12. Департамент финансов в порядке, установленном Центральнымбанком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассыклиента на лицевом счете получателя бюджетных средств и лицевом счетепо учету внебюджетных средств. 3.13. Клиент по всем произведенным в течение отчетного периодаоперациям с внебюджетными средствами составляет и представляетотчетность в порядке, установленном Министерством финансов РоссийскойФедерации. 4. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств 4.1. Департамент финансов отражает операции по внебюджетнымсредствам на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающимитогом с начала финансового года в соответствии с бюджетнойклассификацией Российской Федерации. 4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежатотражению: объем поступлений внебюджетных средств и направленийиспользования этих средств в соответствии с утвержденной сметойдоходов и расходов нарастающим итогом с начала финансового года; остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года; суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущегофинансового года в соответствии с классификацией доходов бюджетовРоссийской Федерации, в том числе суммы средств без праварасходования; кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств втечение текущего финансового года в соответствии с классификациейрасходов бюджетов Российской Федерации; восстановление кассовых расходов, произведенных за счетвнебюджетных средств, в соответствии с классификацией расходовбюджетов Российской Федерации; остаток внебюджетных средств на отчетную дату; возврат внебюджетных средств, в т.ч. возврат ошибочно зачисленныхсредств отправителю, платежи в уплату налогов и сборов в бюджетыразличных уровней, перечисление доходов от оказания платных услуг вдоход городского бюджета. 5. Выписка из лицевого счета по учету внебюджетных средств 5.1. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средствклиента (далее - выписка) подлежат отражению: входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатоквнебюджетных средств; суммы поступивших внебюджетных средств за данныйоперационный день по каждой операции; суммы кассового расхода и восстановления кассового расходавнебюджетных средств за данный операционный день по соответствующимпоказателям экономической классификации расходов бюджетов РоссийскойФедерации; номера расчетно-денежных документов, соответствующие указаннымоперациям. 5.2. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выпискиобязан письменно сообщить департаменту финансов о суммах, ошибочнозаписанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. Приотсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные налицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счетесчитаются подтверждающими. Департамент финансов при обнаружении ошибочных записей,произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств,вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределахтекущего финансового года без согласия клиента с последующим егоуведомлением. 5.3. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета по учетувнебюджетных средств или приложений к ней их дубликаты могут бытьвыданы департаментом финансов клиенту по его письменному заявлению сразрешения начальника управления казначейского исполнения бюджета. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиентыобязаны направлять в управление казначейского исполнения бюджета втрехдневный срок со дня получения очередной выписки. 5.4. Обращение взыскания на внебюджетные средства, находящиеся налицевых счетах, открытых в департаменте финансов, по обязательствам,принятым бюджетными учреждениями, производится в порядке,установленном законодательством Российской Федерации. Департамент финансов осуществляет учет операций по исполнениютребований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, вразрезе показателей классификации расходов бюджетов РоссийскойФедерации. 5.5. Департамент финансов приостанавливает оплату расходов засчет внебюджетных средств с лицевого счета клиента в случаенепредставления им бюджетной отчетности, а также в иных случаяхнарушения действующего законодательства. 5.6. Информация сторонним организациям о движении денежныхсредств на лицевых счетах по учету внебюджетных средств клиентовпредоставляется в случаях, предусмотренных действующимзаконодательством. 5.7. Департамент финансов и клиенты при несоблюдении положенийнастоящего Порядка несут ответственность в соответствии сзаконодательством Российской Федерации.Председательдепартамента финансовадминистрации г.Липецка Т.С.Фадеева Приложение N 1 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу разрешения на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности__________________________________________________________________________ Наименование получателя бюджетных средств Просим выдать разрешение на открытие лицевого счета по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.Руководитель _________________ ___________________Главный бухгалтер _________________ ___________________"___" ____________ 200__ г. Приложение N 2 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности РАЗРЕШЕНИЕ на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности "___" ___________ 200__ г. N ____________Главный распорядитель ____________________________________________________Разрешает открыть бюджетному учреждению __________________________________ (наименование бюджетного учреждения) ИНН/КПП _____________________________________ код по ППП Юридический адрес____________________________________________________________________________________________________________________________________________________лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, для зачисления и расходования средств последующим направлениям использования:|—————|————————————————|———————————————————|—————————————————————————————————————————|——————————————————||N |Источники |Направление |Наименование, номер и дата |Код раздела, ||п/п |образования |использования |законодательного акта, решения |подраздела БК РФ || | | |Президента Российской Федерации, |<**> || | | |Правительства Российской Федерации <*>| || | | | | ||—————|————————————————|———————————————————|—————————————————————————————————————————|——————————————————||1 |2 |3 |4 |5 ||—————|————————————————|———————————————————|—————————————————————————————————————————|——————————————————|| | | | | ||—————|————————————————|———————————————————|—————————————————————————————————————————|——————————————————| -------------------------------- <*> Указываются наименования, номера и даты утверждениязаконодательных актов, решений Президента Российской Федерации,Правительства Российской Федерации, нормативных актов органовисполнительной власти и уставов бюджетных учреждений, являющихсяоснованием для образования и использования данного источника средства. <**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификацииРоссийской Федерации, соответствующие направлениям использования данногоисточника средств.Главный распорядитель Главный бухгалтер_________ _____________________ _________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)М.П. Приложение N 3 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ЖУРНАЛ регистрации выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |-----|-------------------|-------------------|------------------------------------------------------------------------------|----------------------------||N |Поступление |Главный |Разрешение (дополнение к разрешению) |Уведомление об отзыве ||п/п |документов к |распорядитель | |разрешения || |главному |(получатель) | | || |распорядителю |бюджетных средств| | || | | | | ||-----|-------------------|-------------------|-------|--------|--------------------------------------|----------------------|--------|-------|-----------|| | | |Дата |Номер |Получено |Отправлен |Номер |Дата |Причина || | | | | | | | | |отзыва ||-----|-------------------|-------------------|-------|--------|-------|------------------------------|--------------|-------|--------|-------|-----------|| | | | | |Дата |Получатель |Исходящий |Дата | | | || | | | | | | |номер | | | | ||-----|-------------------|-------------------|-------|--------|-------|---------|--------|-----------|--------------|-------|--------|-------|-----------|| | | | | | |Ф.И.О. |Долж- |Подпись | | | | | || | | | | | | |ность | | | | | | ||-----|-------------------|-------------------|-------|--------|-------|---------|--------|-----------|--------------|-------|--------|-------|-----------||1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |14 ||-----|-------------------|-------------------|-------|--------|-------|---------|--------|-----------|--------------|-------|--------|-------|-----------| Приложение N 4 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ"___" ___________ 200__ г. N ____________ Главный распорядительВ дополнение к разрешению от "______" _________________ N _______________,выданному ________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения)на открытие лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, сообщает овнесении следующих изменений в порядок образования и использованиясредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности:|-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------||N |Наименование, номер и дата |Характер вносимых |Код раздела, ||п/п |законодательного акта, решения Президента |изменений |подраздела БК РФ <**> || |РФ, Правительства РФ <*> | | ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------||1 |2 |3 |4 ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------|| | | | ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------|| | | | ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------|| | | | ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------|| | | | ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------|| | | | ||-----|-------------------------------------------|--------------------------|------------------------| -------------------------------- <*> Указываются наименования, номера и даты утверждениязаконодательных актов, решений Президента Российской Федерации,Правительства Российской Федерации, нормативных правовых актов органовисполнительной власти и уставов бюджетных учреждений, являющихсяоснованием для образования и использования данного источника средств. <**> Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификацииРоссийской Федерации, соответствующие направлениям использования данногоисточника средств.Главный распорядитель _______________ _______________________ (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _______________ _______________________ (расшифровка подписи)М.П. Приложение N 5 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счетаВ Департамент финансов администрации г. Липецка от:__________________________________________________________________________Наименование организации__________________________________________________________________________ИНН организации__________________________________________________________________________Наименование главного распорядителя__________________________________________________________________________ИНН главного распорядителяЮридический адрес: _______________________________________________________ В соответствии с "Порядком открытия и ведения департаментомфинансов администрации г. Липецка лицевых счетов для учета операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, получателей средств городского бюджета, финансируемых наосновании смет доходов и расходов", утвержденным постановлением главыадминистрации г. Липецка от "___" ___________ 200__ г. N__ просьба открытьлицевой счет по учету операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности.Руководитель ____________________Главный бухгалтер _______________М.П. "___" __________ 200__ г.__________________________________________________________________________Отметки департамента финансовДокументы на открытие лицевого счета проверили:Работник отраслевого отдела ________(__________) "__" ___________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Юрист ________(__________) "__" ___________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Работник управления казначейскогоисполнения бюджета ________(__________) "__" ___________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Открыть лицевой счет N __________________________________________ разрешаюПредседатель департамента финансовадминистрации г. Липецка ________(__________) "__" ___________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Лицевой счет открытНачальник управления казначейскогоисполнения бюджета ________(__________) "__" ___________ 200__ г. Подпись Ф.И.О. Приложение N 6 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ДОГОВОР на расчетно-кассовое обслуживание департаментом финансов администрации г. Липецкаг. Липецк "___" __________ 200__ года Департамент финансов администрации г. Липецка, именуемый в дальнейшем"Департамент финансов", в лице председателя департамента Фадеевой ТамарыСеменовны, действующего на основании Положения, с одной стороны, и ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________,именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице ____________________________________________________________________________________________________________действующего на основании ______________________________________, с другойстороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. Предмет договора Департамент финансов обеспечивает расчетно-кассовое обслуживаниеКлиента в пределах средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, согласно утвержденной главнымраспорядителем средств городского бюджета смете доходов и расходов всоответствии с действующим законодательством. 2. Обязанности сторон 2.1. Департамент финансов обязуется: 2.1.1. Предоставлять Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовомуобслуживанию, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.2. Своевременно и правильно производить расчетные операции попоручениям Клиента. 2.1.3. Производить зачисление поступающих средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и ихсписание с лицевого счета Клиента согласно утвержденной смете доходови расходов. 2.1.4. Выдавать денежные средства в наличной форме с лицевогосчета по учету средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, Клиента через учреждение банка,обслуживающего счет Департамента финансов по учету средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2.1.5. Обеспечить Клиента бесплатно чековыми книжками дляполучения наличных средств по денежным чекам в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ поЛипецкой области. 2.1.6. Производить безакцептное и бесспорное списание денежныхсредств с лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиентатолько в случаях, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, Клиента. 2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежныхсредств на лицевом счете по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента вслучаях, предусмотренных действующим законодательством. 2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядкарасчетов, а также консультировать по вопросам применения правилбезналичных расчетов, сопутствующего документооборота исоответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетногообслуживания. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Предоставлять в Департамент финансов расчетно-денежныедокументы строго в установленное операционное время: с 9.00 до 12.00часов. 2.2.2. Выполнять действующие инструкции, правила и другиенормативные акты по вопросам совершения расчетно-кассовых операций. 2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки излицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, письменно сообщить Департаментуфинансов о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет по учетусредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.2.4. Контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств по своему лицевому счету. 2.2.5. Использовать чеки на получение денежных средств всоответствии с требованиями, предусмотренными действующимзаконодательством. 2.3. Департамент финансов имеет право: 2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления платежныхдокументов с обоснованием правомерности платежа. 2.3.2. Предъявлять Клиенту требования по учету, использованию,оформлению по форме и по содержанию денежных чеков на получениеналичных средств в соответствии с действующими нормативами. 2.3.3. Не производить оформление чеков на получение денежныхсредств для выплат из фонда оплаты труда без наличия платежногопоручения на перечисление единого социального налога и налога надоходы физических лиц либо справки налогового органа об уплате налога. 2.3.4. Требовать от Клиента осуществления операций по своимлицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств. 2.3.5. Требовать от Клиента своевременного предоставления сметыдоходов и расходов по внебюджетным средствам с учетом внесенных в нееизменений. 2.3.6. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связаннуюс проведением операций по лицевому счету по учету средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2.3.7. Проверять с выездом на место целевое использованиевыданных внебюджетных средств и произведенных платежей с назначением,указанным в расчетно-денежных документах, предоставленных наисполнение в департамент финансов. 2.3.8. Приостанавливать финансирование в случае непредоставленияотчетности об исполнении сметы доходов и расходов. 2.4. Клиент имеет право: 2.4.1. Распоряжаться средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, всоответствии со сметой доходов и расходов в пределах остатка полицевому счету по учету средств, полученных от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, на начало операционного дня. 2.4.2. Получать от Департамента финансов всю необходимуюинформацию по движению средств на лицевых счетах по учету средств,полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. 2.4.3. Предъявлять требования по своевременному обеспечениюналичными средствами согласно предъявляемым денежным чекам в ГРКЦ ГУЦБ РФ по Липецкой области. 2.4.4. Контролировать своевременность зачисления и перечислениясредств по своим лицевым счетам. 3. Ответственность сторон 3.1. Департамент финансов отвечает за своевременное и правильноеотражение операций на лицевом счете по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, Клиента. 3.2. Ответственность Департамента финансов не наступает в случае,если операции по счету по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности,задерживаются по вине Центрального банка России, а также на основаниирешений, постановлений органов государственной власти, которымпредоставлено право приостанавливать операции по счету. 3.3. Клиент отвечает за своевременность предоставления иправильность оформления расчетно-платежных документов пофинансированию расходов с лицевого счета по учету средств, полученныхот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, всоответствии с действующим законодательством. 3.4. Клиент отвечает за достоверность документов, предоставляемыхдля открытия лицевого счета по учету средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и веденияопераций по нему. 3.5. Департамент финансов не несет ответственности за убытки,возникшие у Клиента в результате ненадлежащего исполнения им своихобязанностей и нарушения требований действующего законодательства. 3.6. Вопросы ответственности сторон за неисполнение илиненадлежащее исполнение своих обязанностей по настоящему договору, неурегулированные настоящим договором, подлежат регулированию всоответствии с требованиями действующего законодательства. 4. Порядок разрешения споров 4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнениинастоящего договора, стороны будут стремиться решить путемпереговоров. 4.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающиммежду сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий настоящегодоговора, споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующимзаконодательством. 5. Сроки действия договора 5.1. Настоящий договор заключается с ___________ на срок действиялицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности. Каждой стороне предоставляетсяправо расторгнуть его с предупреждением другой стороны за один месяц. 5.2. Изменения и дополнения к настоящему договору производятся вписьменной форме за подписью каждой из сторон. 5.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один изкоторых находится в Департаменте финансов, второй - выдан Клиенту. 6. Юридические адреса и реквизиты сторон Департамент финансов КлиентДепартамент финансов ________________________________администрации г. Липецка ________________________________398019, г. Липецк, пл. Театральная, 1 ____________________________________________________________________ ________________________________ (подпись) (подпись)"_____" ________________ 200___ года "_____" ____________ 200___ года Приложение N 7 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"___" ____________ г.___________________________________________________ отзывает разрешение от (наименование главного распорядителя)"___" ________________ N _____________, выданное ___________________________________________________________________________________________________ (наименование бюджетного учреждения)___________________________________________________________________ код поППП ______________________________________________________________ в связис ________________________________________________________________________ (причина отзыва: реорганизация, ликвидация)Главный распорядитель _____________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _____________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи)М.П. Приложение N 8 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В Департамент финансов администрации г. Липецка от:__________________________________________________________________________ Наименование клиента__________________________________________________________________________ ИНН клиента__________________________________________________________________________ Наименование главного распорядителя средств__________________________________________________________________________ ИНН главного распорядителя средств Юридический адрес: ___________________________________________________Прошу закрыть лицевой счетВ связи __________________________________________________________________ (указать причину)Приложения: 1. _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________Руководитель _____________________________________________________________Главный бухгалтер ________________________________________________________М.П. "___" ____________ 200__ г.__________________________________________________________________________Отметки департамента финансовДокументы на закрытие лицевого счета проверили:Работник отраслевого отдела _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Юрист _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Работник управления казначейскогоисполнения бюджета _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Закрыть лицевой счет N _________________________________________ разрешаю.Председатель департамента финансовадминистрации г. Липецка _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Лицевой счет закрытНачальник управления казначейскогоисполнения бюджета"___" _________ 200__ г. _________________ __________________ Подпись Ф.И.О.М.П. Приложение N 9 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ________ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ________ От "___" ____________ 200__ г.__________________________________________________________________________ (ИНН, КПП, полное наименование клиента)Причина переоформления__________________________________________________________________________Основание для переоформления__________________________________________________________________________ (наименование, номер и дата документа)__________________________________________________________________________Прошу изменить наименование клиента на следующее:__________________________________________________________________________ (ИНН, КПП, полное наименование клиента)Приложения: 1.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Руководитель _____________________________________________________________Главный бухгалтер ________________________________________________________М.П. "___" ___________ 200 г.__________________________________________________________________________Отметка департамента финансовДокументы на переоформление лицевого счета проверили:Работник отраслевого отдела _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Юрист _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Работник управления казначейскогоисполнения бюджета _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.Переоформить лицевой счет N ____________________________________ разрешаю.Председатель департамента финансовадминистрации г. Липецка"___" _________ 200__ г. _________________ __________________ Подпись Ф.И.О.Лицевой счет открытНачальник управления казначейскогоисполнения бюджета _________________ __________________"___" _________ 200__ г. Подпись Ф.И.О.М.П. Приложение N 10 к Порядку учета и расходования средств, полученных получателями средств городского бюджета, финансируемыми на основании смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельностиУтверждаю УтверждаюРуководитель клиента Председатель департамента финансов администрации г. Липецка_________ _____________________ _________ _______________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)"___" ___________ г. "___" ___________ г. АКТ сверки операций по лицевому счету получателя средств областного бюджета по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности от "___" ___________ г.Департамент финансов администрации г. ЛипецкаКлиент _________________Единица измерения: руб.|———————————————————|———————————————|——————————————|————————————————————|——————————————|——————————————————||Код бюджетной |Остаток |Поступило |Кассовые расходы |Остаток |В том числе без ||классификации |денежных |доходов с |с начала года |денежных |права || |средств на |начала года |(с учетом |средств на |расходования || |начало года |(с учетом |восстановления |дату закрытия| || | |возврата) |кассовых |счета | || | | |расходов) | | ||———————————————————|———————————————|——————————————|————————————————————|——————————————|——————————————————||1 |2 |3 |4 |5 |6 ||———————————————————|———————————————|——————————————|————————————————————|——————————————|——————————————————|Клиент Департамент финансов администрации г. ЛипецкаГлавный бухгалтер Начальник управления казначейского исполнения бюджета_________ _____________________ __________ ______________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель Исполнитель_________ _____________________ __________ ______________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)Председательдепартамента финансовадминистрации г. Липецка Т.С.Фадеева