Постановление Администрации Липецкой области от 17.12.2015 № 557
О внесении изменений в постановление администрации Липецкой области от 2 октября 2013 года N 445 "Об утверждении государственной программы Липецкой области "Управление государственными финансами и государственным долгом Липецкой области"
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
17.12.2015г. г.Липецк N 557
О внесении изменений в постановление администрации
Липецкой области от 2 октября 2013 года N 445 "Об утверждении
государственной программы Липецкой области "Управление
государственными финансами и государственным
долгом Липецкой области"
АдминистрацияЛипецкой области постановляет:
Внести впостановление администрации Липецкой области от 2октября 2013 года N 445 "Об утверждении государственной программыЛипецкой области "Управление государственными финансами и государственнымдолгом Липецкой области" ("Липецкая газета", 2013, 11 октября;2014, 28 февраля, 14 мая) следующие изменения:
приложениек постановлению изложить в следующей редакции:
"Приложение
к постановлению
администрацииЛипецкой области
"Обутверждении государственной
программы Липецкойобласти
"Управлениегосударственными
финансами игосударственным
долгом Липецкойобласти"
ГОСУДАРСТВЕННАЯПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ И ГОСУДАРСТВЕННЫМ
ДОЛГОМ ЛИПЕЦКОЙОБЛАСТИ"
I. Паспортгосударственной программы Липецкой области
"Управлениегосударственными финансами и государственным
долгом Липецкойобласти"
| Ответственный исполнитель | Управление финансов Липецкой области |
| Соисполнитель | Управление экономики администрации Липецкой области |
| Сроки и этапы реализации государственной программы | 2014 - 2020 годы |
| Подпрограммы | Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса". Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом Липецкой области". Подпрограмма 3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов" |
| Цель государственной программы | Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами Липецкой области |
| Индикаторы цели | Отношение предельного объема государственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, % |
| Задачи государственной программы | 1. Создание условий для повышения эффективности использования средств областного бюджета. 2. Эффективное управление государственным долгом Липецкой области. 3. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Липецкой области и повышения качества управления муниципальными финансами |
| Показатели задач | Показатель задачи 1: отношение объема дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году, %. Показатель задачи 2: отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовом году, %. Показатель задачи 3: количество муниципальных районов и городских округов Липецкой области, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами, ед. |
| Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации государственной программы | Общий объем финансирования государственной программы из областного бюджета составит 27228104,4 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 3217123,4 тыс. руб.; 2015 год - 3472555,1 тыс. руб.; 2016 год - 4033987,7 тыс. руб.; 2017 год - 3795197,1 тыс. руб.; 2018 год - 4236413,7 тыс. руб.; 2019 год - 4236413,7 тыс. руб.; 2020 год - 4236413,7 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации государственной программы | В результате реализации государственной программы к 2020 году предполагается: создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни; обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета, формирование областного бюджета с применением программно-целевого метода; создание условий для повышения эффективности стратегического и финансового управления в органах государственной власти области и органах местного самоуправления для выполнения государственных (муниципальных) функций, обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличения их доступности и качества; оптимизация государственного долга области; обеспечение соответствия государственных и муниципальных финансов современным стандартам подотчетности и прозрачности |
II. Текстоваячасть
1.Характеристика текущего состояния, формулировка основных
проблем, анализсоциальных, финансово-экономических и прочих
рисков развитиясферы управления государственными финансами
игосударственным долгом Липецкой области
Эффективное,ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовымусловием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивогоэкономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижениядругих стратегических целей социально-экономического развития Липецкой области.
Управлениегосударственными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики иопределяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утвержденияи исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.
ВЛипецкой области в рамках проводимой бюджетной реформы были созданы всенеобходимые предпосылки для перехода на качественно более высокий уровеньуправления государственными и муниципальными финансами.
Врезультате проведенных мероприятий по реформированию общественных финансов вЛипецкой области сформирована целостная нормативная правовая база, расширенгоризонт финансового планирования, бюджетный процесс организован с учетомбезусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемыхобязательств и ресурсных возможностей областного бюджета, при формированииобластного бюджета применялись инструменты бюджетного планирования -долгосрочные целевые и ведомственные программы, в межбюджетных отношенияхиспользуются единые принципы и формализованные методики.
В целях дальнейшейреализации применения инструментов бюджетирования, ориентированных нарезультат, а также повышения эффективности бюджетных расходов в Липецкойобласти реализовывалась областная целевая программа повышения эффективностибюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013 годы, утвержденнаяпостановлением администрации Липецкой области от 10 февраля 2011 года N 32"Об утверждении областной целевой программы "Повышение эффективностибюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013 годы".
В связи свступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "Овнесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации всвязи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)учреждений" определены новые требования к организации деятельностигосударственных и муниципальных учреждений, включающие как изменение форм иметодов финансового обеспечения этих организаций, так и формированиеколичественных и качественных показателей их деятельности, определяемых в государственныхи муниципальных заданиях. С 1 января 2012 года финансовое обеспечениедеятельности бюджетных и автономных учреждений Липецкой области осуществляетсяпутем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных соказанием ими в соответствии с государственными заданиями государственных услуг(выполнением работ), а также нормативных затрат на содержание имущества.
В связи спринятием Федерального закона от 28 июня 2014 года N 172-ФЗ "Остратегическом планировании в Российской Федерации" определены новыетребования к документам стратегического планирования субъектов РФ, созданиеединой системы стратегического планирования, взаимоувязанной с системойбюджетного планирования, что обуславливает необходимость разработки Стратегиисоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.
Врезультате проводимой бюджетной реформы обеспечивается преемственность ипредсказуемость бюджетной политики, достигается долгосрочная сбалансированностьи устойчивость областного бюджета, обоснованность планирования бюджетныхрасходов.
ВЛипецкой области введена формализованная методика прогнозирования доходовобластного бюджета по основным видам налогов.
Систематическиведется работа по координации действий исполнительных органов государственнойвласти Липецкой области с налоговыми органами, а также с главнымиадминистраторами неналоговых доходов для улучшения качества налоговогоадминистрирования, увеличения собираемости налогов, а также жесткого контроляза состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренныхНалоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.
Осуществляетсяподдержка значимых для региона и дающих максимальную налоговую отдачу отраслейэкономики, в том числе и с помощью механизмов налоговой и кредитной политики,при этом систематически анализируются обоснованность и эффективность примененияналоговых льгот и других мер стимулирования деловой активности.
Проводимаяадминистрацией Липецкой области политика диверсификации экономики способствуетрасширению налогооблагаемой базы и снижению влияния конъюнктуры стального рынкана объем поступлений доходов бюджета. В результате доля платежейметаллургической отрасли за последние 10 лет снизилась с 60 процентов до 20процентов.
Основнымидоходными источниками консолидированного бюджета Липецкой области - более 70процентов - являются налоги на прибыль и на доходы физических лиц.
Вместе стем, учитывая высокий удельный вес поступлений от металлургической отрасли вобщем объеме поступлений в консолидированный бюджет Липецкой области,сохраняется зависимость бюджета от предприятий, производящих металлопродукцию,что усиливает бюджетные риски.
В целяхподдержания устойчивого социально-экономического развития и финансовойстабильности муниципальных образований из областного бюджета предоставляютсядотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, производится заменадотации дополнительным нормативом отчислений от налога на доходы физическихлиц.
Несмотряна принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местногосамоуправления, для большинства муниципальных образований Липецкой областидовольно остро стоит проблема низкой самообеспеченности.
Налоговыеи неналоговые доходы в местных бюджетах большей части муниципальных образованийсоставляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими.
Великикак доля, так и абсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемыхмуниципальным образованиям из областного бюджета. Общий объем межбюджетныхтрансфертов бюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году составит 16,6 млрд.рублей, или 40,4 процента от общего объема расходов областного бюджета.
В целяхстимулирования инвестиционной деятельности на территориях муниципальныхобразований Липецкой области создан режим наибольшего благоприятствования вособых экономических зонах - федеральной промышленно-производственного типа"Липецк" и десяти региональных.
Крометого, для субъектов малого бизнеса максимально снижена ставка налога,применяемого в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения, с 15 до5 процентов.
При этомадминистрация Липецкой области последовательно проводит курс на оптимизациюналоговых льгот. За 2009 - 2010 годы были отменены льготы по региональнымналогам организациям жилищно-коммунального хозяйства, сельскохозяйственнымтоваропроизводителям, бюджетным учреждениям и некоторым другим категориямплательщиков. Удельный вес налоговых льгот к объему налоговых поступлений за2012 год составил 2,6%.
В целяхвыполнения бюджетных обязательств управление финансов Липецкой областипостоянно анализирует исполнение бюджета и обеспечивает ликвидность счетаобластного бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходовбюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.
Несмотряна принимаемые меры по укреплению доходной базы, областной бюджет на 2013 годсформирован с дефицитом в объеме 6,2 млрд. руб., или 14,7% от собственныхдоходов. В качестве источников его погашения в 2013 году размещен облигационныйзаем, привлечены кредиты коммерческих банков и использованы остатки средств насчетах по учету средств бюджета на начало года.
Основныехарактеристики областного бюджета
Таблица
млн. руб.
| N п/п |
| 2008 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. |
| 1. | Доходы всего: | 30770 | 32596 | 34797 | 35816 |
| 2. | в том числе |
|
|
|
|
| 3. | налоговые и неналоговые | 24262 | 24260 | 26301 | 29272 |
| 4. | Расходы | 29143 | 34345 | 36991 | 41990 |
| 5. | Дефицит (-), профицит (+) | 1627 | -1749 | -2194 | -6174 |
| 6. | в % к годовому объему доходов областного бюджета (без учета объемов безвозмездных поступлений) | - | 7,2 | 8,3 | 14,7 |
| 7. | Объем государственного долга Липецкой области | 4009,4 | 7568,8 | 10392,2 | 14848,6 |
| 8. | в % к общему годовому объему доходов областного бюджета (без учета объемов безвозмездных поступлений) | 16,5 | 31,2 | 39,5 | 50,7 |
| 9. | Расходы на обслуживание долга | 211,5 | 370,1 | 600,1 | 1220,4 |
| 10. | в % к объему расходов областного бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета) | 0,8 | 1,2 | 1,7 | 3,6 |
До 2011года Липецкая область поддерживала объем государственного долга на экономическибезопасном уровне. На 1 января 2013 года объем государственного долга Липецкойобласти составил 10,4 млрд. руб., или 39,5% процента к общему годовому объемудоходов областного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемовбезвозмездных поступлений).
В 2014году в связи с необходимостью выполнения поручений в соответствии с УказамиПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596 "О долгосрочнойгосударственной экономической политике", N 597 "О мероприятиях пореализации государственной социальной политики", N 598 "О совершенствованиигосударственной политики в сфере здравоохранения", N 599 "О мерах пореализации государственной политики в области образования и науки", N 600"О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным икомфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг", N 601"Об основных направлениях совершенствования системы государственногоуправления", N 602 "Об обеспечении межнационального согласия", N606 "О мерах по реализации демографической политики РоссийскойФедерации" (далее - Указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2012года) увеличиваются расходные обязательства областного бюджета, не обеспеченныев полном объеме собственными доходами областного бюджета, что приведет кувеличению объема государственного долга Липецкой области.
Внастоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряднедостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
недостаточнаяувязка стратегического и бюджетного планирования, включая ограниченностьпрактики планирования и применения всего набора инструментов (бюджетных,налоговых, тарифных) и нормативного регулирования для достижения целейгосударственной политики;
сохранениенизкой мотивации органов государственной власти и органов местногосамоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
ограниченностьприменения практики оценки эффективности использования бюджетных средств икачества финансового менеджмента в секторе государственного управления;
низкаязаинтересованность органов местного самоуправления в наращивании собственнойналоговой базы;
недостаточнаяоткрытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участниковсектора государственного управления.
Крометого, на развитие сферы управления государственными финансами и государственнымдолгом могут оказать влияние следующие риски.
Основнымфинансовым риском является зависимость областного бюджета от доходовпредприятий, производящих металлопродукцию, что делает экономику Липецкойобласти уязвимой к внешним факторам, повышает макроэкономические риски иослабляет инвестиционную привлекательность.
Риски,связанные с ухудшением конъюнктуры рынка металлопродукции, могут привести кснижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетныхдоходов и потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходовбюджетных средств, в результате чего возрастет дефицит бюджета.
При этомзаимствования, являясь источником покрытия дефицита бюджета, могут повлечь засобой существенные бюджетные риски. Итогом проведения рискованной долговойполитики (политики необоснованного наращивания долга) может стать кардинальноеухудшение состояния долговой устойчивости бюджета.
Все этовызывает необходимость формирования государственной программы, связанной сминимизацией рисков по обеспечению в полном объеме финансовыми источникамивозложенных на регион расходных обязательств.
Государственнаяпрограмма "Управление государственными финансами и государственным долгомЛипецкой области" (далее - Государственная программа) имеет существенные отличияот большинства других государственных программ Липецкой области. Она является"обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитие правовогорегулирования и методического обеспечения) на создание общих для всехучастников бюджетного процесса, в том числе исполнительных органовгосударственной власти Липецкой области, реализующих другие государственныепрограммы, условий и механизмов их реализации.
Поэтомуреализация Государственной программы не может быть непосредственно связана сдостижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развитияЛипецкой области, обеспечивая значительный (по ряду направлений - решающий)вклад в достижение практически всех стратегических целей.
2. Приоритетыгосударственной политики в сфере управления
государственнымифинансами и государственным долгом
Липецкойобласти, краткое описание целей и задач
Государственнойпрограммы, обоснование состава и значений
соответствующихцелевых индикаторов и показателей задач
Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации Государственной программыопределены в следующих стратегических документах:
бюджетноепослание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015годах;
бюджетноепослание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016годах;
Федеральныйзакон от 28 июня 2014 года N 172-ФЗ "О стратегическом планировании вРоссийской Федерации";
Стратегиясоциально-экономического развития Липецкой области на период до 2020 года,утверждена Законом Липецкой области от 25 декабря 2006 года N 10-ОЗ"Стратегия социально-экономического развития Липецкой области на период до2020 года";
Программасоциально-экономического развития Липецкой области на 2013 - 2017 годы;
Основныенаправления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составематериалов к проекту областного бюджета на очередной финансовый год и наплановый период.
Всоответствии с указанными документами сформированы следующие приоритетыгосударственной политики в сфере реализации Государственной программы:
1)обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
2)создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовыхобразований по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечениюпотребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах,увеличению их доступности и качества;
3)эффективное управление государственным долгом Липецкой области;
4)совершенствование межбюджетных отношений как стимула для более эффективногоиспользования денежных средств в муниципальных образованиях Липецкой области;
5)развитие информационной системы управления государственными финансами с учетомновых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельностипублично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах ихдеятельности.
В целяхудовлетворения указанных требований, а также повышения качества управлениягосударственными (муниципальными) финансами необходимо создание и развитиеединой системы "Электронный бюджет", которая обеспечит прозрачность иподотчетность деятельности органов государственной власти и органов местногосамоуправления и создаст предпосылки к формированию механизмов общественногоконтроля над эффективностью и результативностью деятельности публично-правовыхобразований.
ЦельюГосударственной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированностии устойчивости бюджетной системы, повышение качества управлениягосударственными финансами Липецкой области.
РеализацияГосударственной программы будет обеспечивать достижение целевых ориентировСтратегии социально-экономического развития Липецкой области на период до 2020года, внедрение системы эффективного государственного управления.
Достижениепоставленной цели будет обеспечиваться путем решения следующих приоритетныхзадач:
1.Создание условий для повышения эффективности использования средств областногобюджета.
2.Эффективное управление государственным долгом Липецкой области.
3.Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательствмуниципальных образований Липецкой области и повышения качества управлениямуниципальными финансами.
Целевыминдикатором Государственной программы является отношение предельного объемагосударственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объемудоходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. Всоответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации его значение в ходереализации Государственной программы должно оставаться менее 100 процентов.
Индикаторопределен с учетом сложившейся экономической ситуации, когда в условияхнедостаточности доходных источников необходимо обеспечить сбалансированностьбюджета и минимизировать риски невыполнения принятых расходных обязательств.
Показателемрешения первой задачи "Создание условий для повышения эффективностииспользования средств областного бюджета" является отношение объемадефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджетабез учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году с учетомнорм, установленных ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Значениеуказанного показателя в ходе реализации Государственной программы должнооставаться менее 10 процентов.
Показателемрешения второй задачи "Эффективное управление государственным долгомЛипецкой области" является отношение объема расходов на обслуживаниегосударственного долга к объему расходов областного бюджета без учетасубвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовом году.
Значениеуказанного показателя в ходе реализации Программы должно оставаться менее 15процентов.
Показателемрешения третьей задачи "Обеспечение равных условий для устойчивогоисполнения расходных обязательств муниципальных образований Липецкой области иповышения качества управления муниципальными финансами" являетсяколичество муниципальных районов и городских округов Липецкой области, имеющихвысокое качество управления муниципальными финансами, - в 2017 - 2020 гг. неменее 10.
С учетомспецифики Государственной программы для измерения ее результатов будутиспользоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки.Среди них: стабильность и долгосрочная устойчивость бюджетной системы Липецкойобласти, качество правового регулирования и методического обеспечения бюджетногопроцесса, развитие долгосрочного финансового и стратегического планирования,программно-целевое планирование (бюджетирование, ориентированное на результат),эффективность финансового, стратегического контроля и мониторинга.
Количественныеиндикаторы предлагается использовать в качестве дополнительной или справочнойинформации.
3. Переченьподпрограмм, а также сведения о взаимосвязи
результатов ихвыполнения с целевыми индикаторами
Государственнойпрограммы
Составзадач и соответственно подпрограмм Государственной программы определен с учетомосновных направлений реализации Государственной программы, установленных вПеречне государственных программ Липецкой области, утвержденном постановлениемадминистрации Липецкой области от 29 августа 2011 года N 309 "Обутверждении Перечня государственных программ Липецкой области". Согласноданному постановлению основными направлениями реализации Государственнойпрограммы являются: обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетнойсистемы, оптимизация управления государственным долгом и государственнымифинансовыми активами, выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований, стимулирование качества управления финансами и платежеспособностимуниципальных районов, городских округов, формирование программного бюджета.
Составподпрограмм определен исходя из состава трех задач Государственной программы.
Решениезадач Государственной программы реализуется посредством выполнениясоответствующих им подпрограмм.
Задача 1реализуется посредством выполнения подпрограммы 1 "Долгосрочное бюджетноепланирование, совершенствование организации бюджетного процесса".
Основныемероприятия подпрограммы направлены на устойчивость бюджетной системы в частигарантированного обеспечения финансовыми ресурсами расходных обязательств,прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств, на координациюгосударственного стратегического планирования и бюджетной политики. Тем самымреализуется возможность полноценного применения программно-целевого методареализации региональной политики, что создает прочную основу для системногоповышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов Липецкойобласти на важнейших направлениях деятельности при безусловном соблюденииограничений по объему дефицита областного бюджета, установленных Бюджетнымкодексом Российской Федерации.
Задача 2реализуется посредством выполнения подпрограммы 2 "Управлениегосударственным долгом Липецкой области", мероприятия которой направленына обеспечение экономически обоснованного объема государственного долгаЛипецкой области при безусловном соблюдении бюджетных ограничений по объемурасходов на обслуживание государственного долга, установленных Бюджетнымкодексом Российской Федерации.
Задача 3реализуется посредством выполнения подпрограммы 3 "Создание условий дляповышения финансовой устойчивости местных бюджетов", мероприятия которойнаправлены на формирование стабильной финансовой основы для исполнениярасходных обязательств муниципальных образований и повышение качества управлениямуниципальными финансами. Таким образом, реализация подпрограммы будетспособствовать увеличению количества муниципальных образований Липецкойобласти, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами.
Достижениецелевого индикатора "Отношение предельного объема государственного долгаЛипецкой области к утвержденному общему годовому объему доходов областногобюджета без учета объема безвозмездных поступлений" связано с реализациейосновных мероприятий подпрограммы 1, подпрограммы 2 и подпрограммы 3.
4. Краткоеописание этапов и сроков реализации
Государственнойпрограммы с указанием плановых значений
индикаторовцелей и показателей задач по годам реализации
Государственнаяпрограмма рассчитана на период с 2014 г. по 2020 г. и носит постоянныйхарактер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Государственнойпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Плановыезначения индикатора цели и показателей задач по годам реализацииГосударственной программы приведены в приложении 1 к Государственной программе.
5. Краткоеописание ресурсного обеспечения за счет бюджетных
ассигнований погодам реализации Государственной программы
Реализациямероприятий Государственной программы осуществляется за счет средств областногобюджета.
Общийобъем финансирования Государственной программы предусматривается в размере27228104,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2014 год- 3217123,4 тыс. руб.;
2015 год- 3472555,1 тыс. руб.;
2016 год- 4033987,7 тыс. руб.;
2017 год- 3795197,1 тыс. руб.;
2018 год- 4236413,7 тыс. руб.;
2019 год- 4236413,7 тыс. руб.;
2020 год- 4236413,7 тыс. руб.
Обобщеннаяинформация о ресурсном обеспечении Государственной программы представлена вприложении 1 к Государственной программе.
Прогнознаяоценка расходов по источникам ресурсного обеспечения на реализациюГосударственной программы представлена в приложении 2 к Государственнойпрограмме.
6. Описание мергосударственного регулирования и обоснование
необходимости ихприменения для достижения целевых
индикаторов ипоказателей задач Государственной программы
Мерыгосударственного регулирования (налоговые, тарифные, кредитные, гарантии,залоговое обеспечение) не применяются.
7. Анализ рисковреализации Государственной программы
и описание меруправления рисками реализации
Государственнойпрограммы
Реализациямероприятий Государственной программы связана с различными группами рисков,обусловленных как внутренними факторами, так и рисками, обусловленными внешнимифакторами, оказывать влияние на которые не представляется возможным.
К рискамГосударственной программы, обусловленным внешними факторами, относятся:
измененияфедерального законодательства, уменьшающие доходы и (или) увеличивающие расходыконсолидированного бюджета Липецкой области;
ухудшениевнешней экономической ситуации, что может привести к снижению доходов,ухудшению динамики основных макроэкономических показателей, в том числеповышению инфляции и снижению темпов экономического роста, что, в свою очередь,может негативно сказаться на выполнении заложенных в Государственной программепоказателей.
Основнымфинансовым риском реализации Государственной программы является существенноеухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры, что может повлечь засобой увеличение дефицита областного бюджета, объема государственного долга истоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования приформировании документов стратегического планирования (в том числегосударственных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходовобластного бюджета.
Дляминимизации финансовых рисков реализации Государственной программы необходимоутверждение бюджетного прогноза на долгосрочный период, обеспечивающегособлюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установлениена долгосрочный период предельных расходов областного бюджета на реализациюгосударственных программ Липецкой области, соответствующих долгосрочномупрогнозу основных характеристик областного бюджета, и их соблюдение приформировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановыйпериод.
При этомдостоверность долгосрочного прогноза бюджетных параметров и оценки влияния наних внешних условий определяется надежностью долгосрочного прогнозасоциально-экономического развития Липецкой области, а кроме того, конкретнымиподходами к обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Следуеттакже учитывать, что качество управления государственными финансами Липецкойобласти, в том числе эффективность расходов областного бюджета, зависит отдействий всех участников бюджетного процесса, а не только управления финансовЛипецкой области, осуществляющего организацию составления и исполненияобластного бюджета, а также органов местного самоуправления.
Минимизацияданных рисков возможна на основе:
учетаконъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании;
принятиямер по развитию налогового потенциала Липецкой области, в том числе егодиверсификации;
повышенияэффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечениигарантированного качества государственных и муниципальных услуг.
Риски,определенные внутренними факторами, такими как инертность органовгосударственной власти и местного самоуправления, распространенностьформального подхода, будут минимизироваться путем осуществления организационныхи разъяснительных мероприятий.
Дляисключения рисков невыполнения задач Государственной программыпредусматривается:
систематическиконтролировать достижение поставленных задач;
осуществлятьпроведение аналитических мероприятий;
осуществлятькорректировку показателей и мероприятий Программы.
В целяхуправления рисками, связанными с реализацией Государственной программы,предусматриваются также следующие меры государственного регулирования:
формированиепроекта областного бюджета исходя из консервативного прогноза развитиясоциально-экономического развития Липецкой области;
мониторингизменений бюджетного и налогового законодательства на федеральном уровне иоценка влияния этих факторов на бюджетный процесс Липецкой области;
организацияконкурсного распределения принимаемых обязательств с целью отбора мероприятий инаправлений расходования бюджетных средств, в наиболее полной мересоответствующих приоритетам социально-экономического развития Липецкой области;
инициированиемероприятий по сокращению неэффективных расходов областного бюджета,оптимизации сети государственных учреждений Липецкой области, инвентаризации ипринятию решений о приватизации государственного имущества, не связанного свыполнением исполнительными органами государственной власти Липецкой областисвоих полномочий;
повышениепрозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органовгосударственной власти Липецкой области и органов местного самоуправления,повышение качества финансового менеджмента организаций сектора государственногоуправления;
сохранениеосновных принципов распределения межбюджетных трансфертов (в первую очередьдотаций) бюджетам муниципалитетов.
8. Мониторингреализации Государственной программы
Мониторингреализации Государственной программы ориентирован на раннее предупреждениеотклонений хода ее реализации от запланированного.
Объектоммониторинга являются индикаторы (показатели) Государственной программы иподпрограмм, ход реализации основных мероприятий.
Мониторингреализации Государственной программы проводится на основе квартальных и годовыхотчетов о ходе ее реализации и оценке эффективности, о достижении значенийиндикатора целей и показателей задач, докладов о ходе реализацииГосударственной программы.
В целяхобеспечения эффективного мониторинга и контроля реализации Государственнойпрограммы разрабатывается детальный план ее реализации на очередной год,содержащий полный перечень мероприятий.
Детальныйплан разрабатывается в форме сетевого графика, отражающего взаимосвязьмероприятий Государственной программы. По каждому мероприятию приводятсясведения об ответственном исполнителе, сроках начала и окончания егореализации, объемах ресурсного обеспечения.
В целяхобеспечения эффективного мониторинга значений индикатора целей и показателейзадач Государственной программы систематически проводится оценка отклоненийфактических результатов от их запланированных показателей и вносятсяпредложения по уточнению ее целевых установок.
9. Методикарасчета целевых индикаторов и показателей задач
Государственнойпрограммы, значения которых не утверждены
методикамимеждународных организаций, Правительства
РоссийскойФедерации, нормативными правовыми актами
Липецкойобласти, а также не определяются на основе данных
государственного(федерального) статистического наблюдения
и данныхбюджетной отчетности
Целевойиндикатор Государственной программы:
отношениепредельного объема государственного долга Липецкой области к утвержденномуобщему годовому объему доходов областного бюджета без учета объемабезвозмездных поступлений рассчитывается по формуле:
где: ГД -предельный объем государственного долга Липецкой области на текущий финансовыйгод;
ОД -утвержденный общий годовой объем доходов областного бюджета без учета объемовбезвозмездных поступлений.
Показательзадачи 1 Государственной программы:
отношениеобъема дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областногобюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом годурассчитывается по формуле:
где: Д -дефицит областного бюджета в отчетном финансовом году;
И - объемпоступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся вобластной собственности, и снижения остатков средств на счетах по учету средствобластного бюджета;
ДОБ -общий годовой объем доходов областного бюджета в отчетном финансовом году;
БП -объем безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году.
Показательзадачи 2 Государственной программы:
отношениеобъема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областногобюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетномфинансовом году, рассчитывается по формуле:
где: РО -объем расходов на обслуживание государственного долга Липецкой области вотчетном финансовом году;
РОБ -объем расходов областного бюджета (без учета объема расходов, осуществляемых засчет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета) в отчетном финансовомгоду.
Показательзадачи 3 Государственной программы:
количествомуниципальных образований Липецкой области, имеющих высокое качество управлениямуниципальными финансами, определяется согласно Порядку выделения дотаций дляпредоставления грантов в целях содействия достижению и (или) поощрениядостижения наилучших значений показателей качества управления финансами иплатежеспособности муниципальных районов и городских округов Липецкой области,утвержденному постановлением главы администрации Липецкой области от 16 апреля2010 года N 102 "Об утверждении Порядка выделения дотаций дляпредоставления грантов в целях содействия достижению и (или) поощрениядостижения наилучших значений показателей качества управления финансами и платежеспособностимуниципальных районов и городских округов Липецкой области".
ПОДПРОГРАММА 1
Паспортподпрограммы 1 Государственной программы
Липецкой области"Долгосрочное бюджетное планирование,
совершенствованиеорганизации бюджетного процесса"
| Ответственный исполнитель | Управление финансов Липецкой области |
| Соисполнитель | Управление экономики администрации Липецкой области |
| Цель подпрограммы | Создание оптимальных условий по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета для наиболее эффективного использования бюджетных средств |
| Задачи подпрограммы | 1. Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования. 2. Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области. 3. Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управления региональными финансами |
| Целевые индикаторы подпрограммы | Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период |
| Показатели задач подпрограммы | Показатель задачи 1: наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года. Показатель 1 задачи 2: доля расходов областного бюджета, сформированных в соответствии с государственными программами, %. Показатель 2 задачи 2: соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета, %. Показатель 3 задачи 2: средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета, балл. Показатель задачи 3: доля информации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области в режиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области, % |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | 2014 - 2020 годы |
| Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы | Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы из областного бюджета составит 910132,2 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 158309,1 тыс. руб.; 2015 год - 153959,9 тыс. руб.; 2016 год - 153606,4 тыс. руб.; 2017 год - 118942,5 тыс. руб.; 2018 год - 108438,1 тыс. руб.; 2019 год - 108438,1 тыс. руб.; 2020 год - 108438,1 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | Создание единой системы стратегического и бюджетного планирования. Формирование областного бюджета в рамках прогноза параметров бюджетной системы, что обеспечит стабильность и предсказуемость бюджетной политики. Формирование областного бюджета на основе программно-целевых принципов, что обеспечит повышение эффективности бюджетных расходов. Повышение обоснованности и прозрачности бюджетных расходов в результате качественной организации исполнения областного бюджета, полное и своевременное исполнение расходных обязательств. Снижение финансовых нарушений в сфере бюджетных правоотношений и в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области, соблюдение финансовой дисциплины. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета. Формирование единого информационного пространства - регионального сегмента "Электронный бюджет" и осуществление интеграции информационных потоков областного и муниципального уровня в сфере управления региональными финансами. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности администрации Липецкой области и органов местного самоуправления по подготовке и исполнению областного бюджета и бюджетов муниципальных образований |
Текстовая часть
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы 1, описание
основных проблемв сфере долгосрочного бюджетного
планирования,совершенствования организации бюджетного
процесса, анализсоциальных, финансово-экономических
и прочих рисковее развития
Обеспечениедолгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета как ключевогозвена бюджетной системы Липецкой области является важнейшей предпосылкой длясохранения экономической стабильности, которая, в свою очередь, создает базовыеусловия для экономического роста, улучшения инвестиционного климата,диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономическойдеятельности, основанной на инновационном развитии, создании рабочих мест,требующих кадров высокой квалификации, росте реальной заработной платы вэкономике.
В рамкахреализованной бюджетной реформы в Липецкой области выстроена современнаясистема управления государственными финансами:
создананеобходимая нормативная правовая база;
расширенгоризонт финансового планирования;
бюджетныйпроцесс организован с учетом безусловного исполнения действующих обязательств,оценки объемов принимаемых обязательств и ресурсных возможностей областногобюджета;
приформировании областного бюджета применяются инструменты бюджетного планирования- государственные, адресные и ведомственные программы;
бюджетныеассигнования планируются на основании перечня государственных услуг (работ), покоторым должен производиться учет потребности в их предоставлении (выполнении);
казначейскаясистема исполнения областного бюджета обеспечивает эффективный учет иисполнение действующих обязательств, управление единым счетом областногобюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
вмежбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованныеметодики.
В целяхреализации применения инструментов бюджетирования, ориентированных нарезультат, а также повышения эффективности бюджетных расходов управлениемфинансов Липецкой области была разработана областная целевая программаповышения эффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013годы, которая утверждена постановлением администрации Липецкой области от 10 февраля2011 года N 32 "Об утверждении областной целевой программы "Повышениеэффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013 годы". Побольшинству направлений ее реализации были достигнуты запланированныерезультаты.
В целяхповышения эффективности расходов областного бюджета, направляемых на содержаниесети бюджетных учреждений, в 2011 - 2012 годах было проведено реформированиесистемы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг.
Всоответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесенииизменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи ссовершенствованием правового положения государственных (муниципальных)учреждений" была проведена работа по изменению правового статуса государственныхи муниципальных учреждений. В результате создано 114 автономных, 59 казенных,1348 бюджетных учреждений.
В целяхреализации положений указанного Федерального закона главными распорядителямисредств областного бюджета осуществляется проведение финансового менеджментаподведомственных учреждений.
Порезультатам мониторинга качества управления региональными и муниципальнымифинансами:
до всехучреждений, включая казенные, начиная с 2012 года, доводятся государственные имуниципальные задания;
в государственныхи муниципальных заданиях на оказание государственных (муниципальных) услугучреждениям установлены показатели, характеризующие качество оказания услуг;
постоянноосуществляется мониторинг деятельности подведомственных учреждений по оказаниюгосударственных (муниципальных) услуг в рамках государственных (муниципальных)заданий;
проводитсяоценка качества оказываемых государственных (муниципальных) услуг;
информацияо государственных (муниципальных) услугах, оказываемых учреждениями,размещается на едином портале государственных и муниципальных услуг (функций)Липецкой области;
осуществляетсямониторинг полноты и качества размещения информации о государственных имуниципальных учреждениях на общероссийском официальном сайте www.bus.gov.ru;
принимаютсямеры по ритмичному и своевременному финансированию бюджетных обязательств втечение финансового года;
принимаютсямеры по недопущению образования просроченной кредиторской задолженности;
осуществляетсямониторинг уровня квалификации специалистов финансовых (экономических) служб.
В целяхповышения эффективных расходов в сферах здравоохранения, образования, культуры,социальной защиты населения приняты решения о реструктуризации бюджетныхучреждений, проведена оптимизация структуры и штатной численности бюджетныхучреждений, необходимой и достаточной для эффективного выполнения их функций.Во исполнение требований Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012года N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальнойполитики" в 2012 году была продолжена работа по оптимизации сетиобразовательных учреждений и численности работников учреждений социальнойзащиты населения.
В рамкахреализации Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597"О мероприятиях по реализации государственной социальной политики",Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных(муниципальных) учреждениях на 2012 - 2018 годы, утвержденной распоряжениемПравительства Российской Федерации от 26 ноября 2012 года N 2190-р, утвержденыпланы мероприятий (дорожные карты) по повышению эффективности и качества услугв сферах образования и науки, социального обслуживания населения, культуры,здравоохранения Липецкой области.
Врезультате проводимой бюджетной реформы обеспечивается преемственность ипредсказуемость бюджетной политики, долгосрочная сбалансированность иустойчивость областного бюджета, обоснованность планирования бюджетныхрасходов.
ВЛипецкой области введена формализованная методика прогнозирования доходовобластного бюджета по основным видам налогов. В целях выполнения бюджетныхобязательств управление финансов Липецкой области постоянно анализируетисполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходовбюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.
Напостоянной основе ведется работа по координации действий исполнительных органовгосударственной власти Липецкой области с налоговыми органами, а также сглавными администраторами неналоговых доходов для улучшения качества налоговогоадминистрирования, увеличения собираемости налогов, а также жесткого контроляза состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренныхНалоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.
В то жевремя, несмотря на поступательное развитие нормативного правового регулированияи методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфереуправления общественными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в томчисле:
недостаточностьтрехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетногопланирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практикидолгосрочного бюджетного планирования;
недостаточнаясамостоятельность и ответственность исполнительных органов государственнойвласти Липецкой области при осуществлении своих расходных и бюджетныхполномочий;
отсутствиеоценки экономических последствий принимаемых решений;
низкаястепень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатовиспользования бюджетных средств.
Совершенствованиебюджетного процесса на федеральном уровне путем формирования бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации на основе государственных программ предъявляетдополнительные требования к устойчивости бюджетов в части гарантированногообеспечения финансовыми ресурсами расходных обязательств, прозрачного иконкурентного распределения имеющихся средств.
Переход кформированию областного бюджета на основе государственных программ позволитсоздать прочную основу для системного повышения эффективности бюджетныхрасходов, концентрации всех ресурсов Липецкой области на важнейших направленияхдеятельности.
Инструментомфинансового обеспечения, синхронизации целей и задач государственных программЛипецкой области станет бюджетный прогноз на долгосрочный период и Стратегиясоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.
Дляэффективной реализации комплекса мероприятий подпрограммы 1 в рамках создания иразвития государственной интегрированной информационной системы управленияобщественными финансами "Электронный бюджет" до 2015 годапредусматривается поэтапная модернизация действующей в Липецкой областиинформационной системы с целью формирования единого информационногопространства - регионального сегмента "Электронный бюджет",осуществление интеграции информационных потоков областного и муниципальногоуровня в сфере управления региональными финансами.
Врезультате будет сформирован единый электронный цикл бюджетного процесса,который обеспечит взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования,процесса исполнения бюджета и мониторинг достигнутых результатов.
Решениевышеуказанных задач будет осуществляться в рамках подпрограммы"Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организациибюджетного процесса".
Негативныерыночные факторы и инфляция издержек оказывают влияние на снижение темпа ростадоходов консолидированного бюджета Липецкой области. Начиная с 2009 года и по2013 год среднегодовые темпы роста доходов консолидированного бюджета Липецкойобласти составили 9%. Расходы за этот же период возросли в среднем на 12% вгод. На протяжении всего этого периода Липецкая область развивалась с дефицитомбюджета.
Запоследнее десятилетие зависимость консолидированного бюджета Липецкой областиот металлургической отрасли существенно снизилась. Если в 2004 году доляплатежей черной металлургии в общем объеме консолидированного бюджета Липецкойобласти составляла около 59 процентов, то к 2013 году она снизилась до 20процентов.
Волатильностьбюджетных показателей ввиду высокой концентрации областной экономикипредопределяет необходимость решения задач по обеспечению долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджетной системы Липецкой области за счеткоординации стратегического и бюджетного планирования и повышения эффективностибюджетных расходов, контроля за соблюдением бюджетного законодательства.
Длязащиты от рисков, связанных с резким падением цен на металлопродукцию,планируется проводить взвешенную бюджетную политику, не наращивая обязательствасверх уровня, который может быть профинансирован.
Экономическаястабильность, низкая инфляция, умеренная долговая нагрузка, возможности дляпривлечения долгосрочных кредитных ресурсов могут и должны стать важнейшимиконкурентными преимуществами Липецкой области, обеспечивающими приток инвестиций,внедрение инноваций, модернизацию экономики и, соответственно, расширениевозможностей для решения социальных задач.
Длядальнейшего внедрения этих принципов планируется реализовать следующие основныемеры:
формированиедолгосрочного бюджетного планирования (бюджетного прогноза на долгосрочныйпериод);
разработкаСтратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года;
использованиедля целей бюджетного планирования консервативного, исходя из формализованныхкритериев, макроэкономического прогноза;
переходот среднесрочного финансового планирования к долгосрочному планированию вформате "скользящего периода".
Бюджетнаясистема Липецкой области переходит на программный принцип планирования иисполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей,определенных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, будетосуществляться на основе государственных программ Липецкой области.Инструментом финансового обеспечения, синхронизации целей и задачгосударственных программ Липецкой области станет бюджетный прогноз надолгосрочный период.
Реализациямероприятий подпрограммы 1 также связана со следующими рисками:
нарушениебюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несоблюдениепорядка и сроков подготовки проекта областного закона об областном бюджете наочередной финансовый год и плановый период;
несвоевременноеи неполное исполнение областного бюджета в соответствии с требованиямибюджетного законодательства Российской Федерации;
нарушениетребований бюджетного законодательства при исполнении областного бюджета;
неисполнениерасходных обязательств Липецкой области;
невозможностьобеспечения надежного, качественного и своевременного кассового обслуживанияисполнения областного бюджета.
В целяхуправления вышеуказанными рисками:
проводятсямероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства РоссийскойФедерации в сфере организации бюджетного процесса;
контролируетсяпорядок и сроки подготовки проекта областного закона об областном бюджете наочередной финансовый год и плановый период;
обеспечиваетсясвоевременное и полное исполнение областного бюджета в соответствии стребованиями бюджетного законодательства Российской Федерации;
проводятсямероприятия по обеспечению прозрачности бюджетных данных для заинтересованныхпользователей;
обеспечиваетсясвоевременное исполнение расходных обязательств Липецкой области;
обеспечиваетсянадежное, качественное и своевременное кассовое обслуживание исполненияобластного бюджета.
К мерамуправления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированныхцелей, относятся:
детальноепланирование хода реализации подпрограммы 1;
оперативныймониторинг выполнения мероприятий подпрограммы 1;
своевременнаяактуализация ежегодных планов реализации подпрограммы 1, в том числекорректировка состава и сроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемыхрезультатов мероприятий подпрограммы 1;
проведениев течение всего срока выполнения подпрограммы 1 мониторинга и прогнозированиятекущих тенденций в сфере реализации подпрограммы 1 и при необходимостиактуализация плана реализации подпрограммы 1;
формирование"Дорожной карты" создания и развития регионального сегмента"Электронный бюджет", проведение мониторинга ее реализации.
2. Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации
подпрограммы 1,цели, задачи, описание основных целевых
индикаторов,показателей задач подпрограммы 1, показателей
государственныхзаданий подпрограммы 1
Подпрограмма1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организациибюджетного процесса" является частью государственной программы"Управление государственными финансами и государственным долгом Липецкойобласти", сформирована с учетом согласованности основных параметровподпрограммы и Государственной программы и направлена на достижение ее цели ивыполнение задач в части:
обеспечениясбалансированности бюджета, последовательного снижения бюджетного дефицита;
интеграциибюджетного планирования в процесс формирования и реализации бюджетного прогнозаЛипецкой области на долгосрочный период путем внедрения программно-целевыхметодов планирования;
созданияусловий для оказания качественных государственных услуг;
стимулированияинновационного развития экономики и социальной сферы;
обеспеченияпрозрачности, подотчетности, эффективности и результативности бюджетныхрасходов;
обеспеченияавтоматизации и интеграции процессов составления и исполненияконсолидированного бюджета Липецкой области, ведения бухгалтерского учета иформирования отчетности;
обеспеченияоткрытости и прозрачности информации о деятельности органов государственнойвласти Липецкой области в сфере управления региональными финансами.
Приоритетамигосударственной политики в сфере реализации подпрограммы 1 являются:
координациядолгосрочного стратегического и бюджетного планирования;
проведениевзвешенной и ответственной бюджетной политики, бюджетных правил и процедур,обеспечивающих прозрачность, подотчетность, эффективность и результативностьбюджетных расходов;
повышениекачества управления бюджетным процессом, разработка новых подходов корганизации и осуществлению бюджетного процесса;
расширениепрограммно-целевого подхода при формировании областного бюджета, переход кпрограммной структуре расходов;
повышениеэффективности и усиление целевого характера бюджетных расходов;
организациябюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующихрасходных обязательств;
обеспечениесбалансированности бюджетной системы Липецкой области с целью безусловноговыполнения обязательств перед гражданами, выплаты заработной платы работникамбюджетной сферы, оплаты первоочередных расходов;
созданиемеханизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышениюэффективности бюджетных расходов и проведению структурных реформ;
повышениеоткрытости бюджетного процесса на областном и муниципальном уровне.
Достижениецели подпрограммы 1 будет осуществляться путем решения трех основных задач:
1.Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координациябюджетного и стратегического планирования.
2.Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетногозаконодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения нужд Липецкой области.
3.Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органовгосударственной власти Липецкой области в сфере управления региональнымифинансами.
Индикатором,характеризующим достижение цели подпрограммы 1, является наличие бюджетногопрогноза на долгосрочный период.
Индикаторявляется комплексным, и его достижение является свидетельством качествареализации подпрограммы 1, поскольку свидетельствует о своевременном внесении внее изменений и, следовательно, в полном объеме выполнении таких условий, какопределение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечениягосударственных программ Липецкой области, оценка бюджетных рисков.
Показателемрешения задачи 1 "Своевременная и качественная организация бюджетногопроцесса, координация бюджетного и стратегического планирования" являетсяналичие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030года.
Указанныйпоказатель является качественной оценкой решения задачи 1 по организации стратегическогопланирования в Липецкой области и характеризует выполнение работ по разработкеСтратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.
НаличиеСтратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года являетсяосновой сбалансированного устойчивого социально-экономического развитияЛипецкой области.
Показателямирешения задачи 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля засоблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупоктоваров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области" являются:
1. Долярасходов областного бюджета, сформированных в соответствии с государственнымипрограммами.
Показательхарактеризует полноту охвата ассигнований областного бюджета государственнымипрограммами и позволит увязать формирование бюджета с целями и результатамирегиональной политики.
Показательявляется относительной величиной, выраженной в процентах. Периодичностьпоказателя - годовая. Информация о степени достижения данного показателяанализируется на основании отчета об исполнении консолидированного бюджетаЛипецкой области.
2.Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммырасходов областного бюджета.
Приопределении данного показателя используются следующие величины:
объемпроверенных средств областного бюджета;
общаясумма расходов областного бюджета.
Данныевеличины являются количественными, с помощью которых характеризуется степеньохвата проверками расходов областного бюджета.
Показательявляется относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичностьпоказателя - годовая.
3.Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средствобластного бюджета.
Показательвключает анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающихрезультативность использования бюджетных ассигнований главными распорядителямибюджетных средств, и охватывает все элементы бюджетного процесса.
Периодичностьпоказателя - годовая. Средний индекс качества финансового менеджментарассчитывается как отношение суммы итоговых оценок качества финансовогоменеджмента главных распорядителей средств областного бюджета к их количеству.Порядок оценки качества финансового менеджмента утвержден постановлениемадминистрации Липецкой области от 21 августа 2008 года N 208 "Обутверждении Положения о мониторинге и ежегодной оценке деятельности главныхраспорядителей средств областного бюджета на основе системы показателейэффективности и результативности".
Показателемрешения задачи 3 "Обеспечение открытости и прозрачности информации одеятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управлениярегиональными финансами" является:
Доляинформации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области врежиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделовединого портала бюджетной системы Липецкой области.
Показательхарактеризует отношение количества рубрик информационных разделов единогопортала бюджетной системы Липецкой области, информация в которых обновляется врежиме реального времени на отчетную дату, к общему количеству рубрикинформационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области.
Показательявляется относительной величиной, выраженной в процентах. Периодичностьпоказателя - годовая.
Показателейгосударственных заданий подпрограммы 1 не имеется.
3. Сроки и этапыреализации подпрограммы 1
Подпрограмму1 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.
4. Основныемероприятия подпрограммы 1 с указанием основных
механизмов ихреализации
В рамкахподпрограммы 1 реализуются 4 основных мероприятия.
Решениезадачи 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса,координация бюджетного и стратегического планирования" обеспечиваетсяреализацией основного мероприятия 1 "Разработка Стратегиисоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года".
Указанноемероприятие реализуется путем закупки работ, услуг в соответствии с Федеральнымзаконом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сферезакупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальныхнужд".
Решениезадачи 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля засоблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупоктоваров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области"обеспечивается реализацией двух основных мероприятий. Основное мероприятие 2"Осуществление бюджетного процесса" и основное мероприятие 3"Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетныхсредств".
Основноемероприятие 2 "Осуществление бюджетного процесса" реализуется путемсоставления, исполнения областного бюджета и осуществления контроля за егоисполнением.
Основноемероприятие 3 "Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителейбюджетных средств" реализуется путем осуществления постоянного мониторингакачества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
Решениезадачи 3 "Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельностиорганов государственной власти Липецкой области в сфере управлениярегиональными финансами" обеспечивается реализацией одного основногомероприятия:
основноемероприятие 4 "Формирование регионального сегмента "Электронныйбюджет".
Указанноемероприятие реализуется путем формирования единого информационного пространстваи осуществления интеграции информационных потоков участников бюджетногопроцесса Липецкой области.
5. Обоснованиеобъема финансовых ресурсов, необходимых
для реализацииподпрограммы 1
Ресурсноеобеспечение реализации мероприятий подпрограммы 1 осуществляется за счетсредств областного бюджета.
Общийобъем финансирования подпрограммы 1 предусматривается в размере 910132,2 тыс.руб. в том числе по годам:
2014 год- 158309,1 тыс. руб.;
2015 год- 153959,9 тыс. руб.;
2016 год- 153606,4 тыс. руб.;
2017 год- 118942,5 тыс. руб.;
2018 год- 108438,1 тыс. руб.;
2019 год- 108438,1 тыс. руб.;
2020 год- 108438,1 тыс. руб.
Расходына обеспечение реализации основного мероприятия 1 подпрограммы 1 определены всоответствии с проработкой рынка консалтинговых услуг.
Расходына обеспечение реализации основных мероприятий 2, 3 подпрограммы 1 определены всоответствии с законодательством о государственной гражданской службе.
Расходына обеспечение реализации основного мероприятия 4 определены в соответствии сзаключенными государственными контрактами и коммерческим предложением с учетомпрогнозируемого уровня инфляции.
ПОДПРОГРАММА 2
Паспортподпрограммы 2 Государственной программы
Липецкой области"Управление государственным долгом
Липецкойобласти"
| Ответственный исполнитель | Управление финансов Липецкой области |
| Задачи подпрограммы | Проведение ответственной долговой политики |
| Показатели задач подпрограммы | Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области, руб. |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | 2014 - 2020 годы |
| Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы | Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы из областного бюджета прогнозно составит 18532339,8 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1950570,5 тыс. руб.; 2015 год - 1667669,3 тыс. руб.; 2016 год - 2250100,0 тыс. руб.; 2017 год - 2791000,0 тыс. руб.; 2018 год - 3291000,0 тыс. руб.; 2019 год - 3291000,0 тыс. руб.; 2020 год - 3291000,0 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области |
Текстовая часть
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы 2, описание
основных проблемв сфере управления государственным долгом
Липецкойобласти, анализ социальных, финансово-экономических
и прочих рисковее развития
В системеуправления государственными финансами одним из ключевых инструментов являетсядолговая политика. Для обеспечения сбалансированности и устойчивости областногобюджета, минимизации рисков невыполнения принятых обязательств при егоисполнении необходимо эффективное управление государственным долгом, в связи счем в рамках подпрограммы 2 предусматривается решение следующей задачи:
проведениеответственной долговой политики.
Вбюджетном процессе качество и эффективность управления государственным долгомнепосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.
Привлечениезаемных финансовых средств в Липецкой области осуществляется в целях погашениядолговых обязательств и финансирования дефицита бюджета. За счет заимствованийобеспечивается сбалансированность бюджета. В качестве инструментовзаимствований применяются государственные ценные бумаги, кредиты кредитныхорганизаций и бюджетные кредиты из федерального бюджета.
Запрошедшие годы накоплен опыт успешного использования рыночных инструментовзаимствований. Размещение государственных облигаций Липецкой областиосуществляется биржевым способом размещения. Государственные облигацииразмещались на Московской Бирже в запланированных объемах, производитсясвоевременное погашение номинальной стоимости облигаций амортизационнымичастями выпусков облигаций.
Осуществлениезаимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится присоблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещениизаказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг длягосударственных и муниципальных нужд. Отбор кредитных организаций дляпредоставления кредитов Липецкой области осуществляется по результатамаукционов в электронной форме. Это позволяет добиться снижения стоимостиобслуживания привлекаемых кредитов.
Использованиеразличных инструментов заимствований позволяет оптимизировать затраты бюджетана обслуживание государственных долговых обязательств Липецкой области.
Напротяжении последних лет авторитетные международные рейтинговые службы присваиваютЛипецкой области высокие кредитные рейтинги - высоко оцениваюткредитоспособность и ликвидность региона, что является показателем благополучиясоциально-экономической ситуации. Минимальные риски, по мнению экспертов,отражают сильную экономику Липецкой области и устойчивую ситуацию с исполнениембюджета.
29октября 2012 года Fitch Ratingsподтвердило Липецкой области долгосрочные рейтинги в иностранной и национальнойвалюте на уровне "ВВ", краткосрочный рейтинг в иностранной валюте"В" и национальный долгосрочный рейтинг "AA-(rus)".Прогноз по долгосрочным рейтингам - "Стабильный". Проведенноерейтинговое действие распространяется на находящиеся в обращении на внутреннемрынке облигации Липецкой области. По мнению Fitch Ratings, рейтинги Липецкой области отражают приемлемые иулучшающиеся операционные показатели, умеренный, хотя и растущий, прямой риск ивзвешенный подход к управлению. В то же время рейтинги принимают во внимание волатильные бюджетные показатели ввиду высокой концентрацииобластной экономики и усиление давления на операционные расходы.
До 2011года Липецкая область поддерживала объем государственного долга на экономическибезопасном уровне (не более 30% к объему доходов областного бюджета без учетаобъемов безвозмездных поступлений). Благодаря качественному управлениюгосударственным долгом Липецкой области расходы на его обслуживание непревышали 1,4 процента в общей сумме расходов областного бюджета, заисключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций,предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (приограничении, установленном статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации,- не более 15 процентов). По итогам 2012 года данный показатель составил 1,7процента.
Учитывая,что в общем объеме поступлений в доходы консолидированного бюджета Липецкойобласти высокий удельный вес занимают поступления от металлургической отрасли,сохраняется зависимость бюджета от предприятий, производящих металлопродукцию,что усиливает бюджетные риски, и, как следствие, за последние годы наблюдаетсяувеличение объема государственного долга Липецкой области.
Из-занедостаточности доходов и источников покрытия дефицита бюджета, а также в целяхисполнения принятых обязательств возникла необходимость привлечения заимствованийв виде государственных ценных бумаг, кредитов кредитных организаций и бюджетныхкредитов из федерального бюджета.
Если до2011 года, как отмечалось выше, Липецкая область поддерживала объемгосударственного уровня на экономически безопасном уровне, то объемгосударственного долга Липецкой области на 1 января 2013 года составил10392205,8 тыс. руб., или 39,5% процента к общему годовому объему доходовобластного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездныхпоступлений).
В соответствиис Законом Липецкой области от 14 декабря 2012 года N 94-ОЗ "Об областномбюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" верхний пределгосударственного внутреннего долга Липецкой области на 1 января 2014 годаустановлен в сумме 14848618 тыс. руб., или 50,7 процента к общему годовомуобъему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемовбезвозмездных поступлений).
Несмотряна то, что в настоящее время запланированные объемы государственного долгаЛипецкой области не превышают ограничений, предусмотренных Бюджетным кодексомРоссийской Федерации, очевидна тенденция роста как общего объемагосударственного долга Липецкой области, так и соответственно расходов на егообслуживание. Такая динамика отражает проблему повышения долговой нагрузки наобластной бюджет и направления значительного объема бюджетных средств наисполнение принятых долговых обязательств. В результате сужаются возможностибюджета по принятию новых расходных обязательств.
Болеетого, принятие Липецкой областью решений, направленных на достижение целей,установленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года,привело к возникновению новых расходных обязательств областного бюджета, необеспеченных в полном объеме собственными доходами областного бюджета.
В целяхисполнения всех взятых расходных обязательств и выполнения ограничений,накладываемых бюджетным законодательством Российской Федерации, в 2014 - 2020годах будет продолжено проведение ответственной долговой политики, направленнойна оптимизацию структуры государственного долга, обеспечение эффективностигосударственных заимствований и исполнение обязательств по погашению иобслуживанию долговых обязательств Липецкой области.
2. Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации
подпрограммы 2,цели, задачи, описание основных целевых
индикаторов,показателей задач подпрограммы 2, показателей
государственныхзаданий подпрограммы 2
Подпрограмма2 является частью государственной программы "Управление государственнымифинансами и государственным долгом Липецкой области", сформирована сучетом согласованности основных параметров подпрограммы 2 и Государственнойпрограммы и направлена на выполнение задачи.
Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации подпрограммы 2 определяютсягосударственной долговой политикой на этапах ее реализации. Ежегодно воисполнение требований ст. 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерацииразрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики, одним изразделов которых является политика в области государственного долга. При этомследует отметить, что ответственный подход к планированию и осуществлениюзаимствований всегда был характерной особенностью Липецкой области, так какодним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовойстабильности является продуманная и взвешенная долговая политика, котораяориентирована на минимизацию долговых обязательств Липецкой области и расходовна обслуживание государственного долга Липецкой области, недопущение рисковвозникновения кризисных ситуаций при исполнении областного бюджета, поддержаниеразмеров и структуры государственного долга Липецкой области в объеме,обеспечивающем возможность гарантированного выполнения обязательств по егопогашению и обслуживанию.
Вместе стем предстоит еще значительная работа, так как в среднесрочной перспективебюджетной системе Липецкой области придется столкнуться с рядом вызовов,обусловленных общими макроэкономическими тенденциями, определенными факторамисоциального развития, и их влиянием на финансовую сферу.
Представляется,что в первую очередь давление на бюджет будет оказываться повышением уровнярасходных обязательств, связанных с реализацией на региональном уровне решенийПравительства Российской Федерации по повышению уровня оплаты труда работниковбюджетной сферы. С другой стороны, просматривается тенденция вложениязначительных средств, в том числе с привлечением федерального софинансирования, в модернизацию региональнойинфраструктуры, тем самым увеличиваются инвестиционные расходы областногобюджета. Обусловленный указанными факторами бюджетный дефицит в сложившихсяобстоятельствах будет покрываться за счет роста государственного долга исоответственно вызовет рост расходов на его погашение и обслуживание, чтоставит под угрозу достижение бюджетной системой Липецкой области состоянияустойчивости и сбалансированности в долгосрочной перспективе.
В рамкахподпрограммы 2 решается следующая задача:
Проведениеответственной долговой политики.
Показателемрешения задачи "Проведение ответственной долговой политики" являетсяобъем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области иобслуживанию государственного долга Липецкой области.
Показательхарактеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательствобластного бюджета по обслуживанию государственного долга Липецкой области ипогашению долговых обязательств Липецкой области.
Указанныйпоказатель измеряется в рублях и ежегодно не должен превышать нулевогозначения. Информация о степени достижения данного показателя анализируется наосновании данных бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджетабюджетной системы Российской Федерации.
Показателейгосударственных заданий подпрограммы 2 не имеется.
3. Сроки и этапыреализации подпрограммы 2
Подпрограмму2 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.
4. Основныемероприятия подпрограммы 2 с указанием основных
механизмов ихреализации
Основноемероприятие подпрограммы 2 направлено на решение цели и задачи подпрограммы 2,обеспечивающих эффективное управление государственным долгом Липецкой области.
В рамкахподпрограммы 2 реализуется основное мероприятие "Обеспечениесвоевременности и полноты исполнения долговых обязательств Липецкой области,обслуживание государственного долга Липецкой области и выполнение другихобязательств Липецкой области по выплате агентских комиссий ивознаграждений".
Реализацияданного основного мероприятия осуществляется путем планирования расходовобластного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета вобъеме, необходимом для полного исполнения обязательств Липецкой области повыплате процентных платежей по государственному долгу Липецкой области,выполнению других обязательств государства по выплате агентских комиссий ивознаграждений и погашению долговых обязательств Липецкой области,осуществления всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговыхобязательств Липецкой области, строго в соответствии с принятымиобязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующиминормативными правовыми актами Липецкой области, государственными контрактами идоговорами.
5. Обоснованиеобъема финансовых ресурсов, необходимых
для реализацииподпрограммы 2
Прогнозныйобщий объем финансовых ресурсов, необходимых для достижения целевого индикатораи показателя задачи подпрограммы 2, составляет 18532339,8 тыс. руб., в томчисле:
2014 год- 1950570,5 тыс. руб.;
2015 год- 1667669,3 тыс. руб.;
2016 год- 2250100,0 тыс. руб.;
2017 год- 2791000,0 тыс. руб.;
2018 год- 3291000,0 тыс. руб.;
2019 год- 3291000,0 тыс. руб.;
2020 год- 3291000,0 тыс. руб.
Средстваобластного бюджета, связанные с реализацией основного мероприятия, определеныисходя из условий нормативных правовых актов Липецкой области, заключенныхгосударственных контрактов и договоров, определяющих условия привлечения,обращения и погашения государственных долговых обязательств Липецкой области, атакже планируемых к принятию или изменению в текущем финансовом году ипрогнозного объема заимствований.
ПОДПРОГРАММА 3
Паспортподпрограммы 3 Государственной программы
Липецкой области"Создание условий для повышения финансовой
устойчивостиместных бюджетов"
| Ответственный исполнитель | Управление финансов Липецкой области |
| Задачи подпрограммы | 1. Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований. 2. Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов и городских округов Липецкой области |
| Показатели задач подпрограммы | Показатель задачи 1: доля просроченной кредиторской задолженности к общему объему расходов местных бюджетов, %. Показатель задачи 2: количество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях, ед. |
| Этапы и сроки реализации подпрограммы | 2014 - 2020 годы |
| Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы | Общий объем финансирования из областного бюджета составит 7785632,4 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1108243,8 тыс. руб.; 2015 год - 1650925,9 тыс. руб.; 2016 год - 1630281,3 тыс. руб.; 2017 год - 885254,6 тыс. руб.; 2018 год - 836975,6 тыс. руб.; 2019 год - 836975,6 тыс. руб.; 2020 год - 836975,6 тыс. руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по расходам местных бюджетов. Увеличение количества муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях, до 18 |
Текстовая часть
1.Характеристика сферы реализации подпрограммы 3, описание
основных проблемв сфере повышения самостоятельности местных
бюджетов, анализсоциальных, финансово-экономических
и прочих рисковее развития
Одним изусловий достижения стратегических целей социально-экономического развитияЛипецкой области, поставленных в Программе социально-экономического развитияЛипецкой области на 2013 - 2017 годы, является развитие межбюджетных отношений,создание стимулов по наращиванию доходной базы местных бюджетов.
В рамкахсоставления проекта областного бюджета одним из важнейших направленийдеятельности управления финансов Липецкой области является выравнивание уровнябюджетной обеспеченности бюджетов муниципальных образований и обеспечениесбалансированности местных бюджетов.
Последовательноесовершенствование межбюджетных отношений и проведение мероприятий по повышениюкачества управления финансами муниципальных образований Липецкой областипозволило достичь определенных результатов:
межбюджетныетрансферты из областного бюджета распределяются на основе единых методик исходяиз объективных показателей, адекватно отражающих факторы, определяющиепотребность в финансировании, в том числе установлен порядок распределениядотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления,обеспечивающий гарантированный уровень доходов местных бюджетов дляфинансирования их расходных обязательств;
сформированыединые методологические подходы к предоставлению дотаций на поддержку мер пообеспечению сбалансированности бюджетов;
в целяхсоздания стимулов по укреплению доходной базы местных бюджетов производитсязамена дотации дополнительным нормативом отчислений от налога на доходыфизических лиц.
Несмотряна принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местного самоуправления,для большинства муниципальных образований Липецкой области довольно остро стоитпроблема низкой самообеспеченности. Налоговые и неналоговые доходы в местныхбюджетах большей части муниципальных образований составляют незначительную долюи не являются бюджетообразующими.
Значителенобъем безвозмездной финансовой помощи из областного бюджета. Велики иабсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемых муниципальнымобразованиям из областного бюджета. Общий объем межбюджетных трансфертовбюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году составит 16,6 млрд. рублей, или40,4 процента от общего объема расходов областного бюджета.
В связисо значительной степенью зависимости от финансовой помощи из областного бюджетаосновными проблемами в сфере реализации подпрограммы 3 являются:
повышениерисков несбалансированности местных бюджетов;
несвоевременноеосуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленныхзаконодательством Российской Федерации за органами местного самоуправления.
Своевременноеперечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотаций наподдержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов позволяетобеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение бюджетов муниципальныхобразований, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможностьстабильного финансирования первоочередных расходных обязательств.
Приоритетомбюджетной политики Липецкой области в сфере взаимодействия с муниципальнымиобразованиями остается необходимость внедрения передовых технологий в практикууправления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественноепредоставление бюджетных услуг.
Дляповышения качества управления общественными финансами в муниципальныхобразованиях из областного бюджета предоставлялись субсидии на реформированиемуниципальных финансов, что позволило создать достаточные стимулы муниципальныморганам власти для внедрения передовых методов управления общественнымифинансами.
Органамместного самоуправления было рекомендовано разработать и реализовать Программыповышения эффективности бюджетных расходов, по результатам выполнения которыхза счет средств областного бюджета предоставлялись субсидии муниципальнымобразованиям, достигшим наилучших результатов.
Тем неменее в отдельных муниципальных образованиях Липецкой области качествоуправления бюджетным процессом остается низким, что подтверждается результатамиежегодно проводимой оценки качества управления финансами и платежеспособностимуниципальных районов и городских округов Липецкой области. Вместе с темосновная часть органов местного самоуправления имеет значительный потенциал дляроста эффективности финансового управления.
Вдополнение к уже созданным преференциям в целях стимулирования органов местногосамоуправления к привлечению инвестиций в соответствии с поручением Президентаи Правительства Российской Федерации разработан механизм поощрениямуниципальных образований Липецкой области за достижение наилучших результатовпо увеличению налогового потенциала.
В целяхукрепления финансовой самостоятельности органов местного самоуправления,повышения эффективности финансовых взаимоотношений с муниципальнымиобразованиями планируется продолжить работу по созданию условий для выполненияполномочий органов местного самоуправления. При этом основными тенденциямиразвития подпрограммы 3 являются:
созданиеусловий для устойчивого исполнения местных бюджетов;
недопущениепросроченной кредиторской задолженности по расходам местных бюджетов;
созданиестимулов для увеличения налогового потенциала;
повышениекачества управления муниципальными финансами.
Такимобразом, данная подпрограмма 3 направлена на создание условий для устойчивогоисполнения бюджетов муниципальных образований, а также обеспечениефинансирования первоочередных социальных расходов в целях недопущения ухудшениясоциально-экономической ситуации.
Реализациямероприятий подпрограммы 3 связана с различными группами рисков, обусловленнымикак внутренними факторами, зависящими от исполнителя, так и внешними факторами,оказать влияние на которые проблематично: изменение законодательства и внешнейэкономической ситуации, риски финансового обеспечения.
Основнымриском реализации подпрограммы 3 является невозможность исполнения местныхбюджетов в случае существенного изменения параметров экономической конъюнктурыпо сравнению с теми, которые были предусмотрены при формированииГосударственной программы, в связи с зависимостью областного бюджета отналоговых платежей предприятий черной металлургии, что в свою очередь можетнегативно сказаться на выполнении заложенных в подпрограмме 3 показателей.
Минимизацияданных рисков возможна на основе:
учетаконъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании;
принятиямер по развитию налогового потенциала Липецкой области, в том числе егодиверсификации;
повышенияэффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечениигарантированного качества государственных и муниципальных услуг.
К мерамуправления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированныхцелей, относятся:
оперативныймониторинг выполнения мероприятий подпрограммы 3;
своевременнаяактуализация ежегодных планов реализации подпрограммы 3, в том числекорректировка состава и сроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемыхрезультатов мероприятий подпрограммы 3;
проведениев течение всего срока выполнения подпрограммы 3 мониторинга и прогнозированиятекущих тенденций в сфере реализации подпрограммы 3 и при необходимостиактуализация плана реализации подпрограммы 3.
2. Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации
подпрограммы 3,цели, задачи, описание основных целевых
индикаторов,показателей задач подпрограммы 3, показателей
государственныхзаданий подпрограммы 3
Подпрограмма3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местныхбюджетов" является частью Государственной программы "Управлениегосударственными финансами и государственным долгом Липецкой области",сформирована с учетом согласованности основных параметров подпрограммы 3 игосударственной программы и направлена на достижение ее цели и выполнение задачв части:
созданияусловий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальныхуслуг на всей территории Липецкой области;
совершенствованияподходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из областного бюджета местнымбюджетам с целью повышения эффективности их предоставления и использования;
повышениякачества управления муниципальными финансами;
содействиявнедрению передовых информационных технологий в бюджетный процесс намуниципальном уровне.
Особенностисферы реализации подпрограммы 3, условия ее реализации и имеющиеся проблемыпредопределяют цели, задачи, показатели решения задач подпрограммы 3.
В рамкахподпрограммы 3 решаются две основные задачи:
1.Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.
2.Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов игородских округов Липецкой области.
Показателемрешения задачи 1 "Поддержание устойчивого исполнения бюджетовмуниципальных образований" является доля просроченной кредиторскойзадолженности к общему объему расходов местных бюджетов.
Показательхарактеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательствместных бюджетов.
Указанныйпоказатель измеряется в процентах. На начало финансового года местные бюджетыне должны иметь просроченной кредиторской задолженности по расходам. Информацияо степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета обисполнении консолидированного бюджета Липецкой области.
Показателемрешения задачи 2 "Создание стимулов для увеличения налогового потенциаламуниципальных районов и городских округов Липецкой области" являетсяколичество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов вотчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях.
Показательхарактеризует деятельность органов местного самоуправления по увеличениюналогового потенциала за счет развития территорий.
Периодичностьпоказателя - годовая.
Реализацияподпрограммы 3 позволит обеспечить создание условий для устойчивого исполненияместных бюджетов.
Показателейгосударственных заданий подпрограммы 3 не имеется.
3. Сроки и этапыреализации подпрограммы 3
Подпрограмму3 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.
4. Основныемероприятия подпрограммы 3 с указанием основных
механизмов ихреализации
В рамкахподпрограммы 3 реализуются два основных мероприятия.
Решениезадачи 1 "Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальныхобразований" обеспечивается реализацией основного мероприятия 1 "Обеспечениесбалансированности местных бюджетов".
Основноемероприятие 1 "Обеспечение сбалансированности местных бюджетов"реализуется путем:
-повышения заинтересованности органов местного самоуправления в наращиванииналогового потенциала;
-проведения анализа выполнения плана по доходным источникам местных бюджетов ипринятия мер по обеспечению исполнения местных бюджетов по доходам;
-обеспечения гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований;
-реализации мер по обеспечению сбалансированности муниципальных образований,несбалансированность бюджетов которых образовалась в результате превышенияобъемов расчетных расходных обязательств бюджета, обусловленных сложившейсяинфраструктурой муниципального образования, над объемом его доходов в очередномфинансовом году, а также у которых в процессе исполнения их бюджетов возникаютнепредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.
Решениезадачи 2 "Создание стимулов для увеличения налогового потенциаламуниципальных районов и городских округов Липецкой области" обеспечиваетсяреализацией одного основного мероприятия:
Основноемероприятие 2 "Стимулирование муниципальных образований Липецкой областипо результатам проведения оценки их деятельности" реализуется путемпроведения оценки работы муниципальных образований по увеличению налоговогопотенциала, показателей, характеризующих качество управления муниципальнымифинансами, показателей, характеризующих деятельность органов местногосамоуправления в соответствии с нормативными правовыми актами администрацииЛипецкой области.
5. Обоснованиеобъема финансовых ресурсов, необходимых
для реализацииподпрограммы 3
Ресурсноеобеспечение реализации мероприятий подпрограммы 3 осуществляется за счетсредств областного бюджета.
Общийобъем финансирования подпрограммы 3 предусматривается в размере 7785632,4 тыс.руб.
в томчисле по годам:
2014 год- 1108243,8 тыс. руб.;
2015 год- 1650925,9 тыс. руб.;
2016 год- 1630281,3 тыс. руб.;
2017 год- 885254,6 тыс. руб.;
2018 год- 836975,6 тыс. руб.;
2019 год- 836975,6 тыс. руб.;
2020 год- 836975,6 тыс. руб.
Расходына осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований,направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетнойобеспеченности, определены с учетом полномочий, осуществляемых органамиместного самоуправления на основании единых формализованных методик попредоставлению дотаций из областного бюджета.
Средствана предоставление грантов органам местного самоуправления определены в соответствиис нормативными правовыми актами администрации Липецкой области о проведенииоценки органов местного самоуправления и законом Липецкой области об областномбюджете.
Приложение 1
к государственнойпрограмме
Липецкой области"Управление
государственнымифинансами
и государственнымдолгом
Липецкойобласти"
СВЕДЕНИЯ ОБИНДИКАТОРАХ ЦЕЛИ, ПОКАЗАТЕЛЯХ ЗАДАЧ И ОБЪЕМАХ
ФИНАНСИРОВАНИЯЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
ГОСУДАРСТВЕННОЙПРОГРАММЫ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННЫМИФИНАНСАМИ И ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ
ЛИПЕЦКОЙОБЛАСТИ"
Таблица
| N п/п | Наименование целей, индикаторов, задач, показателей, подпрограмм, основных мероприятий | Ответственный исполнитель, соисполнитель | Единица измерения | Значения индикаторов, показателей и объемов финансирования | |||||||
| 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | ||||
| 1. | Цель Государственной программы "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами Липецкой области" | ||||||||||
| 2. | Индикатор Отношение предельного объема государственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, % | Управление финансов Липецкой области | % | менее 100 | менее 100 | менее 100 | менее 100 | менее 100 | менее 100 | менее 100 | менее 100 |
| 3. | Задача 1 государственной программы "Создание условий для повышения эффективности использования средств областного бюджета" | ||||||||||
| 4. | Показатель задачи 1 Государственной программы Отношение объема дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году | Управление финансов Липецкой области | % | 15,7 | 14,5 | менее 10 | менее 10 | менее 10 | менее 10 | менее 10 | менее 10 |
| 5. | Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса" | ||||||||||
| 6. | Цель подпрограммы 1 "Создание оптимальных условий по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета для наиболее эффективного использования бюджетных средств" | ||||||||||
| 7. | Индикатор подпрограммы 1 Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период | Управление финансов Липецкой области | да/нет | нет | нет | нет | нет | да | да | да | да |
| 8. | Задача 1 подпрограммы 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования" | ||||||||||
| 9. | Показатель задачи 1 подпрограммы 1 Наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года | Управление экономики администрации Липецкой области | да/нет | нет | нет | нет | да | да | да | да | да |
| 10. | Основное мероприятие 1 задачи 1 подпрограммы 1 Разработка Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года | Управление экономики администрации Липецкой области | тыс. руб. |
|
| 5000,0 | 15000,0 |
|
|
|
|
| 11. | Задача 2 подпрограммы 1 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области" | ||||||||||
| 12. | Показатель 1 задачи 2 подпрограммы 1 Доля расходов областного бюджета, сформированных в соответствии с государственными программами | Управление финансов Липецкой области | % | 78 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 85 | 90 |
| 13. | Показатель 2 задачи 2 подпрограммы 1 Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета | Управление финансов Липецкой области | % | более 20 | более 20 | более 20 | более 20 | более 20 | более 20 | более 20 | более 20 |
| 14. | Показатель 3 задачи 2 подпрограммы 1 Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета | Управление финансов Липецкой области | балл | 3,7 | 3,7 | 3,7 | 3,7 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 3,9 |
| 15. | Основное мероприятие 2 задачи 2 подпрограммы 1 Осуществление бюджетного процесса | Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 108258,1 | 95254,9 | 92453,4 | 84058,9 | 83299,6 | 83299,6 | 83299,6 |
| 16. | Основное мероприятие 3 задачи 2 подпрограммы 1 Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств | Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 2000,0 | 2000,0 | 2000,0 | 2000,0 | 2000,0 | 2000,0 | 2000,0 |
| 17. | Задача 3 подпрограммы 1 "Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управления региональными финансами" | ||||||||||
| 18. | Показатель задачи 3 подпрограммы 1 Доля информации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области в режиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области | Управление финансов Липецкой области | % | 0 | 0 | 70 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 19. | Основное мероприятие 4 задачи 3 подпрограммы 1 Формирование регионального сегмента "Электронный бюджет" | Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 48051,0 | 51705,0 | 44153,0 | 32883,6 | 23138,5 | 23138,5 | 23138,5 |
| 20. | Итого по подпрограмме 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса" |
| тыс. руб. |
| 158309,1 | 153959,9 | 153606,4 | 118942,5 | 108438,1 | 108438,1 | 108438,1 |
| 21. | Задача 2 Государственной программы "Эффективное управление государственным долгом Липецкой области" | ||||||||||
| 22. | Показатель задачи 2 Государственной программы Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовом году | Управление финансов Липецкой области | % | 3,6 | 5,2 | менее 15 | менее 15 | менее 15 | менее 15 | менее 15 | менее 15 |
| 23. | Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом Липецкой области" | ||||||||||
| 24. | Задача подпрограммы 2 "Проведение ответственной долговой политики" | ||||||||||
| 25. | Показатель задачи подпрограммы 2 Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области | Управление финансов Липецкой области | руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. | Основное мероприятие задачи подпрограммы 2 Обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств Липецкой области, обслуживание государственного долга Липецкой области и выполнение других обязательств Липецкой области по выплате агентских комиссий и вознаграждений | Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 1950570,5 | 1667669,3 | 2250100,0 | 2791000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 |
| 27. | Итого по подпрограмме 2 "Управление государственным долгом Липецкой области" |
| тыс. руб. |
| 1950570,5 | 1667669,3 | 2250100,0 | 2791000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 |
| 28. | Задача 3 Государственной программы "Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Липецкой области и повышения качества управления муниципальными финансами" | ||||||||||
| 29. | Показатель задачи 3 Государственной программы Количество муниципальных районов и городских округов Липецкой области, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами | Управление финансов Липецкой области | ед. | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 30. | Подпрограмма 3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов" | ||||||||||
| 31. | Задача 1 подпрограммы 3 "Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований" | ||||||||||
| 32. | Показатель задачи 1 подпрограммы 3 Доля просроченной кредиторской задолженности к общему объему расходов местных бюджетов | Управление финансов Липецкой области | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. | Основное мероприятие 1 задачи 1 подпрограммы 3 Обеспечение сбалансированности местных бюджетов | Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 1096243,8 | 1638925,9 | 1618281,3 | 873254,6 | 824975,6 | 824975,6 | 824975,6 |
| 34. | Задача 2 подпрограммы 3 "Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов и городских округов Липецкой области" | ||||||||||
| 35. | Показатель задачи 2 подпрограммы 3 Количество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях | Управление финансов Липецкой области | ед. | 15 | 16 | 17 | 18 | 18 | 18 | 18 | 18 |
| 36. | Основное мероприятие 2 задачи 2 подпрограммы 3 Стимулирование муниципальных образований Липецкой области по результатам проведения оценки их деятельности | Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 12000,0 | 12000,0 | 12000,0 | 12000,0 | 12000,0 | 12000,0 | 12000,0 |
| 37. | Итого по подпрограмме 3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов" |
| тыс. руб. |
| 1108243,8 | 1650925,9 | 1630281,3 | 885254,6 | 836975,6 | 836975,6 | 836975,6 |
| 38. | Всего по государственной программе "Управление государственными финансами и государственным долгом Липецкой области" | Всего | тыс. руб. |
| 3217123,4 | 3472555,1 | 4033987,7 | 3795197,1 | 4236413,7 | 4236413,7 | 4236413,7 |
| Управление финансов Липецкой области | тыс. руб. |
| 3217123,4 | 3467555,1 | 4018987,7 | 3795197,1 | 4236413,7 | 4236413,7 | 4236413,7 | ||
| Управление экономики администрации Липецкой области | тыс. руб. |
|
| 5000,0 | 15000,0 |
|
|
|
| ||
Приложение 2
к государственнойпрограмме
Липецкой области"Управление
государственнымифинансами
и государственнымдолгом
Липецкойобласти"
ПРОГНОЗНАЯОЦЕНКА РАСХОДОВ ПО ИСТОЧНИКАМ РЕСУРСНОГО
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАРЕАЛИЗАЦИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ
ИГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ"
Таблица
| N п/п | Наименование подпрограмм | Источники ресурсного обеспечения | Расходы (тыс. руб.) | ||||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | |||
| 1. |
| Всего | 3217123,4 | 3472555,1 | 4033987,7 | 3795197,1 | 4236413,7 | 4236413,7 | 4236413,7 |
| федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
| ||
| областной бюджет | 3217123,4 | 3472555,1 | 4033987,7 | 3795197,1 | 4236413,7 | 4236413,7 | 4236413,7 | ||
| местные бюджеты |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства бюджетов государственных внебюджетных фондов, средства государственных корпораций |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства внебюджетных источников |
|
|
|
|
|
|
| ||
| 2. | Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса" | Всего | 158309,1 | 153959,9 | 153606,4 | 118942,5 | 108438,1 | 108438,1 | 108438,1 |
| федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
| ||
| областной бюджет | 158309,1 | 153959,9 | 153606,4 | 118942,5 | 108438,1 | 108438,1 | 108438,1 | ||
| местные бюджеты |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства бюджетов государственных внебюджетных фондов, средства государственных корпораций |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства внебюджетных источников |
|
|
|
|
|
|
| ||
| 3. | Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом Липецкой области" | Всего | 1950570,5 | 1667669,3 | 2250100,0 | 2791000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 |
| федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
| ||
| областной бюджет | 1950570,5 | 1667669,3 | 2250100,0 | 2791000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 | 3291000,0 | ||
| местные бюджеты |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства бюджетов государственных внебюджетных фондов, средства государственных корпораций |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства внебюджетных источников |
|
|
|
|
|
|
| ||
| 4. | Подпрограмма 3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов" | Всего | 1108243,8 | 1650925,9 | 1630281,3 | 885254,6 | 836975,6 | 836975,6 | 836975,6 |
| федеральный бюджет |
|
|
|
|
|
|
| ||
| областной бюджет | 1108243,8 | 1650925,9 | 1630281,3 | 885254,6 | 836975,6 | 836975,6 | 836975,6 | ||
| местные бюджеты |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства бюджетов государственных внебюджетных фондов, средства государственных корпораций |
|
|
|
|
|
|
| ||
| средства внебюджетных источников |
|
|
|
|
|
|
| ||
Глава администрации
Липецкой области О.П.Королев