Постановление Администрации Липецкой области от 02.10.2013 № 445

                      П О С Т А Н О В Л Е Н И Е                       

                    АДМИНИСТРАЦИИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ                    

02.10.2013г.                   г.Липецк                           N 445

Об утверждении государственной программы 

Липецкой области "Управление государственными 

финансами и государственным долгом Липецкой области"

          
    (В редакции Постановлений Администрации Липецкой области

  

               от 30.04.2014 г. N 206;

  

                 от 17.12.2015 № 557; от 16.06.2016 № 266;

  

                            от 30.11.2016 № 481)

  

     В соответствии с Законом Липецкой области от 29 декабря 2012 года

N  108-ОЗ  "О  Программе  социально-экономического  развития  Липецкой

области на 2013 - 2017 годы" и постановлением  администрации  Липецкой

области  от  18  августа  2011  года  N  294  "О  Порядке  разработки,

формирования, реализации и проведения оценки эффективности  реализации

государственных  программ  Липецкой  области"  администрация  Липецкой

    области
  

                              постановляет:                          

     Утвердить государственную программу Липецкой области  "Управление

государственными  финансами и государственным долгом Липецкой области"

(приложение).

И.о. главы администрации области                             Ю.Н.Божко

                                                            Приложение

                                                       к постановлению

                                                             
    администрации
  

                                                      Липецкой области

                                       "Об утверждении государственной

                                            программы Липецкой области

                                          "Управление государственными

                                           финансами и государственным

                                              долгом Липецкой области"

                      ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА                       

                "УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ                

              И ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ" 

          
    (В редакции Постановления Администрации Липецкой области

  

                 от 30.04.2014 г. N 206; от 17.12.2015 № 557;

  

                    от 16.06.2016 № 266; от 30.11.2016 № 481)

  

 

I. Паспорт государственной программы Липецкойобласти

"Управлениегосударственными финансами и государственным

долгом Липецкой области"

 

Ответственный исполнитель	Управление финансов Липецкой области
Соисполнитель	Управление экономики администрации Липецкой области
Сроки и этапы реализации государственной программы	2014 - 2020 годы
Подпрограммы	Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса". Подпрограмма 2 "Управление государственным долгом Липецкой области". Подпрограмма 3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов"
Цель государственной программы	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами Липецкой области
Индикаторы цели	Отношение предельного объема государственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %
Задачи государственной программы	1. Создание условий для повышения эффективности использования средств областного бюджета. 2. Эффективное управление государственным долгом Липецкой области. 3. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Липецкой области и повышения качества управления муниципальными финансами
Показатели задач	Показатель задачи 1: отношение объема дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году, %. Показатель задачи 2: отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета без учета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовом году, %. Показатель задачи 3: количество муниципальных районов и городских округов Липецкой области, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами, ед.
Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации государственной программы	Общий объем финансирования государственной программы из областного бюджета составит 25976195,4 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 3217123,4 тыс. руб.; 2015 год - 3472555,1 тыс. руб.; 2016 год - 3398309,6 тыс. руб.; 2017 год - 3855863,8 тыс. руб.; 2018 год - 3430550,5 тыс. руб.; 2019 год - 4300896,5 тыс. руб.; 2020 год - 4300896,5 тыс. руб.
(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)
Ожидаемые результаты реализации государственной программы	В результате реализации государственной программы к 2020 году предполагается: создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни; обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета, формирование областного бюджета с применением программно-целевого метода; создание условий для повышения эффективности стратегического и финансового управления в органах государственной власти области и органах местного самоуправления для выполнения государственных (муниципальных) функций, обеспечения потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличения их доступности и качества; оптимизация государственного долга области; обеспечение соответствия государственных и муниципальных финансов современным стандартам подотчетности и прозрачности

 

II. Текстовая часть

 

1. Характеристика текущего состояния,формулировка основных

проблем , анализ социальных,финансово-экономических и прочих

рисков развития сферы управлениягосударственными финансами

и государственным долгом Липецкой области

 

Эффективное,ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовымусловием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивогоэкономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижениядругих стратегических целей социально-экономического развития Липецкой области.

Управлениегосударственными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики иопределяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утвержденияи исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

ВЛипецкой области в рамках проводимой бюджетной реформы были созданы всенеобходимые предпосылки для перехода на качественно более высокий уровеньуправления государственными и муниципальными финансами.

Врезультате проведенных мероприятий по реформированию общественных финансов вЛипецкой области сформирована целостная нормативная правовая база, расширенгоризонт финансового планирования, бюджетный процесс организован с учетомбезусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемыхобязательств и ресурсных возможностей областного бюджета, при формированииобластного бюджета применялись инструменты бюджетного планирования -долгосрочные целевые и ведомственные программы, в межбюджетных отношенияхиспользуются единые принципы и формализованные методики.

Вцелях дальнейшей реализации применения инструментов бюджетирования,ориентированных на результат, а также повышения эффективности бюджетныхрасходов в Липецкой области реализовывалась областная целевая программаповышения эффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013годы, утвержденная постановлением администрации Липецкой области от 10 февраля2011 года N 32 "Об утверждении областной целевой программы "Повышениеэффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013 годы".

Всвязи с вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ"О внесении изменений в отдельные законодательные акты РоссийскойФедерации в связи с совершенствованием правового положения государственных(муниципальных) учреждений" определены новые требования к организациидеятельности государственных и муниципальных учреждений, включающие какизменение форм и методов финансового обеспечения этих организаций, так иформирование количественных и качественных показателей их деятельности, определяемыхв государственных и муниципальных заданиях. С 1 января 2012 года финансовоеобеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений Липецкой областиосуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат,связанных с оказанием ими в соответствии с государственными заданиямигосударственных услуг (выполнением работ), а также нормативных затрат насодержание имущества.

Всвязи с принятием Федерального закона от 28 июня 2014 года N 172-ФЗ "Остратегическом планировании в Российской Федерации" определены новыетребования к документам стратегического планирования субъектов РФ, созданиеединой системы стратегического планирования, взаимоувязанной с системойбюджетного планирования, что обуславливает необходимость разработки Стратегиисоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.

Врезультате проводимой бюджетной реформы обеспечивается преемственность ипредсказуемость бюджетной политики, достигается долгосрочная сбалансированностьи устойчивость областного бюджета, обоснованность планирования бюджетныхрасходов.

ВЛипецкой области Дополнена формализованная методика прогнозирования доходовобластного бюджета по основным видам налогов.

Систематическиведется работа по координации действий исполнительных органов государственнойвласти Липецкой области с налоговыми органами, а также с главнымиадминистраторами неналоговых доходов для улучшения качества налоговогоадминистрирования, увеличения собираемости налогов, а также жесткого контроляза состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренныхНалоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.

Осуществляетсяподдержка значимых для региона и дающих максимальную налоговую отдачу отраслейэкономики, в том числе и с помощью механизмов налоговой и кредитной политики,при этом систематически анализируются обоснованность и эффективность примененияналоговых льгот и других мер стимулирования деловой активности.

Проводимаяадминистрацией Липецкой области политика диверсификации экономики способствуетрасширению налогооблагаемой базы и снижению влияния конъюнктуры стального рынкана объем поступлений доходов бюджета. В результате доля платежейметаллургической отрасли за последние 10 лет снизилась с 60 процентов до 20процентов.

Основнымидоходными источниками консолидированного бюджета Липецкой области - более 70процентов - являются налоги на прибыль и на доходы физических лиц.

Вместес тем, учитывая высокий удельный вес поступлений от металлургической отрасли вобщем объеме поступлений в консолидированный бюджет Липецкой области,сохраняется зависимость бюджета от предприятий, производящих металлопродукцию,что усиливает бюджетные риски.

Вцелях поддержания устойчивого социально-экономического развития и финансовойстабильности муниципальных образований из областного бюджета предоставляютсядотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, производится заменадотации дополнительным нормативом отчислений от налога на доходы физическихлиц.

Несмотряна принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местногосамоуправления, для большинства муниципальных образований Липецкой областидовольно остро стоит проблема низкой самообеспеченности.

Налоговыеи неналоговые доходы в местных бюджетах большей части муниципальных образованийсоставляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими.

Великикак доля, так и абсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемыхмуниципальным образованиям из областного бюджета. Общий объем межбюджетныхтрансфертов бюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году составит 16,6 млрд.рублей, или 40,4 процента от общего объема расходов областного бюджета.

Вцелях стимулирования инвестиционной деятельности на территориях муниципальныхобразований Липецкой области создан режим наибольшего благоприятствования вособых экономических зонах - федеральной промышленно-производственного типа"Липецк" и десяти региональных.

Крометого, для субъектов малого бизнеса максимально снижена ставка налога,применяемого в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения, с 15 до5 процентов.

Приэтом администрация Липецкой области последовательно проводит курс наоптимизацию налоговых льгот. За 2009 - 2010 годы были отменены льготы порегиональным налогам организациям жилищно-коммунального хозяйства,сельскохозяйственным товаропроизводителям, бюджетным учреждениям и некоторымдругим категориям плательщиков. Удельный вес налоговых льгот к объему налоговыхпоступлений за 2012 год составил 2,6%.

Вцелях выполнения бюджетных обязательств управление финансов Липецкой областипостоянно анализирует исполнение бюджета и обеспечивает ликвидность счетаобластного бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходовбюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

Несмотряна принимаемые меры по укреплению доходной базы, областной бюджет на 2013 годсформирован с дефицитом в объеме 6,2 млрд. руб., или 14,7% от собственныхдоходов. В качестве источников его погашения в 2013 году размещен облигационныйзаем, привлечены кредиты коммерческих банков и использованы остатки средств насчетах по учету средств бюджета на начало года.

 

Основные характеристики областного бюджета

 

Таблица

 

млн.руб.

N п/п		2008 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1.	Доходы всего:	30770	32596	34797	35816
2.	в том числе
3.	налоговые и неналоговые	24262	24260	26301	29272
4.	Расходы	29143	34345	36991	41990
5.	Дефицит (-), профицит (+)	1627	-1749	-2194	-6174
6.	в % к годовому объему доходов областного бюджета (без учета объемов безвозмездных поступлений)	-	7,2	8,3	14,7
7.	Объем государственного долга Липецкой области	4009,4	7568,8	10392,2	14848,6
8.	в % к общему годовому объему доходов областного бюджета (без учета объемов безвозмездных поступлений)	16,5	31,2	39,5	50,7
9.	Расходы на обслуживание долга	211,5	370,1	600,1	1220,4
10.	в % к объему расходов областного бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета)	0,8	1,2	1,7	3,6

 

До2011 года Липецкая область поддерживала объем государственного долга наэкономически безопасном уровне. На 1 января 2013 года объем государственногодолга Липецкой области составил 10,4 млрд. руб., или 39,5% процента к общемугодовому объему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году (безучета объемов безвозмездных поступлений).

В2014 году в связи с необходимостью выполнения поручений в соответствии сУказами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596 "Одолгосрочной государственной экономической политике", N 597 "Омероприятиях по реализации государственной социальной политики", N 598"О совершенствовании государственной политики в сферездравоохранения", N 599 "О мерах по реализации государственнойполитики в области образования и науки", N 600 "О мерах пообеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем иповышению качества жилищно-коммунальных услуг", N 601 "Об основныхнаправлениях совершенствования системы государственного управления", N 602"Об обеспечении межнационального согласия", N 606 "О мерах пореализации демографической политики Российской Федерации" (далее - УказыПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года) увеличиваются расходныеобязательства областного бюджета, не обеспеченные в полном объеме собственнымидоходами областного бюджета, что приведет к увеличению объема государственногодолга Липецкой области.

Внастоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряднедостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

недостаточная увязкастратегического и бюджетного планирования, включая ограниченность практикипланирования и применения всего набора инструментов (бюджетных, налоговых,тарифных) и нормативного регулирования для достижения целей государственнойполитики;

сохранение низкой мотивацииорганов государственной власти и органов местного самоуправления к формированиюприоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

ограниченность применения практикиоценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансовогоменеджмента в секторе государственного управления;

низкая заинтересованность органов местногосамоуправления в наращивании собственной налоговой базы;

недостаточная открытость бюджетов,прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственногоуправления.

Крометого, на развитие сферы управления государственными финансами и государственнымдолгом могут оказать влияние следующие риски.

Основнымфинансовым риском является зависимость областного бюджета от доходовпредприятий, производящих металлопродукцию, что делает экономику Липецкойобласти уязвимой к внешним факторам, повышает макроэкономические риски иослабляет инвестиционную привлекательность.

Риски,связанные с ухудшением конъюнктуры рынка металлопродукции, могут привести кснижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетныхдоходов и потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходовбюджетных средств, в результате чего возрастет дефицит бюджета.

Приэтом заимствования, являясь источником покрытия дефицита бюджета, могут повлечьза собой существенные бюджетные риски. Итогом проведения рискованной долговойполитики (политики необоснованного наращивания долга) может стать кардинальноеухудшение состояния долговой устойчивости бюджета.

Всеэто вызывает необходимость формирования государственной программы, связанной сминимизацией рисков по обеспечению в полном объеме финансовыми источникамивозложенных на регион расходных обязательств.

Государственнаяпрограмма "Управление государственными финансами и государственным долгомЛипецкой области" (далее - Государственная программа) имеет существенныеотличия от большинства других государственных программ Липецкой области. Онаявляется "обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитиеправового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всехучастников бюджетного процесса, в том числе исполнительных органовгосударственной власти Липецкой области, реализующих другие государственныепрограммы, условий и механизмов их реализации.

Поэтомуреализация Государственной программы не может быть непосредственно связана с достижениемопределенных конечных целей долгосрочной стратегии развития Липецкой области,обеспечивая значительный (по ряду направлений - решающий) вклад в достижениепрактически всех стратегических целей.

 

2. Приоритеты государственной политики всфере управления

государственными финансами игосударственным долгом

Липецкойобласти, краткое описание целей и задач

Государственнойпрограммы, обоснование состава и значений

соответствующих целевых индикаторови показателей задач

 

Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации Государственной программыопределены в следующих стратегических документах:

бюджетное послание ПрезидентаРоссийской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах;

бюджетное послание ПрезидентаРоссийской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;

Федеральныйзакон от 28 июня 2014 года N 172-ФЗ "О стратегическом планировании вРоссийской Федерации";

Стратегиясоциально-экономического развития Липецкой области на период до 2020 года,утверждена Законом Липецкой области от 25 декабря 2006 года N 10-ОЗ"Стратегия социально-экономического развития Липецкой области на период до2020 года";

Программасоциально-экономического развития Липецкой области на 2013 - 2017 годы;

Основныенаправления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составематериалов к проекту областного бюджета на очередной финансовый год и наплановый период.

Всоответствии с указанными документами сформированы следующие приоритетыгосударственной политики в сфере реализации Государственной программы:

1)обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

2)создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовыхобразований по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечениюпотребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах,увеличению их доступности и качества;

3)эффективное управление государственным долгом Липецкой области;

4)совершенствование межбюджетных отношений как стимула для более эффективногоиспользования денежных средств в муниципальных образованиях Липецкой области;

5)развитие информационной системы управления государственными финансами с учетомновых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельностипублично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах ихдеятельности.

Вцелях удовлетворения указанных требований, а также повышения качествауправления государственными (муниципальными) финансами необходимо создание иразвитие единой системы "Электронный бюджет", которая обеспечитпрозрачность и подотчетность деятельности органов государственной власти иорганов местного самоуправления и создаст предпосылки к формированию механизмовобщественного контроля над эффективностью и результативностью деятельностипублично-правовых образований.

ЦельюГосударственной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированностии устойчивости бюджетной системы, повышение качества управлениягосударственными финансами Липецкой области.

РеализацияГосударственной программы будет обеспечивать достижение целевых ориентировСтратегии социально-экономического развития Липецкой области на период до 2020года, внедрение системы эффективного государственного управления.

Достижениепоставленной цели будет обеспечиваться путем решения следующих приоритетныхзадач:

1.Создание условий для повышения эффективности использования средств областногобюджета.

2.Эффективное управление государственным долгом Липецкой области.

3.Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательствмуниципальных образований Липецкой области и повышения качества управлениямуниципальными финансами.

Целевыминдикатором Государственной программы является отношение предельного объемагосударственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объемудоходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. Всоответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации его значение в ходереализации Государственной программы должно оставаться менее 100 процентов.

Индикаторопределен с учетом сложившейся экономической ситуации, когда в условияхнедостаточности доходных источников необходимо обеспечить сбалансированностьбюджета и минимизировать риски невыполнения принятых расходных обязательств.

Показателемрешения первой задачи "Создание условий для повышения эффективностииспользования средств областного бюджета" является отношение объемадефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджетабез учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году с учетомнорм, установленных ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Значениеуказанного показателя в ходе реализации Государственной программы должнооставаться менее 10 процентов.

Показателемрешения второй задачи "Эффективное управление государственным долгомЛипецкой области" является отношение объема расходов на обслуживаниегосударственного долга к объему расходов областного бюджета без учетасубвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовом году.

Значениеуказанного показателя в ходе реализации Программы должно оставаться менее 15процентов.

Показателемрешения третьей задачи "Обеспечение равных условий для устойчивогоисполнения расходных обязательств муниципальных образований Липецкой области иповышения качества управления муниципальными финансами" являетсяколичество муниципальных районов и городских округов Липецкой области, имеющихвысокое качество управления муниципальными финансами, - в 2015 - 2020 гг. неменее 8. (В редакции Постановления администрацииЛипецкой области от 16.06.2016 N 266)

Сучетом специфики Государственной программы для измерения ее результатов будутиспользоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки.Среди них: стабильность и долгосрочная устойчивость бюджетной системы Липецкойобласти, качество правового регулирования и методического обеспечениябюджетного процесса, развитие долгосрочного финансового и стратегическогопланирования, программно-целевое планирование (бюджетирование, ориентированноена результат), эффективность финансового, стратегического контроля имониторинга.

Количественныеиндикаторы предлагается использовать в качестве дополнительной или справочнойинформации.

 

3. Перечень подпрограмм, а также сведения овзаимосвязи

результатов их выполнения сцелевыми индикаторами

Государственнойпрограммы

 

Составзадач и соответственно подпрограмм Государственной программы определен с учетомосновных направлений реализации Государственной программы, установленных вПеречне государственных программ Липецкой области, утвержденном постановлениемадминистрации Липецкой области от 29 августа 2011 года N 309 "Обутверждении Перечня государственных программ Липецкой области". Согласноданному постановлению основными направлениями реализации Государственнойпрограммы являются: обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетнойсистемы, оптимизация управления государственным долгом и государственнымифинансовыми активами, выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований, стимулирование качества управления финансами и платежеспособностимуниципальных районов, городских округов, формирование программного бюджета.

Составподпрограмм определен исходя из состава трех задач Государственной программы.

Решениезадач Государственной программы реализуется посредством выполнениясоответствующих им подпрограмм.

Задача1 реализуется посредством выполнения подпрограммы 1 "Долгосрочноебюджетное планирование, совершенствование организации бюджетногопроцесса".

Основныемероприятия подпрограммы направлены на устойчивость бюджетной системы в частигарантированного обеспечения финансовыми ресурсами расходных обязательств,прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств, на координациюгосударственного стратегического планирования и бюджетной политики. Тем самымреализуется возможность полноценного применения программно-целевого методареализации региональной политики, что создает прочную основу для системногоповышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов Липецкойобласти на важнейших направлениях деятельности при безусловном соблюденииограничений по объему дефицита областного бюджета, установленных Бюджетнымкодексом Российской Федерации.

Задача2 реализуется посредством выполнения подпрограммы 2 "Управлениегосударственным долгом Липецкой области", мероприятия которой направленына обеспечение экономически обоснованного объема государственного долгаЛипецкой области при безусловном соблюдении бюджетных ограничений по объемурасходов на обслуживание государственного долга, установленных Бюджетнымкодексом Российской Федерации.

Задача3 реализуется посредством выполнения подпрограммы 3 "Создание условий дляповышения финансовой устойчивости местных бюджетов", мероприятия которойнаправлены на формирование стабильной финансовой основы для исполнениярасходных обязательств муниципальных образований и повышение качествауправления муниципальными финансами. Таким образом, реализация подпрограммыбудет способствовать увеличению количества муниципальных образований Липецкойобласти, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами.

Достижениецелевого индикатора "Отношение предельного объема государственного долгаЛипецкой области к утвержденному общему годовому объему доходов областногобюджета без учета объема безвозмездных поступлений" связано с реализациейосновных мероприятий подпрограммы 1, подпрограммы 2 и подпрограммы 3.

 

4. Краткое описание этапов и сроковреализации

Государственнойпрограммы с указанием плановых значений

индикаторов целей и показателейзадач по годам реализации

 

Государственнаяпрограмма рассчитана на период с 2014 г. по 2020 г. и носит постоянныйхарактер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Государственнойпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Плановыезначения индикатора цели и показателей задач по годам реализацииГосударственной программы приведены в приложении 1 к Государственной программе.

 

5. Краткое описание ресурсного обеспечения засчет бюджетных

ассигнований по годам реализацииГосударственной программы

 

Реализациямероприятий Государственной программы осуществляется за счет средств областногобюджета.

Общийобъем финансирования Государственной программы предусматривается в размере 25976195,4 тыс. руб., в том числе по годам:

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

2014год - 3217123,4 тыс. руб.;

2015год - 3472555,1 тыс. руб.;

2016год - 3398309,6 тыс. руб.;

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

2017год - 3855863,8 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2018год - 3430550,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2019год - 4300896,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2020год - 4300896,5 тыс. руб.

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

Обобщеннаяинформация о ресурсном обеспечении Государственной программы представлена вприложении 1 к Государственной программе.

Прогнознаяоценка расходов по источникам ресурсного обеспечения на реализациюГосударственной программы представлена в приложении 2 к Государственнойпрограмме.

 

6. Описание мер государственногорегулирования и обоснование

необходимости их применения длядостижения целевых

индикаторов и показателей задачГосударственной программы

 

Мерыгосударственного регулирования (налоговые, тарифные, кредитные, гарантии,залоговое обеспечение) не применяются.

 

7. Анализ рисков реализации Государственнойпрограммы

и описание мер управления рисками реализации

Государственнойпрограммы

 

Реализациямероприятий Государственной программы связана с различными группами рисков,обусловленных как внутренними факторами, так и рисками, обусловленными внешнимифакторами, оказывать влияние на которые не представляется возможным.

Крискам Государственной программы, обусловленным внешними факторами, относятся:

изменения федеральногозаконодательства, уменьшающие доходы и (или) увеличивающие расходыконсолидированного бюджета Липецкой области;

ухудшение внешнейэкономической ситуации, что может привести к снижению доходов, ухудшениюдинамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышениюинфляции и снижению темпов экономического роста, что, в свою очередь, можетнегативно сказаться на выполнении заложенных в Государственной программепоказателей.

Основнымфинансовым риском реализации Государственной программы является существенноеухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры, что может повлечь засобой увеличение дефицита областного бюджета, объема государственного долга истоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования приформировании документов стратегического планирования (в том числегосударственных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходовобластного бюджета.

Дляминимизации финансовых рисков реализации Государственной программы необходимоутверждение бюджетного прогноза на долгосрочный период, обеспечивающегособлюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установлениена долгосрочный период предельных расходов областного бюджета на реализациюгосударственных программ Липецкой области, соответствующих долгосрочномупрогнозу основных характеристик областного бюджета, и их соблюдение приформировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановыйпериод.

Приэтом достоверность долгосрочного прогноза бюджетных параметров и оценки влиянияна них внешних условий определяется надежностью долгосрочного прогнозасоциально-экономического развития Липецкой области, а кроме того, конкретнымиподходами к обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Следуеттакже учитывать, что качество управления государственными финансами Липецкойобласти, в том числе эффективность расходов областного бюджета, зависит от действийвсех участников бюджетного процесса, а не только управления финансов Липецкойобласти, осуществляющего организацию составления и исполнения областногобюджета, а также органов местного самоуправления.

Минимизацияданных рисков возможна на основе:

учета конъюнктурных колебаний при бюджетномпрогнозировании;

принятия мер по развитию налогового потенциалаЛипецкой области, в том числе его диверсификации;

повышения эффективностибюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества государственныхи муниципальных услуг.

Риски,определенные внутренними факторами, такими как инертность органовгосударственной власти и местного самоуправления, распространенностьформального подхода, будут минимизироваться путем осуществления организационныхи разъяснительных мероприятий.

Дляисключения рисков невыполнения задач Государственной программыпредусматривается:

систематически контролироватьдостижение поставленных задач;

осуществлять проведениеаналитических мероприятий;

осуществлять корректировкупоказателей и мероприятий Программы.

Вцелях управления рисками, связанными с реализацией Государственной программы,предусматриваются также следующие меры государственного регулирования:

формирование проекта областногобюджета исходя из консервативного прогноза развития социально-экономическогоразвития Липецкой области;

мониторинг изменений бюджетногои налогового законодательства на федеральном уровне и оценка влияния этихфакторов на бюджетный процесс Липецкой области;

организация конкурсного распределенияпринимаемых обязательств с целью отбора мероприятий и направлений расходованиябюджетных средств, в наиболее полной мере соответствующих приоритетамсоциально-экономического развития Липецкой области;

инициирование мероприятий посокращению неэффективных расходов областного бюджета, оптимизации сетигосударственных учреждений Липецкой области, инвентаризации и принятию решенийо приватизации государственного имущества, не связанного с выполнениемисполнительными органами государственной власти Липецкой области своихполномочий;

повышение прозрачности иподотчетности деятельности исполнительных органов государственной властиЛипецкой области и органов местного самоуправления, повышение качествафинансового менеджмента организаций сектора государственного управления;

сохранение основных принциповраспределения межбюджетных трансфертов (в первую очередь дотаций) бюджетаммуниципалитетов.

 

8. Мониторинг реализации Государственнойпрограммы

 

Мониторингреализации Государственной программы ориентирован на раннее предупреждениеотклонений хода ее реализации от запланированного.

Объектоммониторинга являются индикаторы (показатели) Государственной программы иподпрограмм, ход реализации основных мероприятий.

Мониторингреализации Государственной программы проводится на основе квартальных и годовыхотчетов о ходе ее реализации и оценке эффективности, о достижении значенийиндикатора целей и показателей задач, докладов о ходе реализацииГосударственной программы.

Вцелях обеспечения эффективного мониторинга и контроля реализацииГосударственной программы разрабатывается детальный план ее реализации наочередной год, содержащий полный перечень мероприятий.

Детальныйплан разрабатывается в форме сетевого графика, отражающего взаимосвязьмероприятий Государственной программы. По каждому мероприятию приводятсясведения об ответственном исполнителе, сроках начала и окончания егореализации, объемах ресурсного обеспечения.

Вцелях обеспечения эффективного мониторинга значений индикатора целей ипоказателей задач Государственной программы систематически проводится оценкаотклонений фактических результатов от их запланированных показателей и вносятсяпредложения по уточнению ее целевых установок.

 

9. Методика расчета целевых индикаторов ипоказателей задач

Государственнойпрограммы, значения которых не утверждены

методиками международныхорганизаций, Правительства

РоссийскойФедерации, нормативными правовыми актами

Липецкойобласти, а также не определяются на основе данных

государственного (федерального)статистического наблюдения

и данных бюджетной отчетности

 

Целевойиндикатор Государственной программы:

отношение предельного объемагосударственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объемудоходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступленийрассчитывается по формуле:

 

 

где : ГД - предельный объем государственногодолга Липецкой области на текущий финансовый год;

ОД- утвержденный общий годовой объем доходов областного бюджета без учета объемовбезвозмездных поступлений.

Показательзадачи 1 Государственной программы:

отношение объема дефицитаобластного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета безучета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом годурассчитывается по формуле:

 

 

где : Д - дефицит областного бюджета в отчетномфинансовом году;

И- объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале,находящихся в областной собственности, и снижения остатков средств на счетах поучету средств областного бюджета;

ДОБ- общий годовой объем доходов областного бюджета в отчетном финансовом году;

БП- объем безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году.

Показательзадачи 2 Государственной программы:

отношение объема расходов наобслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета безучета субвенций, предоставляемых из федерального бюджета в отчетном финансовомгоду, рассчитывается по формуле:

 

 

где : РО - объем расходов на обслуживаниегосударственного долга Липецкой области в отчетном финансовом году;

РОБ- объем расходов областного бюджета (без учета объема расходов, осуществляемыхза счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета) в отчетномфинансовом году.

Показательзадачи 3 Государственной программы:

количествомуниципальных образований Липецкой области, имеющих высокое качество управлениямуниципальными финансами, определяется согласно Порядку выделения дотаций дляпредоставления грантов в целях содействия достижению и (или) поощрениядостижения наилучших значений показателей качества управления финансами иплатежеспособности муниципальных районов и городских округов Липецкой области,утвержденному постановлением главы администрации Липецкой области от 16 апреля2010 года N 102 "Об утверждении Порядка выделения дотаций дляпредоставления грантов в целях содействия достижению и (или) поощрениядостижения наилучших значений показателей качества управления финансами иплатежеспособности муниципальных районов и городских округов Липецкойобласти".

 

ПОДПРОГРАММА 1

 

 (В редакции Постановленийадминистрации Липецкой области

от 16.06.2016 N 266,  от30.11.2016 № 481)

 

Паспорт подпрограммы 1 Государственнойпрограммы

Липецкойобласти "Долгосрочное бюджетное планирование,

совершенствование организациибюджетного процесса"

 

Ответственный исполнитель	Управление финансов Липецкой области
Соисполнитель	Управление экономики администрации Липецкой области
Позиция исключена. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266
Задачи подпрограммы	1. Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования. 2. Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области. 3. Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управления региональными финансами
Позиция исключена. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266
Показатели задач подпрограммы	Показатель 1 задачи 1: наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года. Показатель 2 задачи 1: наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период Показатель 1 задачи 2: доля расходов областного бюджета, сформированных в соответствии с государственными программами, %. Показатель 2 задачи 2: соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета года, предшествующего отчетному (без учета расходов по обслуживанию государственного долга), %. Показатель 3 задачи 2: средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета, балл. Показатель задачи 3: доля информации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области в режиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области, %
(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы	Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы из областного бюджета составит 999583,9 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 158309,1 тыс. руб.; 2015 год - 153959,9 тыс. руб.; 2016 год - 156344,9 тыс. руб.; 2017 год - 145792,5 тыс. руб.; 2018 год - 135792,5 тыс. руб.; 2019 год - 124692,5 тыс. руб.; 2020 год - 124692,5 тыс. руб.
(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Создание единой системы стратегического и бюджетного планирования. Формирование областного бюджета в рамках прогноза параметров бюджетной системы, что обеспечит стабильность и предсказуемость бюджетной политики. Формирование областного бюджета на основе программно-целевых принципов, что обеспечит повышение эффективности бюджетных расходов. Повышение обоснованности и прозрачности бюджетных расходов в результате качественной организации исполнения областного бюджета, полное и своевременное исполнение расходных обязательств. Снижение финансовых нарушений в сфере бюджетных правоотношений и в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области, соблюдение финансовой дисциплины. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета. Формирование единого информационного пространства - регионального сегмента "Электронный бюджет" и осуществление интеграции информационных потоков областного и муниципального уровня в сфере управления региональными финансами. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности администрации Липецкой области и органов местного самоуправления по подготовке и исполнению областного бюджета и бюджетов муниципальных образований

 

Текстовая часть

 

1. Характеристика сферы реализацииподпрограммы 1, описание

основных проблем в сфере долгосрочногобюджетного

планирования , совершенствованияорганизации бюджетного

процесса , анализ социальных,финансово-экономических

и прочих рисков ее развития

 

Обеспечениедолгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета как ключевогозвена бюджетной системы Липецкой области является важнейшей предпосылкой длясохранения экономической стабильности, которая, в свою очередь, создает базовыеусловия для экономического роста, улучшения инвестиционного климата,диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономическойдеятельности, основанной на инновационном развитии, создании рабочих мест,требующих кадров высокой квалификации, росте реальной заработной платы вэкономике.

Врамках реализованной бюджетной реформы в Липецкой области выстроена современнаясистема управления государственными финансами:

создана необходимая нормативная правоваябаза;

расширен горизонт финансового планирования;

бюджетный процесс организованс учетом безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемовпринимаемых обязательств и ресурсных возможностей областного бюджета;

при формировании областного бюджета применяютсяинструменты бюджетного планирования - государственные, адресные и ведомственныепрограммы;

бюджетные ассигнованияпланируются на основании перечня государственных услуг (работ), по которымдолжен производиться учет потребности в их предоставлении (выполнении);

казначейская система исполненияобластного бюджета обеспечивает эффективный учет и исполнение действующихобязательств, управление единым счетом областного бюджета, формированиедостоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

в межбюджетных отношениях используются единыепринципы и формализованные методики.

Вцелях реализации применения инструментов бюджетирования, ориентированных нарезультат, а также повышения эффективности бюджетных расходов управлениемфинансов Липецкой области была разработана областная целевая программаповышения эффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013годы, которая утверждена постановлением администрации Липецкой области от 10февраля 2011 года N 32 "Об утверждении областной целевой программы"Повышение эффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 -2013 годы". По большинству направлений ее реализации были достигнуты запланированныерезультаты.

Вцелях повышения эффективности расходов областного бюджета, направляемых насодержание сети бюджетных учреждений, в 2011 - 2012 годах было проведенореформирование системы финансового обеспечения оказания государственных имуниципальных услуг.

Всоответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесенииизменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи ссовершенствованием правового положения государственных (муниципальных)учреждений" была проведена работа по изменению правового статусагосударственных и муниципальных учреждений. В результате создано 114автономных, 59 казенных, 1348 бюджетных учреждений.

Вцелях реализации положений указанного Федерального закона главнымираспорядителями средств областного бюджета осуществляется проведениефинансового менеджмента подведомственных учреждений.

Порезультатам мониторинга качества управления региональными и муниципальнымифинансами:

до всех учреждений, включая казенные, начиная с2012 года, доводятся государственные и муниципальные задания;

в государственных и муниципальных заданиях наоказание государственных (муниципальных) услуг учреждениям установленыпоказатели, характеризующие качество оказания услуг;

постоянно осуществляетсямониторинг деятельности подведомственных учреждений по оказанию государственных(муниципальных) услуг в рамках государственных (муниципальных) заданий;

проводится оценка качестваоказываемых государственных (муниципальных) услуг;

информация о государственных(муниципальных) услугах, оказываемых учреждениями, размещается на единомпортале государственных и муниципальных услуг (функций) Липецкой области;

осуществляется мониторинг полноты икачества размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях наобщероссийском официальном сайте www.bus.gov.ru;

принимаются меры по ритмичному исвоевременному финансированию бюджетных обязательств в течение финансовогогода;

принимаются меры по недопущениюобразования просроченной кредиторской задолженности;

осуществляется мониторинг уровняквалификации специалистов финансовых (экономических) служб.

Вцелях повышения эффективных расходов в сферах здравоохранения, образования,культуры, социальной защиты населения приняты решения о реструктуризациибюджетных учреждений, проведена оптимизация структуры и штатной численностибюджетных учреждений, необходимой и достаточной для эффективного выполнения ихфункций. Во исполнение требований Указа Президента Российской Федерации от 7мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственнойсоциальной политики" в 2012 году была продолжена работа по оптимизациисети образовательных учреждений и численности работников учреждений социальнойзащиты населения.

Врамках реализации Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N597 "О мероприятиях по реализации государственной социальнойполитики", Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда вгосударственных (муниципальных) учреждениях на 2012 - 2018 годы, утвержденнойраспоряжением Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2012 года N2190-р, утверждены планы мероприятий (дорожные карты) по повышениюэффективности и качества услуг в сферах образования и науки, социальногообслуживания населения, культуры, здравоохранения Липецкой области.

Врезультате проводимой бюджетной реформы обеспечивается преемственность ипредсказуемость бюджетной политики, долгосрочная сбалансированность иустойчивость областного бюджета, обоснованность планирования бюджетныхрасходов.

ВЛипецкой области Дополнена формализованная методика прогнозирования доходовобластного бюджета по основным видам налогов. В целях выполнения бюджетныхобязательств управление финансов Липецкой области постоянно анализируетисполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходовбюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

Напостоянной основе ведется работа по координации действий исполнительных органовгосударственной власти Липецкой области с налоговыми органами, а также сглавными администраторами неналоговых доходов для улучшения качества налоговогоадминистрирования, увеличения собираемости налогов, а также жесткого контроляза состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренныхНалоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.

Вто же время, несмотря на поступательное развитие нормативного правовогорегулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящеевремя в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд нерешенныхпроблем, в том числе:

недостаточность трехлетнегогоризонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования,отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочногобюджетного планирования;

недостаточная самостоятельность иответственность исполнительных органов государственной власти Липецкой областипри осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий;

отсутствие оценки экономическихпоследствий принимаемых решений;

низкая степень вовлеченности гражданскогообщества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Совершенствованиебюджетного процесса на федеральном уровне путем формирования бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации на основе государственных программ предъявляетдополнительные требования к устойчивости бюджетов в части гарантированногообеспечения финансовыми ресурсами расходных обязательств, прозрачного иконкурентного распределения имеющихся средств.

Переходк формированию областного бюджета на основе государственных программ позволитсоздать прочную основу для системного повышения эффективности бюджетныхрасходов, концентрации всех ресурсов Липецкой области на важнейших направленияхдеятельности.

Инструментомфинансового обеспечения, синхронизации целей и задач государственных программЛипецкой области станет бюджетный прогноз на долгосрочный период и Стратегиясоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.

Дляэффективной реализации комплекса мероприятий подпрограммы 1 в рамках создания иразвития государственной интегрированной информационной системы управленияобщественными финансами "Электронный бюджет" до 2015 годапредусматривается поэтапная модернизация действующей в Липецкой областиинформационной системы с целью формирования единого информационного пространства- регионального сегмента "Электронный бюджет", осуществлениеинтеграции информационных потоков областного и муниципального уровня в сфереуправления региональными финансами.

Врезультате будет сформирован единый электронный цикл бюджетного процесса,который обеспечит взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования,процесса исполнения бюджета и мониторинг достигнутых результатов.

Решениевышеуказанных задач будет осуществляться в рамках подпрограммы"Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организациибюджетного процесса".

Негативныерыночные факторы и инфляция издержек оказывают влияние на снижение темпа ростадоходов консолидированного бюджета Липецкой области. Начиная с 2009 года и по2013 год среднегодовые темпы роста доходов консолидированного бюджета Липецкойобласти составили 9%. Расходы за этот же период возросли в среднем на 12% вгод. На протяжении всего этого периода Липецкая область развивалась с дефицитомбюджета.

Запоследнее десятилетие зависимость консолидированного бюджета Липецкой областиот металлургической отрасли существенно снизилась. Если в 2004 году доляплатежей черной металлургии в общем объеме консолидированного бюджета Липецкойобласти составляла около 59 процентов, то к 2013 году она снизилась до 20процентов.

Волатильностьбюджетных показателей ввиду высокой концентрации областной экономикипредопределяет необходимость решения задач по обеспечению долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджетной системы Липецкой области за счеткоординации стратегического и бюджетного планирования и повышения эффективностибюджетных расходов, контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Длязащиты от рисков, связанных с резким падением цен на металлопродукцию,планируется проводить взвешенную бюджетную политику, не наращивая обязательствасверх уровня, который может быть профинансирован.

Экономическаястабильность, низкая инфляция, умеренная долговая нагрузка, возможности дляпривлечения долгосрочных кредитных ресурсов могут и должны стать важнейшимиконкурентными преимуществами Липецкой области, обеспечивающими притокинвестиций, внедрение инноваций, модернизацию экономики и, соответственно,расширение возможностей для решения социальных задач.

Длядальнейшего внедрения этих принципов планируется реализовать следующие основныемеры:

формирование долгосрочногобюджетного планирования (бюджетного прогноза на долгосрочный период);

разработка Стратегиисоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года;

использование для целей бюджетногопланирования консервативного, исходя из формализованных критериев,макроэкономического прогноза;

переход от среднесрочного финансовогопланирования к долгосрочному планированию в формате "скользящегопериода".

Бюджетнаясистема Липецкой области переходит на программный принцип планирования иисполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей,определенных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, будетосуществляться на основе государственных программ Липецкой области.Инструментом финансового обеспечения, синхронизации целей и задачгосударственных программ Липецкой области станет бюджетный прогноз надолгосрочный период.

Реализациямероприятий подпрограммы 1 также связана со следующими рисками:

нарушение бюджетногозаконодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроковподготовки проекта областного закона об областном бюджете на очереднойфинансовый год и плановый период;

несвоевременное и неполноеисполнение областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетногозаконодательства Российской Федерации;

нарушение требованийбюджетного законодательства при исполнении областного бюджета;

неисполнение расходныхобязательств Липецкой области;

невозможность обеспечениянадежного, качественного и своевременного кассового обслуживания исполненияобластного бюджета.

Вцелях управления вышеуказанными рисками:

проводятся мероприятия поминимизации нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфереорганизации бюджетного процесса;

контролируется порядок и срокиподготовки проекта областного закона об областном бюджете на очереднойфинансовый год и плановый период;

обеспечивается своевременное иполное исполнение областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетногозаконодательства Российской Федерации;

проводятся мероприятия пообеспечению прозрачности бюджетных данных для заинтересованных пользователей;

обеспечивается своевременноеисполнение расходных обязательств Липецкой области;

обеспечивается надежное,качественное и своевременное кассовое обслуживание исполнения областногобюджета.

Кмерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижениезапланированных целей, относятся:

детальное планирование ходареализации подпрограммы 1;

оперативный мониторингвыполнения мероприятий подпрограммы 1;

своевременная актуализацияежегодных планов реализации подпрограммы 1, в том числе корректировка состава исроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемых результатов мероприятийподпрограммы 1;

проведение в течение всегосрока выполнения подпрограммы 1 мониторинга и прогнозирования текущих тенденцийв сфере реализации подпрограммы 1 и при необходимости актуализация планареализации подпрограммы 1;

формирование "Дорожнойкарты" создания и развития регионального сегмента "Электронныйбюджет", проведение мониторинга ее реализации.

 

2. Приоритеты государственной политики всфере реализации

подпрограммы 1, цели, задачи,целевые индикаторы, показатели

задач подпрограммы, методики расчетовцелевых индикаторов

и показателей задач подпрограммы

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

 

Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование,совершенствование организации бюджетного процесса" является частьюгосударственной программы "Управление государственными финансами и государственнымдолгом Липецкой области", сформирована с учетом согласованности основныхпараметров подпрограммы и Государственной программы и направлена на решениетрех основных задач:

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

абзацы второй -девятнадцатый утратили силу. - Постановление администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266.

1.Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координациябюджетного и стратегического планирования.

2.Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетногозаконодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения нужд Липецкой области.

3.Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственнойвласти Липецкой области в сфере управления региональными финансами.

Абзацы двадцать третий - двадцать четвертый утратили силу. -Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266.

Показателями решения задачи 1 "Своевременная и качественнаяорганизация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегическогопланирования" являются:

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

1. Наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкойобласти до 2030 года. (Абзац дополнен постановлением администрации Липецкойобласти от 16.06.2016 N 266)

Указанныйпоказатель является качественной оценкой решения задачи 1 по организациистратегического планирования в Липецкой области и характеризует выполнениеработ по разработке Стратегии социально-экономического развития Липецкойобласти до 2030 года.

2. Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период. (Дополненопостановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Указанный показатель является качественной оценкой решения задачи 1по разработке бюджетного прогноза на долгосрочный период и характеризуеторганизацию работы по формированию бюджетной политики на долгосрочный период. (Абзацдополнен постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

НаличиеСтратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 годаявляется основой сбалансированного устойчивого социально-экономическогоразвития Липецкой области.

Показателямирешения задачи 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля засоблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупоктоваров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области" являются:

1.Доля расходов областного бюджета, сформированных в соответствии сгосударственными программами.

Показательхарактеризует полноту охвата ассигнований областного бюджета государственнымипрограммами и позволит увязать формирование бюджета с целями и результатамирегиональной политики.

Показательявляется относительной величиной, выраженной в процентах. Периодичностьпоказателя - годовая. Информация о степени достижения данного показателяанализируется на основании отчета об исполнении консолидированного бюджетаЛипецкой области.

2.Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммырасходов областного бюджета.

Приопределении данного показателя используются следующие величины:

объем проверенных средств областногобюджета;

общая сумма расходов областного бюджета.

Данныевеличины являются количественными, с помощью которых характеризуется степеньохвата проверками расходов областного бюджета.

Показательявляется относительной величиной, выраженной в процентах.

Периодичностьпоказателя - годовая.

3.Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средствобластного бюджета.

Показательвключает анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающихрезультативность использования бюджетных ассигнований главными распорядителямибюджетных средств, и охватывает все элементы бюджетного процесса.

Периодичность показателя - годовая. Средний индекс качествафинансового менеджмента рассчитывается как отношение суммы итоговых оценоккачества финансового менеджмента главных распорядителей средств областногобюджета к их количеству. Оценка качества финансового менеджмента главныхраспорядителей средств областного бюджета определяется в порядке, установленномадминистрацией области. (В редакции Постановления администрации Липецкойобласти от 16.06.2016 N 266)

Показателемрешения задачи 3 "Обеспечение открытости и прозрачности информации одеятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управлениярегиональными финансами" является:

Доляинформации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области врежиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделовединого портала бюджетной системы Липецкой области.

Показательхарактеризует отношение количества рубрик информационных разделов единогопортала бюджетной системы Липецкой области, информация в которых обновляется врежиме реального времени на отчетную дату, к общему количеству рубрикинформационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области.

Показательявляется относительной величиной, выраженной в процентах. Периодичностьпоказателя - годовая.

Абзац утратил силу. - Постановление администрации Липецкой областиот 16.06.2016 N 266.

Методики расчетов показателей подпрограммы 1:

(Абзац дополнен постановлением администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

1)Показатель 1 задачи 1 подпрограммы 1:

НаличиеСтратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 годаопределяется посредством утверждения нормативным правовым актом областистратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.

Показателю1 задачи 1 подпрограммы 1 присваиваются следующие баллы:

1- Стратегия социально-экономического развития Липецкой области до 2030 годаутверждена нормативным правовым актом области;

0 - Стратегия социально-экономического развития Липецкой области до2030 года не утверждена нормативным правовым актом области. (Дополненопостановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

2)Показатель 2 задачи 1 подпрограммы 1:

Показатель"Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период" определяетсяпосредством утверждения постановлением администрации области бюджетногопрогноза на долгосрочный период.

Показателю2 задачи 1 подпрограммы 1 присваиваются следующие баллы:

1- бюджетный прогноз на долгосрочный период утвержден постановлениемадминистрации области;

0 - бюджетный прогноз на долгосрочный период не утвержденпостановлением администрации области. (Дополнено постановлением администрацииЛипецкой области от 16.06.2016 N 266)

3)Показатель 1 задачи 2 подпрограммы 1:

доля расходов областного бюджета,сформированных в соответствии с государственными программами, рассчитывается поформуле:

 

 

где : РП - объем кассовых расходов областногобюджета в рамках государственных программ за отчетный год;

РОБф - общий объем кассовых расходовобластного бюджета за отчетный год.

(Дополненопостановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

4)Показатель 2 задачи 2 подпрограммы 1:

соотношение объема проверенныхсредств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета года,предшествующего отчетному (без учета расходов по обслуживанию государственногодолга), рассчитывается по формуле:

 

 

где : ПР - объем проверенных средств областногобюджета;

РОБ- общая сумма расходов областного бюджета за год, предшествующий отчетному (безучета расходов по обслуживанию государственного долга).

(Дополненопостановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

5)Показатель 3 задачи 2 подпрограммы 1:

средний индекс качества финансовогоменеджмента главных распорядителей средств областного бюджета рассчитывается поформуле:

 

 

где : n - количество главных распорядителейсредств областного бюджета, охваченных мониторингом качества финансовогоменеджмента;

Е(Рi) - итоговая оценка качества финансового менеджмента поi-му главному распорядителю средств областногобюджета за год, предшествующий отчетному.

(Дополненопостановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

6)Показатель задачи 3 подпрограммы 1:

доля информации, размещаемой на единомпортале бюджетной системы Липецкой области в режиме реального времени, к общемуколичеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системыЛипецкой области, рассчитывается по формуле:

 

П₇= ИЭ / И x 100,

 

где : ИЭ - количество рубрик информационныхразделов единого портала бюджетной системы Липецкой области, информация накоторых обновляется в режиме реального времени, на отчетную дату;

И - общее количество рубрик информационных разделов единого порталабюджетной системы Липецкой области. (Дополнено постановлением администрацииЛипецкой области от 16.06.2016 N 266)

 

3. Сроки и этапы реализации подпрограммы 1

 

Подпрограмму1 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.

 

4. Основные мероприятия подпрограммы 1 суказанием основных

механизмов их реализации

 

Врамках подпрограммы 1 реализуются 4 основных мероприятия.

Решениезадачи 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса,координация бюджетного и стратегического планирования" обеспечиваетсяреализацией основного мероприятия 1 "Разработка Стратегиисоциально-экономического развития Липецкой области до 2030 года".

Указанноемероприятие реализуется путем закупки работ, услуг в соответствии с Федеральнымзаконом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сферезакупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальныхнужд".

Решениезадачи 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля засоблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупоктоваров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области"обеспечивается реализацией двух основных мероприятий. Основное мероприятие 2"Осуществление бюджетного процесса" и основное мероприятие 3"Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителейбюджетных средств".

Основноемероприятие 2 "Осуществление бюджетного процесса" реализуется путемсоставления, исполнения областного бюджета и осуществления контроля за егоисполнением.

Основноемероприятие 3 "Повышение качества финансового менеджмента главныхраспорядителей бюджетных средств" реализуется путем осуществленияпостоянного мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителейбюджетных средств.

Решениезадачи 3 "Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельностиорганов государственной власти Липецкой области в сфере управлениярегиональными финансами" обеспечивается реализацией одного основногомероприятия:

основное мероприятие 4 "Формированиерегионального сегмента "Электронный бюджет".

Указанноемероприятие реализуется путем формирования единого информационного пространстваи осуществления интеграции информационных потоков участников бюджетногопроцесса Липецкой области.

 

5. Обоснование объема финансовых ресурсов,необходимых

для реализации подпрограммы 1

 

Ресурсноеобеспечение реализации мероприятий подпрограммы 1 осуществляется за счетсредств областного бюджета.

Общийобъем финансирования подпрограммы 1 предусматривается в размере 999583,9 тыс. руб. в том числе по годам:

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2014год - 158309,1 тыс. руб.;

2015год - 153959,9 тыс. руб.;

2016год - 156344,9 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2017год - 145792,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2018год - 135792,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2019год - 124692,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2020год - 124692,5 тыс. руб.

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

Расходына обеспечение реализации основного мероприятия 1 подпрограммы 1 определены всоответствии с проработкой рынка консалтинговых услуг.

Расходына обеспечение реализации основных мероприятий 2, 3 подпрограммы 1 определены всоответствии с законодательством о государственной гражданской службе.

Расходына обеспечение реализации основного мероприятия 4 определены в соответствии сзаключенными государственными контрактами и коммерческим предложением с учетомпрогнозируемого уровня инфляции.

 

ПОДПРОГРАММА 2

 

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области

от 16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

 

Паспорт подпрограммы 2 Государственнойпрограммы

Липецкойобласти "Управление государственным долгом

Липецкойобласти"

 

Ответственный исполнитель	Управление финансов Липецкой области
Задачи подпрограммы	Проведение ответственной долговой политики
Показатели задач подпрограммы	Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области, руб.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы	Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы из областного бюджета прогнозно составит 15589035,1 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1950570,5 тыс. руб.; 2015 год - 1667669,3 тыс. руб.; 2016 год - 1281645,3 тыс. руб.; 2017 год - 1751889,0 тыс. руб.; 2018 год - 2397061,0 тыс. руб.; 2019 год - 3270100,0 тыс. руб.; 2020 год - 3270100,0 тыс. руб.
(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области

 

Текстовая часть

 

1. Характеристика сферы реализацииподпрограммы 2, описание

основных проблем в сфере управлениягосударственным долгом

Липецкойобласти, анализ социальных, финансово-экономических

и прочих рисков ее развития

 

Всистеме управления государственными финансами одним из ключевых инструментовявляется долговая политика. Для обеспечения сбалансированности и устойчивостиобластного бюджета, минимизации рисков невыполнения принятых обязательств приего исполнении необходимо эффективное управление государственным долгом, всвязи с чем в рамках подпрограммы 2 предусматривается решение следующей задачи:

проведение ответственнойдолговой политики.

Вбюджетном процессе качество и эффективность управления государственным долгомнепосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.

Привлечениезаемных финансовых средств в Липецкой области осуществляется в целях погашениядолговых обязательств и финансирования дефицита бюджета. За счет заимствованийобеспечивается сбалансированность бюджета. В качестве инструментовзаимствований применяются государственные ценные бумаги, кредиты кредитныхорганизаций и бюджетные кредиты из федерального бюджета.

Запрошедшие годы накоплен опыт успешного использования рыночных инструментовзаимствований. Размещение государственных облигаций Липецкой областиосуществляется биржевым способом размещения. Государственные облигацииразмещались на Московской Бирже в запланированных объемах, производитсясвоевременное погашение номинальной стоимости облигаций амортизационнымичастями выпусков облигаций.

Осуществлениезаимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится присоблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещениизаказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг длягосударственных и муниципальных нужд. Отбор кредитных организаций дляпредоставления кредитов Липецкой области осуществляется по результатамаукционов в электронной форме. Это позволяет добиться снижения стоимостиобслуживания привлекаемых кредитов.

Использованиеразличных инструментов заимствований позволяет оптимизировать затраты бюджетана обслуживание государственных долговых обязательств Липецкой области.

Напротяжении последних лет авторитетные международные рейтинговые службыприсваивают Липецкой области высокие кредитные рейтинги - высоко оцениваюткредитоспособность и ликвидность региона, что является показателем благополучиясоциально-экономической ситуации. Минимальные риски, по мнению экспертов,отражают сильную экономику Липецкой области и устойчивую ситуацию с исполнениембюджета.

29октября 2012 года Fitch Ratingsподтвердило Липецкой области долгосрочные рейтинги в иностранной и национальнойвалюте на уровне "ВВ", краткосрочный рейтинг в иностранной валюте"В" и национальный долгосрочный рейтинг "AA-(rus)".Прогноз по долгосрочным рейтингам - "Стабильный". Проведенноерейтинговое действие распространяется на находящиеся в обращении на внутреннемрынке облигации Липецкой области. По мнению Fitch Ratings, рейтинги Липецкой области отражают приемлемые иулучшающиеся операционные показатели, умеренный, хотя и растущий, прямой риск ивзвешенный подход к управлению. В то же время рейтинги принимают во внимание волатильные бюджетные показатели ввиду высокой концентрацииобластной экономики и усиление давления на операционные расходы.

До2011 года Липецкая область поддерживала объем государственного долга наэкономически безопасном уровне (не более 30% к объему доходов областногобюджета без учета объемов безвозмездных поступлений). Благодаря качественномууправлению государственным долгом Липецкой области расходы на его обслуживаниене превышали 1,4 процента в общей сумме расходов областного бюджета, заисключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций,предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (приограничении, установленном статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации,- не более 15 процентов). По итогам 2012 года данный показатель составил 1,7процента.

Учитывая,что в общем объеме поступлений в доходы консолидированного бюджета Липецкойобласти высокий удельный вес занимают поступления от металлургической отрасли,сохраняется зависимость бюджета от предприятий, производящих металлопродукцию,что усиливает бюджетные риски, и, как следствие, за последние годы наблюдаетсяувеличение объема государственного долга Липецкой области.

Из-занедостаточности доходов и источников покрытия дефицита бюджета, а также в целяхисполнения принятых обязательств возникла необходимость привлечениязаимствований в виде государственных ценных бумаг, кредитов кредитныхорганизаций и бюджетных кредитов из федерального бюджета.

Еслидо 2011 года, как отмечалось выше, Липецкая область поддерживала объемгосударственного уровня на экономически безопасном уровне, то объемгосударственного долга Липецкой области на 1 января 2013 года составил10392205,8 тыс. руб., или 39,5% процента к общему годовому объему доходовобластного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездныхпоступлений).

Всоответствии с Законом Липецкой области от 14 декабря 2012 года N 94-ОЗ"Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015годов" верхний предел государственного внутреннего долга Липецкой областина 1 января 2014 года установлен в сумме 14848618 тыс. руб., или 50,7 процентак общему годовому объему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году(без учета объемов безвозмездных поступлений).

Несмотряна то, что в настоящее время запланированные объемы государственного долгаЛипецкой области не превышают ограничений, предусмотренных Бюджетным кодексомРоссийской Федерации, очевидна тенденция роста как общего объемагосударственного долга Липецкой области, так и соответственно расходов на егообслуживание. Такая динамика отражает проблему повышения долговой нагрузки наобластной бюджет и направления значительного объема бюджетных средств наисполнение принятых долговых обязательств. В результате сужаются возможностибюджета по принятию новых расходных обязательств.

Болеетого, принятие Липецкой областью решений, направленных на достижение целей, установленныхв Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, привело квозникновению новых расходных обязательств областного бюджета, не обеспеченныхв полном объеме собственными доходами областного бюджета.

Вцелях исполнения всех взятых расходных обязательств и выполнения ограничений,накладываемых бюджетным законодательством Российской Федерации, в 2014 - 2020годах будет продолжено проведение ответственной долговой политики, направленнойна оптимизацию структуры государственного долга, обеспечение эффективностигосударственных заимствований и исполнение обязательств по погашению иобслуживанию долговых обязательств Липецкой области.

 

2. Приоритеты государственной политики всфере реализации

подпрограммы 2, цели, задачи,целевые индикаторы, показатели

задач подпрограммы, методики расчетовцелевых индикаторов

и показателей задач подпрограммы

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

 

Подпрограмма2 является частью государственной программы "Управление государственнымифинансами и государственным долгом Липецкой области", сформирована сучетом согласованности основных параметров подпрограммы 2 и Государственнойпрограммы и направлена на выполнение задачи.

Приоритетыгосударственной политики в сфере реализации подпрограммы 2 определяютсягосударственной долговой политикой на этапах ее реализации. Ежегодно воисполнение требований ст. 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерацииразрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики, одним изразделов которых является политика в области государственного долга. При этомследует отметить, что ответственный подход к планированию и осуществлениюзаимствований всегда был характерной особенностью Липецкой области, так какодним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовойстабильности является продуманная и взвешенная долговая политика, котораяориентирована на минимизацию долговых обязательств Липецкой области и расходовна обслуживание государственного долга Липецкой области, недопущение рисковвозникновения кризисных ситуаций при исполнении областного бюджета, поддержаниеразмеров и структуры государственного долга Липецкой области в объеме,обеспечивающем возможность гарантированного выполнения обязательств по егопогашению и обслуживанию.

Вместес тем предстоит еще значительная работа, так как в среднесрочной перспективебюджетной системе Липецкой области придется столкнуться с рядом вызовов,обусловленных общими макроэкономическими тенденциями, определенными факторамисоциального развития, и их влиянием на финансовую сферу.

Представляется,что в первую очередь давление на бюджет будет оказываться повышением уровнярасходных обязательств, связанных с реализацией на региональном уровне решенийПравительства Российской Федерации по повышению уровня оплаты труда работниковбюджетной сферы. С другой стороны, просматривается тенденция вложениязначительных средств, в том числе с привлечением федерального софинансирования, в модернизацию региональнойинфраструктуры, тем самым увеличиваются инвестиционные расходы областногобюджета. Обусловленный указанными факторами бюджетный дефицит в сложившихсяобстоятельствах будет покрываться за счет роста государственного долга исоответственно вызовет рост расходов на его погашение и обслуживание, что ставитпод угрозу достижение бюджетной системой Липецкой области состоянияустойчивости и сбалансированности в долгосрочной перспективе.

Врамках подпрограммы 2 решается следующая задача:

Проведениеответственной долговой политики.

Показателемрешения задачи "Проведение ответственной долговой политики" являетсяобъем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области иобслуживанию государственного долга Липецкой области.

Показательхарактеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательствобластного бюджета по обслуживанию государственного долга Липецкой области ипогашению долговых обязательств Липецкой области.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется наосновании данных бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджетабюджетной системы Российской Федерации. (В редакции Постановления администрацииЛипецкой области от 16.06.2016 N 266)

Абзац утратил силу. - Постановление администрации Липецкой областиот 16.06.2016 N 266.

 

3. Сроки и этапы реализации подпрограммы 2

 

Подпрограмму2 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.

 

4. Основные мероприятия подпрограммы 2 суказанием основных

механизмов их реализации

 

Основноемероприятие подпрограммы 2 направлено на решение цели и задачи подпрограммы 2,обеспечивающих эффективное управление государственным долгом Липецкой области.

Врамках подпрограммы 2 реализуется основное мероприятие "Обеспечениесвоевременности и полноты исполнения долговых обязательств Липецкой области,обслуживание государственного долга Липецкой области и выполнение другихобязательств Липецкой области по выплате агентских комиссий ивознаграждений".

Реализацияданного основного мероприятия осуществляется путем планирования расходовобластного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета вобъеме, необходимом для полного исполнения обязательств Липецкой области повыплате процентных платежей по государственному долгу Липецкой области,выполнению других обязательств государства по выплате агентских комиссий ивознаграждений и погашению долговых обязательств Липецкой области,осуществления всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговыхобязательств Липецкой области, строго в соответствии с принятымиобязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующиминормативными правовыми актами Липецкой области, государственными контрактами идоговорами.

 

5. Обоснование объема финансовых ресурсов,необходимых

для реализации подпрограммы 2

 

Прогнозныйобщий объем финансовых ресурсов, необходимых для достижения целевого индикатораи показателя задачи подпрограммы 2, составляет 15589035,1тыс. руб., в том числе:

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

2014год - 1950570,5 тыс. руб.;

2015год - 1667669,3 тыс. руб.;

2016год - 1281645,3 тыс. руб.;

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

2017год - 1751889,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2018год - 2397061,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2019год - 3270100,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2020год - 3270100,0 тыс. руб.

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

Средстваобластного бюджета, связанные с реализацией основного мероприятия, определеныисходя из условий нормативных правовых актов Липецкой области, заключенныхгосударственных контрактов и договоров, определяющих условия привлечения,обращения и погашения государственных долговых обязательств Липецкой области, атакже планируемых к принятию или изменению в текущем финансовом году ипрогнозного объема заимствований.

 

ПОДПРОГРАММА 3

 

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области

от 16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

 

Паспорт подпрограммы 3 Государственнойпрограммы

Липецкойобласти "Создание условий для повышения финансовой

устойчивости местныхбюджетов"

 

Ответственный исполнитель	Управление финансов Липецкой области
Задачи подпрограммы	1. Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований. 2. Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов и городских округов Липецкой области
Показатели задач подпрограммы	Показатель задачи 1: доля просроченной кредиторской задолженности к общему объему расходов местных бюджетов, %. Показатель задачи 2: количество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях, ед.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы	Общий объем финансирования из областного бюджета составит 9387576,4 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1108243,8 тыс. руб.; 2015 год - 1650925,9 тыс. руб.; 2016 год - 1960319,4 тыс. руб.; 2017 год - 1958182,3 тыс. руб.; 2018 год - 897697,0 тыс. руб.; 2019 год - 906104,0 тыс. руб.; 2020 год - 906104,0 тыс. руб.
(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по расходам местных бюджетов. Увеличение количества муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях, до 18

 

Текстовая часть

 

1. Характеристика сферы реализацииподпрограммы 3, описание

основных проблем в сфере повышениясамостоятельности местных

бюджетов , анализ социальных, финансово-экономических

и прочих рисков ее развития

 

Однимиз условий достижения стратегических целей социально-экономического развитияЛипецкой области, поставленных в Программе социально-экономического развитияЛипецкой области на 2013 - 2017 годы, является развитие межбюджетных отношений,создание стимулов по наращиванию доходной базы местных бюджетов.

Врамках составления проекта областного бюджета одним из важнейших направленийдеятельности управления финансов Липецкой области является выравнивание уровнябюджетной обеспеченности бюджетов муниципальных образований и обеспечениесбалансированности местных бюджетов.

Последовательноесовершенствование межбюджетных отношений и проведение мероприятий по повышениюкачества управления финансами муниципальных образований Липецкой областипозволило достичь определенных результатов:

межбюджетные трансферты изобластного бюджета распределяются на основе единых методик исходя изобъективных показателей, адекватно отражающих факторы, определяющие потребностьв финансировании, в том числе установлен порядок распределения дотаций навыравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления,обеспечивающий гарантированный уровень доходов местных бюджетов дляфинансирования их расходных обязательств;

сформированы единыеметодологические подходы к предоставлению дотаций на поддержку мер пообеспечению сбалансированности бюджетов;

в целях создания стимулов по укреплениюдоходной базы местных бюджетов производится замена дотации дополнительнымнормативом отчислений от налога на доходы физических лиц.

Несмотряна принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местногосамоуправления, для большинства муниципальных образований Липецкой областидовольно остро стоит проблема низкой самообеспеченности. Налоговые и неналоговыедоходы в местных бюджетах большей части муниципальных образований составляютнезначительную долю и не являются бюджетообразующими.

Значителенобъем безвозмездной финансовой помощи из областного бюджета. Велики иабсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемых муниципальнымобразованиям из областного бюджета. Общий объем межбюджетных трансфертовбюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году составит 16,6 млрд. рублей, или40,4 процента от общего объема расходов областного бюджета.

Всвязи со значительной степенью зависимости от финансовой помощи из областногобюджета основными проблемами в сфере реализации подпрограммы 3 являются:

повышение рисковнесбалансированности местных бюджетов;

несвоевременное осуществление илиосуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательствомРоссийской Федерации за органами местного самоуправления.

Своевременноеперечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотаций наподдержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов позволяетобеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение бюджетов муниципальныхобразований, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможностьстабильного финансирования первоочередных расходных обязательств.

Приоритетомбюджетной политики Липецкой области в сфере взаимодействия с муниципальнымиобразованиями остается необходимость внедрения передовых технологий в практикууправления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественноепредоставление бюджетных услуг.

Дляповышения качества управления общественными финансами в муниципальныхобразованиях из областного бюджета предоставлялись субсидии на реформированиемуниципальных финансов, что позволило создать достаточные стимулы муниципальныморганам власти для внедрения передовых методов управления общественнымифинансами.

Органамместного самоуправления было рекомендовано разработать и реализовать Программыповышения эффективности бюджетных расходов, по результатам выполнения которыхза счет средств областного бюджета предоставлялись субсидии муниципальнымобразованиям, достигшим наилучших результатов.

Темне менее в отдельных муниципальных образованиях Липецкой области качествоуправления бюджетным процессом остается низким, что подтверждается результатамиежегодно проводимой оценки качества управления финансами и платежеспособностимуниципальных районов и городских округов Липецкой области. Вместе с темосновная часть органов местного самоуправления имеет значительный потенциал дляроста эффективности финансового управления.

Вдополнение к уже созданным преференциям в целях стимулирования органов местногосамоуправления к привлечению инвестиций в соответствии с поручением Президентаи Правительства Российской Федерации разработан механизм поощрениямуниципальных образований Липецкой области за достижение наилучших результатовпо увеличению налогового потенциала.

Вцелях укрепления финансовой самостоятельности органов местного самоуправления,повышения эффективности финансовых взаимоотношений с муниципальнымиобразованиями планируется продолжить работу по созданию условий для выполненияполномочий органов местного самоуправления. При этом основными тенденциямиразвития подпрограммы 3 являются:

создание условий для устойчивого исполненияместных бюджетов;

недопущение просроченнойкредиторской задолженности по расходам местных бюджетов;

создание стимулов для увеличения налоговогопотенциала;

повышение качества управлениямуниципальными финансами.

Такимобразом, данная подпрограмма 3 направлена на создание условий для устойчивогоисполнения бюджетов муниципальных образований, а также обеспечениефинансирования первоочередных социальных расходов в целях недопущения ухудшениясоциально-экономической ситуации.

Реализациямероприятий подпрограммы 3 связана с различными группами рисков, обусловленнымикак внутренними факторами, зависящими от исполнителя, так и внешними факторами,оказать влияние на которые проблематично: изменение законодательства и внешнейэкономической ситуации, риски финансового обеспечения.

Основнымриском реализации подпрограммы 3 является невозможность исполнения местныхбюджетов в случае существенного изменения параметров экономической конъюнктурыпо сравнению с теми, которые были предусмотрены при формированииГосударственной программы, в связи с зависимостью областного бюджета отналоговых платежей предприятий черной металлургии, что в свою очередь можетнегативно сказаться на выполнении заложенных в подпрограмме 3 показателей.

Минимизацияданных рисков возможна на основе:

учета конъюнктурных колебаний при бюджетномпрогнозировании;

принятия мер по развитию налогового потенциалаЛипецкой области, в том числе его диверсификации;

повышения эффективностибюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качествагосударственных и муниципальных услуг.

Кмерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижениезапланированных целей, относятся:

оперативный мониторингвыполнения мероприятий подпрограммы 3;

своевременная актуализацияежегодных планов реализации подпрограммы 3, в том числе корректировка состава исроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемых результатов мероприятийподпрограммы 3;

проведение в течение всегосрока выполнения подпрограммы 3 мониторинга и прогнозирования текущих тенденцийв сфере реализации подпрограммы 3 и при необходимости актуализация планареализации подпрограммы 3.

 

2. Приоритеты государственной политики всфере реализации

подпрограммы 3, цели, задачи,целевые индикаторы, показатели

задач подпрограммы, методики расчетовцелевых индикаторов

и показателей задач подпрограммы

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

 

Подпрограмма3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местныхбюджетов" является частью Государственной программы "Управлениегосударственными финансами и государственным долгом Липецкой области",сформирована с учетом согласованности основных параметров подпрограммы 3 игосударственной программы и направлена на достижение ее цели и выполнение задачв части:

создания условий для равных финансовыхвозможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории Липецкойобласти;

совершенствования подходов кпредоставлению межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетамс целью повышения эффективности их предоставления и использования;

повышения качества управлениямуниципальными финансами;

содействия внедрению передовыхинформационных технологий в бюджетный процесс на муниципальном уровне.

Особенностисферы реализации подпрограммы 3, условия ее реализации и имеющиеся проблемыпредопределяют цели, задачи, показатели решения задач подпрограммы 3.

Врамках подпрограммы 3 решаются две основные задачи:

1.Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.

2.Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов игородских округов Липецкой области.

Показателемрешения задачи 1 "Поддержание устойчивого исполнения бюджетовмуниципальных образований" является доля просроченной кредиторскойзадолженности к общему объему расходов местных бюджетов.

Показательхарактеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательствместных бюджетов.

Указанныйпоказатель измеряется в процентах. На начало финансового года местные бюджетыне должны иметь просроченной кредиторской задолженности по расходам. Информацияо степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета обисполнении консолидированного бюджета Липецкой области.

Показателемрешения задачи 2 "Создание стимулов для увеличения налогового потенциаламуниципальных районов и городских округов Липецкой области" являетсяколичество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов вотчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях.

Показательхарактеризует деятельность органов местного самоуправления по увеличениюналогового потенциала за счет развития территорий.

Периодичностьпоказателя - годовая.

Реализацияподпрограммы 3 позволит обеспечить создание условий для устойчивого исполненияместных бюджетов.

Абзац утратил силу. - Постановление администрации Липецкой областиот 16.06.2016 N 266.

Методики расчетов показателей подпрограммы 3:

(Абзац дополнен постановлением администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266)

1)Показатель задачи 1 подпрограммы 3 "Доля просроченной кредиторской задолженностик общему объему расходов местных бюджетов" рассчитывается по формуле:

 

 

где : КЗмб - объемпросроченной кредиторской задолженности по расходам местных бюджетов посостоянию на 1 января года, следующего за отчетным;

Рмб - объемрасходов местных бюджетов за отчетный финансовый год. (Дополнено постановлениемадминистрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

2)Показатель задачи 2 подпрограммы 3 "Количество муниципальных образований,обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, всопоставимых условиях" рассчитывается по формуле:

 

К= Сумма К_i, где:

 

 

К- количество муниципальных районов (городских округов), обеспечивших ростналоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимыхусловиях;

Сумма- знак суммирования;

Т_i - темп ростаналоговых доходов i-го муниципального района(городского округа), %.

Темпроста налоговых доходов рассчитывается по формуле:

 

Т_i = НД _{i отч} / НД _{i отч-1} x 100, где:

 

НД _{i отч}, НД _{i отч-1}- мобилизуемые на территории i-го муниципальногорайона (городского округа) налог на доходы физических лиц, налоги, уплачиваемыев связи с применением специальных налоговых режимов, местные налоги в отчетноми предшествующем отчетному годах, в сопоставимых условиях. (Дополнено постановлениемадминистрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

 

3. Сроки и этапы реализации подпрограммы 3

 

Подпрограмму3 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.

 

4. Основные мероприятия подпрограммы 3 суказанием основных

механизмов их реализации

 

Врамках подпрограммы 3 реализуются два основных мероприятия.

Решениезадачи 1 "Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальныхобразований" обеспечивается реализацией основного мероприятия 1"Обеспечение сбалансированности местных бюджетов".

Основноемероприятие 1 "Обеспечение сбалансированности местных бюджетов"реализуется путем:

-повышения заинтересованности органов местного самоуправления в наращиванииналогового потенциала;

-проведения анализа выполнения плана по доходным источникам местных бюджетов ипринятия мер по обеспечению исполнения местных бюджетов по доходам;

-обеспечения гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальныхобразований;

-реализации мер по обеспечению сбалансированности муниципальных образований,несбалансированность бюджетов которых образовалась в результате превышенияобъемов расчетных расходных обязательств бюджета, обусловленных сложившейсяинфраструктурой муниципального образования, над объемом его доходов в очередномфинансовом году, а также у которых в процессе исполнения их бюджетов возникаютнепредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

Решениезадачи 2 "Создание стимулов для увеличения налогового потенциаламуниципальных районов и городских округов Липецкой области" обеспечиваетсяреализацией одного основного мероприятия:

Основноемероприятие 2 "Стимулирование муниципальных образований Липецкой областипо результатам проведения оценки их деятельности" реализуется путемпроведения оценки работы муниципальных образований по увеличению налоговогопотенциала, показателей, характеризующих качество управления муниципальнымифинансами, показателей, характеризующих деятельность органов местногосамоуправления в соответствии с нормативными правовыми актами администрацииЛипецкой области.

 

5. Обоснование объема финансовых ресурсов,необходимых

для реализации подпрограммы 3

 

Ресурсноеобеспечение реализации мероприятий подпрограммы 3 осуществляется за счетсредств областного бюджета.

Общийобъем финансирования подпрограммы 3 предусматривается в размере 9387576,4 тыс. руб.

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

в том числе по годам:

2014год - 1108243,8 тыс. руб.;

2015год - 1650925,9 тыс. руб.;

2016год - 1960319,4 тыс. руб.;

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

2017год - 1958182,3 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2018год - 897697,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2019год - 906104,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

2020год - 906104,0 тыс. руб.

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от30.11.2016 № 481)

Расходына осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований,направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетнойобеспеченности, определены с учетом полномочий, осуществляемых органамиместного самоуправления на основании единых формализованных методик попредоставлению дотаций из областного бюджета.

Средствана предоставление грантов органам местного самоуправления определены всоответствии с нормативными правовыми актами администрации Липецкой области опроведении оценки органов местного самоуправления и законом Липецкой области обобластном бюджете.

 

 

 

Приложение 1

к государственной программе

Липецкойобласти "Управление

государственными финансами

и государственным долгом

Липецкойобласти"

 

СВЕДЕНИЯОБ ИНДИКАТОРАХ ЦЕЛИ, ПОКАЗАТЕЛЯХ ЗАДАЧ И ОБЪЕМАХ

ФИНАНСИРОВАНИЯЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

ГОСУДАРСТВЕННОЙПРОГРАММЫ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ

ГОСУДАРСТВЕННЫМИФИНАНСАМИ И ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ

ЛИПЕЦКОЙОБЛАСТИ"

 

 

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области

от 16.06.2016 N 266, от30.11.2016 № 481)

 

Таблица

 

N п/п	Наименование целей, индикаторов, задач, показателей, подпрограмм, основных мероприятий	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Единица измерения	Значения индикаторов, показателей и объемов финансирования
				2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1.	Цель Государственной программы "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами Липецкой области"
2.	Индикатор Отношение предельного объема государственного долга Липецкой области к утвержденному общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %	Управление финансов Липецкой области	%	менее 100	менее 100	менее 100	менее 100	менее 100	менее 100	менее 100	менее 100
3.	Задача 1 государственной программы "Создание условий для повышения эффективности использования средств областного бюджета"
4.	Показатель задачи 1 Государственной программы Отношение объема дефицита областного бюджета к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году	Управление финансов Липецкой области	%	15,7	14,5	менее 10	менее 10	менее 10	менее 10	менее 10	менее 10
5.	Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса"
6 - 7.	Утратили силу. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266
8.	Задача 1 подпрограммы 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования"
9.	Показатель 1 задачи 1 подпрограммы 1 Наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года	Управление экономики администрации Липецкой области	баллы	0	0	0	0	0	1	1	1
(п. 9 В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)
9.1.	Показатель 2 задачи 1 подпрограммы 1 Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период	Управление финансов Липецкой области	баллы	0	0	0	0	0	1	1	1
(п. 9.1 Дополнен постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266; В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)
13.	Показатель 2 задачи 2 подпрограммы 1 Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета года, предшествующего отчетному (без учета расходов по обслуживанию государственного долга)	Управление финансов Липецкой области	%	более 20	более 20	более 20	более 25	более 25	более 25	более 25	более 25
(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)
14.	Показатель 3 задачи 2 подпрограммы 1 Средний индекс качества финансового менеджмента