Постановление Администрации города Липецка от 24.07.2014 № 1589

24.07.2014 г.

г.Липецк

N 1589

Глава города Липецка

М.В.Гулевский

Наименование показателя

Расчет показателя (Р)

Оценка (Е)

Примечание

1. Среднесрочное финансовое планирование

1.1. Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде

Р = 100 x S_p / S, где

S_p - кассовые расходы ГРБС в отчетном финансовом году, произведенные в рамках муниципальных программ <*>;

S - общая сумма кассовых расходов ГРБС в отчетном финансовом году

Е = Р / 20

1.2. Отклонение объема расходов ГРБС в IV квартале от годового объема расходов (без учета межбюджетных трансфертов)

Р = S₄ / (S₁ + S₂ +

+ S₃ + S₄) x 100, где

S₁, S₂, S₃, S₄ - кассовые расходы ГРБС в первом, втором, третьем и четвертом кварталах соответственно, без учета межбюджетных трансфертов

Е = 5, если Р = 25%;

Е = 3, если 25% < Р <= 30% или 20% <= Р < 25%;

Е = 1, если 30% < Р <= 35% или 15% <= Р < 20%;

Е = 0, если Р > 35% или Р < 15%

1.3. Своевременность представления планового реестра расходных обязательств

Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя ГРБС, к которому приложен плановый реестр расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в департаменте финансов от установленной даты представления планового реестра расходных обязательств

Е = 5, если Р = 0;

Е = 0, если Р > 0

1.4. Сроки представления всех необходимых материалов к проекту бюджета города на очередной финансовый год и плановый период

Р - количество дней отклонения даты регистрации в департаменте финансов сопроводительного письма руководителя ГРБС, к которому приложены материалы к проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период, от утвержденной даты

Е = 5, если Р = 0;

Е = 0, если Р > 0

2. Исполнение бюджета в части расходов

2.1. Объем неисполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований

Р = 100 x (S - R) / S, где

S - объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной росписи расходов бюджета с учетом внесенных в нее изменений (за исключением ассигнований, предусмотренных в связи с возможным наступлением гарантийного случая по выданным муниципальным гарантиям);

R - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году

Е = 5, если Р <= 2,5%;

Е = 4, если 2,5% < Р <= 5%;

Е = 3, если 5% < Р <= 8%;

Е = 2, если 8% < Р <= 10%;

Е = 0, если Р > 10%

Показатель позволяет оценить объем неисполненных на конец года бюджетных ассигнований. Наличие определенного уровня неисполненных ассигнований (не выше установленного оптимального значения) является допустимым даже при высоком уровне качества управления финансами, осуществляемого ГРБС.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 2,5%

2.2. Количество изменений сводной бюджетной росписи, инициированных ГРБС в процессе исполнения бюджета в отчетном финансовом году

Р = В, где

В - количество справок об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств ГРБС, за исключением справок в связи с внесением изменений в решение о бюджете и изменением объема предоставленных межбюджетных трансфертов

Е = 5, если Р < 10;

Е = 3, если 10 <= Р < 15;

Е = 1, если 15 <= Р < 20;

Е = 0, если Р >= 20

Большое количество справок-уведомлений о внесении изменений в роспись расходов и лимиты бюджетных обязательств свидетельствует о низком качестве финансового планирования

2.3. Эффективность управления кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками

Р = 100 x К / R, где

К - объем кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;

R - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году

Е = 0,5, если Р <= 5%;

Е = (15 - Р) / 20, если 5% < Р <= 15%;

Е = 0, если Р > 15%

Негативным считается факт накопления значительного объема кредиторской задолженности

2.4. Удельный вес автономных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений

Р = 100 x А / В, где

А - количество автономных учреждений на конец отчетного периода;

В - количество муниципальных учреждений на конец отчетного периода

Е = 3, если Р >= 10%;

Е = 1, если 5% <= Р < 10%;

Е = 0, если Р < 5%

Положительным считается факт наличия автономных учреждений

2.5. Уровень использования субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания бюджетными и автономными учреждениями

P = S_y/S x 100, где

S_y - кассовые расходы, произведенные бюджетными и автономными учреждениями за счет субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

S - кассовые расходы ГРБС по перечислению субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания

Е = 5, если 98% < Р <= 100%;

Е = 2, если 90% < Р <= 98%;

Е = 0, если Р <= 90%

2.6. Динамика поступлений от приносящей доход деятельности

Р = (R_o / R x 100) - 100, где

R_o - сумма поступлений от приносящей доход деятельности муниципальных учреждений в отчетном году;

R - сумма поступлений от приносящей доход деятельности муниципальных учреждений за год, предшествующий отчетному

Е = 2, если значение Р превышает установленное значение индекса потребительских цен (к декабрю предыдущего года);

Е = 0, если значение Р не превышает установленного значения индекса потребительских цен (к декабрю предыдущего года)

3. Учет и отчетность

3.1. Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

Наличие в годовой отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств"

Е = 1, если таблица "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" заполнена;

Е = 0, если таблица "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" не заполнена

3.2. Соблюдение сроков представления ГРБС бюджетной отчетности

Оценивается соблюдение установленных департаментом финансов сроков представления ГРБС бюджетной отчетности и соответствие отчетности установленным требованиям

Е = 5, если отчетность представлена в установленные сроки и соответствует установленным требованиям;

Е = 1, если отчетность представлена с нарушением сроков, но соответствует установленным требованиям;

Е = 0, если отчетность не соответствует установленным требованиям

3.3. Наличие отчетов о выполнении Плана мероприятий в соответствии с распоряжением администрации города Липецка от 20.01.2014 N 20-р "Об утверждении Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Липецка"

Оценивается наличие отчетов и полнота реализации мероприятий

Е = 5, если отчеты представлены в установленные сроки и соответствуют установленным требованиям;

Е = 1, если отчеты представлены с нарушением сроков, но соответствуют установленным требованиям;

Е = 0, если отчеты не представлены или не соответствуют установленным требованиям

3.4. Соблюдение сроков представления ГРБС доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета города Липецка (далее - доклад)

Оценивается соблюдение установленных сроков представления ГРБС доклада и его соответствие установленным требованиям

Е = 5, если доклад представлен в установленные сроки и соответствует установленным требованиям;

Е = 1, если доклад представлен с нарушением сроков, но соответствует установленным требованиям;

Е = 0, если доклад не представлен или не соответствует установленным требованиям

4. Контроль и аудит

4.1. Объем недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Оценивается факт установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Е = 3, если в отчетном периоде отсутствуют факты недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей;

Е = 0, если в отчетном периоде установлены факты недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве управления финансами

4.2. Проведение инвентаризации

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о проведении инвентаризации"

Е = 2, если таблица "Сведения о проведении инвентаризации" заполнена;

Е = 0, если таблица "Сведения о проведении инвентаризации" не заполнена

4.3. Проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности муниципальных учреждений

Оценивается проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности муниципальных учреждений

Е = 4, при наличии у ГРБС отчета о проведении мониторинга результатов;

Е = 0, при отсутствии у ГРБС отчета о проведении мониторинга результатов деятельности муниципальных учреждений

4.4. Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля

Оценивается наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля

Е = 2, при наличии правового акта ГРБС;

Е = 0, при отсутствии правового акта ГРБС

4.5. Наличие правового акта ГРБС, устанавливающего порядок распределения ассигнований на приобретение оборудования между учреждениями с учетом поступлений от приносящей доход деятельности

Оценивается наличие правового акта ГРБС, устанавливающего порядок распределения ассигнований на приобретение оборудования между учреждениями с учетом поступлений от приносящей доход деятельности

Е = 2, при наличии правового акта ГРБС;

Е = 0, при отсутствии правового акта ГРБС

4.6. Наличие сумм, подлежащих взысканию по исполнительным документам (в отношении ГРБС и подведомственных учреждений)

Р = 100 x S_иск / R, где

S_иск - сумма, взысканная за счет средств бюджета по поступившим в адрес ГРБС и подведомственных ему учреждений исполнительным документам в отчетном финансовом году;

R - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году

Е = 5, если Р = 0;

Е = 0, если Р > 0

Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю

4.7. Наличие у ГРБС результатов оценки качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг

Оценивается наличие у ГРБС результатов оценки качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг

Е = 2, при наличии у ГРБС результатов оценки качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг;

Е = 0, при отсутствии у ГРБС результатов оценки качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг

4.8. Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания

Р = А / В x 100, где

А - количество учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100% в отчетном году;

В - общее количество муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания

Е = 3, если Р >= 90%;

Е = 0, если Р < 90%

4.9. Размещение на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях:

- информации о регистрации вновь создаваемых учреждений;

- общей информации об учреждениях;

- муниципальных заданий, доведенных до учреждений;

- планов финансово-хозяйственной деятельности учреждений

Оценивается своевременность размещения и полнота сведений

Е = 5, если информация размещается своевременно и в полном объеме;

Е = 0, если информация размещается несвоевременно и (или) не в полном объеме

N п/п

Наименование исходных данных

Единица измерения

Источник информации

Значение (заполняется ГРБС)

1.

Кассовые расходы ГРБС в I, II, III и IV кварталах без учета межбюджетных трансфертов

тыс. руб.

Отчетность ГРБС

2.

Кассовые расходы, произведенные бюджетными и автономными учреждениями в отчетном году за счет субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания

тыс. руб.

Отчетность ГРБС

3.

Общее количество муниципальных учреждений, которым доведены муниципальные задания, в том числе количество учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%

ед.

Отчетность ГРБС

4.

Количество справок об изменении сводной росписи и лимитов бюджетных обязательств, за исключением справок в связи с внесением изменений в решение о бюджете и изменением объема предоставленных межбюджетных трансфертов

ед.

5.

Сумма средств, полученных муниципальными учреждениями от приносящей доход деятельности за два последних отчетных года

тыс. руб.

Отчетность ГРБС

6.

Отчеты о выполнении Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Липецка

Отчеты о выполнении мероприятий по оптимизации расходов бюджета города Липецка

7.

Отчет о проведении мониторинга результатов деятельности муниципальных учреждений

Отчет о проведении мониторинга результатов деятельности муниципальных учреждений

8.

Правовой акт ГРБС об организации ведомственного финансового контроля

Правовой акт ГРБС об организации ведомственного финансового контроля

9.

Правовой акт ГРБС (при наличии), устанавливающий целевые индикаторы реализации запланированных мероприятий

Правовой акт ГРБС (при наличии), устанавливающий целевые индикаторы реализации запланированных мероприятий

10.

Правовой акт ГРБС, устанавливающий порядок распределения ассигнований на приобретение оборудования между учреждениями с учетом поступлений от приносящей доход деятельности

Правовой акт ГРБС, устанавливающий порядок распределения ассигнований на приобретение оборудования между учреждениями с учетом поступлений от приносящей доход деятельности

11.

Сумма, взысканная за счет средств бюджета по поступившим в адрес ГРБС и подведомственных ему учреждений исполнительным документам

тыс. руб.

Решения судебных органов

12.

Результаты оценки качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг

Результаты оценки качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг