Постановление Областного Совета депутатов Липецкой области от 08.06.2017 № 272-пс

 

 

ЛИПЕЦКИЙ ОБЛАСТНОЙ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ

8-я СЕССИЯ VI СОЗЫВА

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

08.06.2017г.                                                           г.Липецк                                                     N 272-пс

 

Об отчете о деятельности Контрольно-счетной

палаты Липецкой области за 2016 год

 

Рассмотрев отчет о деятельностиКонтрольно-счетной палаты Липецкой области за 2016 год, учитывая решениекомитета Липецкого областного Совета депутатов по законодательству и правовым вопросам,руководствуясь пунктом 3 статьи 30 УставаЛипецкой области Российской Федерации, пунктом 2 статьи 15 Закона Липецкойобласти «О Контрольно-счетной палате Липецкой области», областной Советдепутатов  

 

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

 

1.Принять к сведению отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Липецкойобласти за 2016 год.

 

2.Настоящее постановление вступает в силу со дня его принятия.

 

 

 

Председатель областного

Совета депутатов                                                                                                                      П.И.Путилин

 

 

 

                                                                                                                                                                                               

 

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯПАЛАТА ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ

 

 

 

ОТЧЕТ

 

о деятельностиКонтрольно-счетной палаты

Липецкой области

за 2016 год

 

 

 

Утвержден

коллегией Контрольно-счетнойпалаты

Липецкой области

(протоколот 27.02.2017 N 3)

 

 

 

 

 

 

г. Липецк

2017 год

 

 

 

 

            Отчето деятельности Контрольно-счетной палаты Липецкой области  за 2016 год подготовлен в соответствиис требованиями части 2 статьи 15 Закона Липецкой области от14.07.2011 N 517-ОЗ «О Контрольно-счетной палате Липецкой области».

Общая характеристикадеятельности Контрольно-счетной палаты Липецкой области

            Полномочия Контрольно-счетной палатыЛипецкой области (далее - КСП, Палата) в отчетном периоде определялисьБюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ), Федеральным законом от07.02.2011 N 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельностиконтрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальныхобразований», Законом Липецкой области от 09.10.2007 N 94-ОЗ «О бюджетном процессе Липецкой области» и ЗакономЛипецкой области от 14.07.2011 N 517-ОЗ «О Контрольно-счетной палате Липецкойобласти».   

            Впроцессе реализации полномочий Палата осуществляла контрольную,экспертно-аналитическую деятельность в соответствии с утвержденным решениемколлегии планом работы Палаты на 2016 год.

Мероприятия планабыли сформированы исходя из необходимости всестороннего системного контроля заисполнением областного бюджета  и бюджета территориального фондаобязательного медицинского страхования, а также на основании обращенийпостоянных комитетов и депутатов областного Совета и граждан.

План работы КСП на2016 год выполнен в полном объеме, реализованы все предусмотренные 33контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, результаты которыхрассматривались на заседаниях коллегии КСП. Всего проведено 17 заседаний,рассмотрено 48 вопросов.

Для устранениявыявленных нарушений и недостатков главным распорядителям средств областногобюджета и другим участникам бюджетного процесса в отчетном году направлено 21представление и предписание. В областной Совет депутатов и главе администрацииобласти направлено 32 информационных  письма.

            Входе контроля за устранением нарушений КСП добилась максимального исполнениясвоих представлений, которые снимались с контроля после принятия всехнеобходимых мер реагирования.

            Порезультатам проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятийвыявлены нарушения действующего законодательства в части использованиябюджетных средств на сумму 263,7 млн. рублей. В ходе проверок также отмеченынарушения действующей нормативной правовой базы по бюджетному учету иотчетности.

 

Контрольныемероприятия

 

            Вистекшем  годупроверено 70 объектов контроля с объемом бюджетных средств 4699,7 млн. рублей,в том числе средства областного бюджета на сумму 2531,8 млн. рублей и  средства обязательного медицинскогострахования  на сумму 1513,0 млн. рублей.

            Каки в предыдущие годы, значительное внимание уделялось эффективности бюджетныхвложений, направленных на государственную поддержку агропромышленного комплексаобласти.

Так, в управлениисельского хозяйства Липецкой области проведена проверка использования бюджетныхсредств, направленных в 2014-2015 годах и 9 месяцев 2016 года на поддержкумалых форм хозяйствования Липецкой области, к которым относятся крестьянские(фермерские) хозяйства, индивидуальные предприниматели, занимающиесясельскохозяйственным производством, личные подсобные хозяйства,сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

Объем государственнойподдержки на создание и развитие крестьянских (фермерских) хозяйств (далее -КФХ) за последние годы возрос:  с 24 444,0 тыс. рублей в 2014 году до34 341,0 тыс. рублей в 2016 году. Меры государственной поддержки (гранты иединовременная помощь на бытовое обустройство) получили 104 КФХ. Увеличилась иподдержка семейных животноводческих ферм с 21 428,0 тыс. рублей в 2014 году до31 427,0 тыс. рублей в 2016 году. Гранты были предоставлены 20 главам КФХ.

В то же время  выборочнаяпроверка показала, что цель предоставления грантов достигалась далеко не всегдаи  не всеми грантополучателямибюджетные средства расходовались эффективно. Выявлено нарушений и недостатковна сумму 6 986,7 тыс. рублей.

Так, глава КФХ(Лебедянский район), получивший в 2014 году грант в сумме 1 564,0 тыс. рублей,не использовал часть субсидии в установленный срок (до 01 января 2016 года).

В нарушение приказаМинистерства сельского хозяйства Российской Федерации от 22 марта 2012 года N198 «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 28февраля 2012 года N 165», постановления администрации Липецкой области от01.04.2014 N161 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий (грантов) на софинансирование затрат крестьянских (фермерских) хозяйствна развитие семейных животноводческих ферм в 2014 году» (далее-Порядок) ипункта 2.2.7 Соглашения о предоставлении и использовании субсидий (грантов), намомент проверки неиспользованный остаток денежных средств в сумме 964,7 тыс.рублей не возвращен на единый счет областного бюджета.

Глава КФХ (Липецкийрайон), получивший грант в июне 2014 года в сумме 3 300,0 тыс. рублей, также неиспользовал его в полном объеме в установленный 18-месячный срок. В нарушениетребований федеральных и областных нормативных правовых актов, решениемконкурсной комиссии срок использования гранта продлен на 6 месяцев, в то времякак сумма гранта 502 тыс. рублей  подлежала возврату в областной бюджет.

В 2015 году  индивидуальнымпредпринимателем (Усманский район) получена субсидияв сумме 700,0 тыс. рублей на развитие птицеводства и 91,7 тыс. рублей -единовременная помощь на бытовое обустройство.

Целью бизнес-проектаданного предпринимателя являлось увеличение поголовья птицы и удовлетворениепотребностей населения в экологически чистом продукте. В ходе контрольногообследования установлено, что на ферме, расположенной по адресу: Усманский район, с. Бреславка, изприобретенных 1000 голов птицы на момент проверки в наличии находилось около100 голов. Кроме того, приобретенное на единовременную помощь оборудование(газовая плита) по адресу регистрации, указанному в бизнес-плане,отсутствовала.

Таким образом,полученная субсидия  неспособствовала эффективному развитию данного хозяйства.

Проверка показала,что в управлении сельского хозяйства Липецкой области контроль за расходованиемсредств, направленных на оказание государственной  поддержки малым формам хозяйствования,находился не на должном уровне.

В целях устранениявышеуказанных нарушений КСП не только внесены соответствующие представления, нои рекомендовано управлению сельского хозяйства Липецкой области изменить установленныйПорядок предоставления грантов, предусмотрев четкие условия их получения, в томчисле срок создания семейной животноводческой фермы.

 

Контрольиспользования средств, направленных

на финансирование сферыздравоохранения

 

            Запрошедший год   проведены проверки повопросу законности и эффективности использования средств,  направленных на оказание гражданамбесплатной медицинской помощи в ГУЗ «Липецкая городская больница N 4«Липецк-Мед», ГУЗ «Липецкая областная клиническая больница» и ГУЗ «Областная детскаябольница».

            Установлено,что деятельность проверенных учреждений соответствовала задачам и целям ихсоздания, государственные задания исполнены в полном объеме. В целом учрежденияобеспечивают население области медицинскими услугами.

            Вместес тем, выявлен ряд нарушений и недостатков. Наиболее типичными из них являются:

   ГУЗ «Липецкая городская больница N 4«Липецк-Мед»

(далее- Учреждение):

 

На балансе Учрежденияна момент проверки числились основные средства балансовой стоимостью 342 235,3тыс. рублей, износ которых составлял 78%.

- В ходе выборочнойпроверки лицевых карточек сотрудников Учреждения выявлены нарушения позаработной плате на общую сумму   68,3тыс. рублей.

- При проведенииконтрольного обмера отремонтированных зданий Учреждения, установлено завышениеобъемов выполненных работ, отраженных в актах формы N КС-2, над фактическивыполненными объемами на сумму 65,6 тыс. рублей.

- Проведеннаяинвентаризация показала, что в составе основных средств имелось медицинскоеоборудование на сумму 3 995,9 тыс. рублей, которое не использовалось поназначению длительный период (более 2 лет), что в соответствии со статьей 34Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) является неэффективнымиспользованием бюджетных средств.

Установлены случаинарушения Федерального закона от 05.04.2013   N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения государственных и муниципальных нужд», содержащие признакиадминистративного правонарушения.

            ГУЗ «Липецкая областная клиническаябольница» (далее - Учреждение):

 

В ходе выборочнойпроверки карточек-справок сотрудников Учреждения  недоплата заработной платы составила167,8 тыс. рублей.

- При проведенииконтрольного обмера отремонтированных зданий Учреждения, установлено завышениеобъемов выполненных работ, отраженных в актах формы N КС-2, над фактическивыполненными объемами.

- Вследствиезавышения норм расхода Учреждением допущен перерасход топлива на 74,1 тыс.рублей.

ГУЗ «Областнаядетская больница»  (далее- Учреждение):

 Общая сумма необоснованно начисленной ивыплаченной заработной платы в проверяемом периоде составила 314,1 тыс. рублей.

- ЗавышениеУчреждением начальной (максимальной) цены контракта на покупку квартиры привелок излишнему расходованию бюджетных средств в сумме 400,0 тыс. рублей. По результатам проверки данная суммавосстановлена в областной бюджет.

-  Сумма неэффективно израсходованных Учреждением  бюджетныхсредств  составила 4 383,8 тыс. рублей.

- В результатеконтрольного осмотра (обмера) ремонтных работ в отделении реанимации инефрологии Учреждения выявлены факты несоответствия выполненных работ объемам ивидам работ, предусмотренным проектной документацией и оплаченным согласноактам выполненных работ формы КС-2 на общую сумму 230,6 тыс. рублей.

- Установленымногочисленные случаи нарушения Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «Оконтрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечениягосударственных и муниципальных нужд», содержащие признаки административногоправонарушения.

 

 ОКУ «Управление капитального строительстваЛипецкой области» (далее - УКС):

 

 В УКСе проведенапроверка использования бюджетных средств, направленных в 2014-2015 годах и 9месяцев 2016 года на строительство фельдшерско-акушерских пунктов и офисовврачей общей практики.

В данном периоде УКСом осуществлялось строительство двадцатифельдшерско-акушерских пунктов (далее-ФАП) и двух офисов врачей общей практики.

В рамках контрольногомероприятия были охвачены проверкой восемь ФАПов иодин офис врача общей практики, строительство которых осуществлялось спривлечением средств федерального и областного бюджетов.

Выявлено, чтофельдшерско-акушерский пункт, построенный в селе БруслановкаЛипецкого района балансовой стоимостью 4 090,3 тыс. рублей, не использовался поназначению более 6 месяцев в связи с отсутствием медицинских работников, чтосвидетельствует о неэффективном расходовании бюджетных средств.

При проведенииосмотра в шести построенных ФАПах (д. Васильевка Тербунский район, д. Большой Верх Лебедянский район, д. Бруслановка Липецкий район, с. СторожевскоеУсманский район, с. Аннино Грязинскийрайон, с. Стегаловка Долгоруковскийрайон) выявлено, что ранее смонтированное электрическое отопление иэлектрические водонагреватели не используются (используется газовое отопление).Таким образом, в результате бюджетные средства в сумме 1 045,8 тыс. рублейизрасходованы с нарушением принципа эффективности использования бюджетныхсредств, установленного статьей 34 БК РФ.

В 2014 году УКСом для строительства ФАПа вселе Нижнее Чесночное Воловского района были оплаченыкадастровые работы и инженерно- геологические изыскания, однако строительстводанного ФАПа не проводилось, что привело кнеэффективному расходованию бюджетных средств в сумме 72,2 тыс. рублей.

 

Контроль использованиясредств, направленных на финансирование физической культуры и спорта

 

            В2016 году проведены проверки в областном бюджетном учреждении дополнительногообразования детей «Областная детско-юношеская спортивно-адаптивная школа»(далее – спортивно-адаптивная школа) и областном бюджетном учреждениидополнительного образования детей «Областная комплексная детско-юношескаяспортивная школа олимпийского резерва с филиалами в городах и районах области»(далее – школа олимпийского резерва).

            Деятельностьпроверенных учреждений соответствует целям и задачам их создания. В течениепроверяемого периода в учреждениях  выполнялись контрольные показатели«дорожной карты».

            Вместес тем, в деятельности учреждений выявлены отдельные нарушения и недостатки, втом числе:

            Спортивно-адаптивнойшколой

-в нарушение приказаМинистерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013 N 65н «Об утвержденииУказаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации»произведены расходы в сумме 286,2 тыс. рублей  не по соответствующей статье(подстатье) классификации операций сектора государственного управления;

- в нарушениедействующих нормативных правовых актов в связи с отсутствием соответствующегообразования и квалификации неправомерно допущен к педагогической деятельностиработник по должностям инструктор-методист, тренер-преподаватель, начальникспециализированного отдела, что привело к необоснованной выплате бюджетныхсредств в сумме 884,4 тыс. рублей;

- выявлены нарушенияпо подстатье КОСГУ 211 «Заработная плата» на общую сумму 178,1 тыс. рублей;

- установленымногочисленные случаи необоснованного расходования бюджетных средств на общуюсумму 383,2 тыс. рублей, которые подлежали восстановлению в областной бюджет. По состоянию на 01.01.2017 годавосстановлено в бюджет 144,7 тыс. рублей (37,8%).

По результатам проверки на 2-х  должностных лиц наложены дисциплинарные взыскания(выговор).

В спортивной школеолимпийского резерва

- установлены фактынеобоснованного начисления и выплаты заработной платы на общую сумму 429,4 тыс.рублей.

При поведенииинвентаризации, на земельном участке, находящемся у спортивной школыолимпийского резерва на праве постоянного (бессрочного) пользования выявленовременное строение - гараж площадью 70,56 м., не учтенное на балансе.

В ходе контрольногоосмотра (обмера) выполненных ремонтных работ, установлено завышение объемов,отраженных в актах о приемке (ф. КС-2) над фактически выполненными объемами;необоснованная оплата материалов, а также затрат по их устройству (установке)произведена в сумме 283,4 тыс. рублей.

Руководствуясьстатьей 13 Закона Липецкой области от 14.07.2011           N 517-03 «О Контрольно-счетнойпалате Липецкой области» по фактам выявленных нарушений и недостатковКонтрольно-счетной палатой в адрес должностных лиц проверенных учрежденийвнесены представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

Следует отметить, чтопрактически все нарушения устранены, довыполнено ремонтных работ на сумму 263,8тыс. рублей, у сотрудников удержана излишне выплаченная заработная плата всумме 100,2 тыс. рублей.

            Проверказаконности и эффективности использования бюджетных средств, направленных в2012-2015 годах на строительство спортивного комплекса с катком (искусственныйлед) в городе Задонске

Данное контрольное мероприятиепроведено в управлении капитального строительства Липецкой области (далее –УКС) по инициативе комитета областного Совета депутатов по экономике.

Строительствоспортивного комплекса с катком (искусственный лед) в городе Задонске (далее -спортивный комплекс) в 2012-2015 годах осуществлялось с привлечением средствфедерального и областного бюджетов.

Общий объемкапитальных вложений, предусмотренных законами об областном бюджете насоответствующий финансовый год на строительство спортивного комплекса, составил187881,2 тыс. рублей. Кроме того, бюджету Липецкой области в 2012-2013 годах всоответствии с соглашениями, заключенными администрацией Липецкой области сМинистерством спорта Российской Федерации от 23.08.2012 и 03.06.2013предоставлены субсидии из федерального бюджета на приобретение оборудования дляспортивного комплекса в общей сумме  55 609,5 тыс. рублей.

Как показалапроверка, фактическая сумма расходов, произведенных УКСомв соответствии с заключенными контрактами (договорами) на строительствоспортивного комплекса составила 216757,1 тыс. рублей  (89,0% от законодательноутвержденных), в том числе 55 609,5 тыс. рублей - средства федерального бюджета(100,0%), 161 147,6 тыс. рублей - средства областного бюджета (85,8%).

Согласно представленнымсправкам о стоимости выполненных работ (ф. N КС-3), актам о приемке выполненныхработ (ф. N КС-2), платежным поручениям работы по строительству спортивногокомплекса по контрактам (договорам) подрядчиком выполнены, а заказчиком принятыи оплачены в полном объеме.

Не смотря на это входе контрольного мероприятия установлены нарушения и недостатки на общую сумму7 754,0 тыс. рублей.

Строительствоспортивного комплекса на территории Задонского района позволило создатьблагоприятные условия для занятия детей и молодежи физической культурой испортом. Привлечение детей и подростков к активному отдыху дает возможностьзаниматься фигурным катанием, устраивать командные соревнования по хоккею.

 

Проверка законности иэффективности использования средств Дорожного фонда Липецкой области в 2015году

 

Данная проверкаинициирована комитетом областного Совета депутатов по экономике. Проверкой былиохвачены управление дорог и транспорта Липецкой области (далее - Управление),муниципальные образования - Липецкий, Грязинский и Измалковский муниципальные районы.

Управлениемпроводилась работа по сохранению и развитию сети дорог общего пользования,поддержанию ее транспортно-эксплуатационного состояния, обеспечению безопасногои бесперебойного движения транспорта, а именно:

- отремонтированоавтомобильных дорог общего пользования регионального значения 138,3 км,произведена реконструкция дорог протяженностью 6,78 км;

- в целях повышениябезопасности дорожного движения введено в эксплуатацию 15,1 км линий наружногоосвещения.

В то же времяустановлены отдельные нарушения и недостатки, допущенные вышеуказаннымиполучателями средств Дорожного фонда области:

- по отдельнымконтрактам завышена стоимость ремонтных работ, что привело к необоснованнойпереплате денежных средств подрядным организациям за выполненные работы;

- результатыпроведенного контрольного замера автомобильной дороги по ул. Садовая, с.Ильино, Липецкого района показали, что ширина укрепленных щебнем обочин дорогив 2 раза меньше ширины, предусмотренной локальным сметным расчетом, врезультате стоимость невыполненных работ составила 146,2 тыс. рублей;

- установлены случаинарушения Федерального закона от 05.04.2013   N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения государственных и муниципальных нужд».

 

В Добринскоми Добровском муниципальных районах проведена проверказаконности и эффективности использования межбюджетных трансфертов,предоставленных из областного бюджета в 2015 году и семь месяцев 2016 года

 

Проверкой былиохвачены вопросы использования межбюджетных трансфертов, предоставленных вформе субвенций на реализацию Закона Липецкой области от 27.12.2007 N 113-03 «Онаделении органов местного самоуправления отдельными государственнымиполномочиями по осуществлению деятельности по опеке и попечительству в Липецкойобласти» и Закона Липецкой области от 27.12.2007 N 119-03 «О наделении органовместного самоуправления отдельными государственными полномочиями в сфереобразования» в форме субсидий в целях софинансированиярасходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местногосамоуправления.

В результатепроведенного контрольного мероприятия установлены следующие нарушения инедостатки, допущенные при использовании бюджетных средств:

Администрацией  Добровского муниципальногорайона:

При приобретениижилья для детей-сирот не использовалась возможность заключения контрактов поболее низкой стоимости квадратного метра жилья, что не соответствуетустановленному статьей 34 БК РФ принципу эффективности расходования бюджетныхсредств, в части необходимости достижения заданных результатов с использованиемнаименьшего объема средств, в результате бюджетные средства в сумме 1500,0 тыс.рублей израсходованы неэффективно.

В нарушение статьи 34БК РФ, бюджетные средства предоставленные администрацией района субъектаммалого предпринимательства на возмещение затрат по организации и развитиюсобственного дела в сумме 597,0 тыс. рублей израсходованы не эффективно.

Согласно показателям,определяющим социальную эффективность от реализации мер поддержки субъектовмалого предпринимательства, за проверяемый период не создано ни одного рабочегоместа.

Установлены случаинарушения Федерального закона от 05.04.2013   N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения государственных и муниципальных нужд».

Отделом образованияадминистрации Добровского муниципального района(далее - Отдел образования):

 

В ходе выборочногоосмотра (обмера) пристройки здания детского сада к существующему зданию школыпо адресу: с. Кореневщино, ул. Центральная, д.5установлено, что Отделом образования произведена оплата за фактически невыполненные объемы работ на сумму 518,0 тыс. рублей.

Подрядчикомпроизведена замена оборудования и мягкого инвентаря на более дешевое.

По отдельным видамремонтных работ спортивного зала МБОУ СОШ N 1 с. Доброе, установлено завышениеобъемов работ, отраженных в актах формы КС-2 над фактически выполненными.

Замена кровельногоматериала (профлист) на более тонкий, на зданиишколы, детского сада, котельной, теневых навесов привела к необоснованномурасходованию бюджетных средств в сумме 227,1 тыс. рублей.

Имели место фактынекачественного выполнения строительных работ.

МБУК «Добровская централизованная библиотечная система»:

 По отдельным видам ремонтных работ зданиябиблиотеки установлено завышение объемов работ, отраженных в актах формы КС-2над фактически выполненными, стоимость завышения составила   64,2 тыс. рублей.

 Подрядной организацией при устройстве кровлииспользован профлист толщиной 0,5 мм, вместозапроектированной 0,8 мм, что привело к необоснованному расходованию бюджетныхсредств на сумму 22,4 тыс. рублей.

Администрацией Добринского муниципального района:

При приобретенииоднокомнатной квартиры для лиц из числа детей-сирот стоимость одногоквадратного метра на 1,74 тыс. рублей превысила среднюю рыночную стоимость,сложившуюся по Липецкой области за 3 квартал 2015 года. Это привело к нарушениюпринципа эффективности использования бюджетных средств, установленного статьей34 БК РФ.

По отдельным видамстроительных работ газопровода низкого давления в п. Добринка установленозавышение объемов работ, отраженных в актах формы КС-2 над фактическивыполненными.

 

Проверка законности иэффективности использования бюджетных средств, направленных в 2012-2015 годах и10 месяцев 2016 года на ремонтно-реставрационные работы мемориальногоДома-музея Г.В. Плеханова в городе Липецке

 

Данное контрольноемероприятие проведено в областном бюджетном учреждении культуры «Липецкийобластной краеведческий музей» в связи с жалобой, поступившей в КСП.

В соответствии сПостановлением Совета Министров РСФСР от 30.08.1960 N 1327 «О дальнейшемулучшении дела охраны памятников истории и культуры в РСФСР» объект культурногонаследия «Дом, в котором жил в 1856-1866 годах один из первых марксистов Г.В.Плеханов» (далее - Памятник) принят под государственную охрану. Согласно статье64 Федерального закона от 25.06.2002 N 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия(памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации» Памятник отнесенк объектам культурного наследия федеральногозначения.

В 2009 году врезультате проведенного управлением культуры и искусства Липецкой областитехнического обследования Памятника, установлено его неудовлетворительноесостояние. На основании акта технического состояния определены необходимыереставрационные и ремонтно-реставрационные работы.

В соответствии сзаконами Липецкой области об областном бюджете, на реконструкцию Памятника ОБУК«Липецкий областной краеведческий музей» предоставлены бюджетные ассигнования ввиде субсидий в общей сумме 9 521,6 тыс. рублей.

Однако в нарушениестатьи 743 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 52Градостроительного кодекса Российской Федерации ремонтно-реставрационные работыПамятника выполнялись не в полном соответствии с проектной документацией.

Так, ОБУК «Липецкийобластной краеведческий музей» проводились реставрационные работы не только вдоме, отнесенному к объекту культурного наследия, но и в зданиях (флигель икухня), которые не являются объектами культурного наследия, что привело кнезаконному расходованию бюджетных средств в сумме 639,6 тыс. рублей.

- В то же время в ходепроведения выборочного контрольного обмера (осмотра) выполненныхремонтно-реставрационных работ установлено, что ОБУК «Липецкий областнойкраеведческий музей» произведена оплата за фактически не выполненные объемыработ в сумме 244,3 тыс. рублей.

 

Проверка законности иэффективности использования средств, направленных в 2014-2015 годах и 11месяцев 2016 года на капитальный ремонт многоквартирных домов

 

Данное контрольноемероприятие проведено в некоммерческой организации «Фонд капитального ремонтаобщего имущества многоквартирных домов Липецкой области» (далее - ФКР).

В соответствии спостановлением администрации Липецкой области от 28.11.2013 N 528 «Обутверждении областной программы капитального ремонта общего имущества вмногоквартирных домах, расположенных на территории Липецкой области, на2014-2043 годы» (далее - Программа) на 1 января 2016 года общая площадьмногоквартирных домов, находящихся на территории Липецкой области требующихкапитального ремонта составляла  14 702,6тыс. кв. метров, из них находящихся в частной собственности - 13 054,1 тыс. кв.метров.

С момента образованияФКР отремонтировано 397 многоквартирных домов (далее-МКД) общей площадью 852,2тыс. кв. метров, проведен капитальный ремонт внутридомовых инженерных систем иосновных элементов зданий, в том числе: ремонт кровли на 178 домах, фасада на163 домах, систем электроснабжения в 167 домах, в результате чего условияпроживания улучшили 33,3 тыс. человек.

Вместе с темустановлены отдельные нарушения и недостатки, в том числе повлекшие за собойнеэффективное использование средств в сумме 6 833,6 тыс. рублей.

Необходимо отметить,что в перечень объектов капитального ремонта МКД, утвержденный Программой быливключены и отремонтированы жилые дома, состоящие не из квартир, а из комнат(общежитие), которые не соответствуют критериям МКД, что привело к незаконномурасходованию средств в сумме 6 978,9 тыс. рублей.

Проверив двадцатьодин МКД в городе Липецке и городе Ельце, выявлены недостатки,свидетельствующие о некачественном выполнении подрядными организациямиремонтных работ, а также слабом контроле сотрудниками ФКР выполненных иоплаченных работ.

Установлено, что ФКР претензионно-исковая работа проводится не на должномуровне. Суммы штрафов, подлежащие взысканию за просрочку исполнения договорныхобязательств, взыскивались не в полном объеме, в результате сумма упущеннойвыгоды ФКР составила  8617,8 тыс. рублей.

Руководствуясьстатьей 13 Закона Липецкой области от 14.07.2011 N 517-03 «О Контрольно-счетнойпалате Липецкой области» по фактам выявленных нарушений и недостатков КСП вадрес руководителей проверенных организаций внесены представления для принятиямер по  ихустранению.

Федеральным закономот 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ,услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и КодексомРоссийской Федерации об административных правонарушениях  на КСП возложены полномочия попроведению аудита в сфере закупок и по привлечению к административнойответственности лиц, нарушивших требования законодательства в сфере закупок.

Для исполнения дополнительновозложенных на КСП функций штатные единицы в структуре контрольно-счетногооргана на сегодня отсутствуют.

В 2016 году КСП былопроведено пять контрольных мероприятий, в рамках которых осуществлялся аудит всфере закупок и выявлены нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок.      

Наиболее характернымиявляются следующие нарушения:

- несоблюдениетребований к содержанию документации о закупке, отсутствие экспертизырезультатов, предусмотренных контрактом (договором), и отчета о результатахотдельного этапа исполнения контракта (договора), о поставленном товаре,выполненной работе или оказанной услуге;

- нарушения приобосновании и определении начальной (максимальной) цены контракта (договора),цены контракта заключаемого с единственным поставщиком;

- неприменение мерответственности по контракту (отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафа) снедобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя);

- не включение вконтракт обязательных условий, предусмотренных статьей 34 Федерального закона N44-ФЗ.

По результатампроведенных контрольных мероприятий КСП:

- направлено восемьобращений в контролирующие органы о привлечении виновных лиц к административнойответственности за правонарушения, допущенные при проведении закупок (6 - вУФАС по Липецкой области; 2 - в управление по контролю и регулированиюконтрактной системы в сфере закупок Липецкой области);

-составлено двапротокола о привлечении к административной ответственности должностных лиц,нарушивших законные предписания КСП;

-внесено пятьпредставлений;

-одно обращениенаправлено в прокуратуру Липецкой области для принятия мер прокурорскогореагирования в пределах предоставленных полномочий.

По результатамрассмотрения обращений КСП Елецким районным судом, при рассмотрении протоколаоб административном правонарушении КСП, вынесено постановление о привлечении кадминистративной ответственности по части 20 статьи 19.5 КоАП РФ начальникамуниципального казенного учреждения «Управление капитального строительства» г.Ельца и наложении административного штрафа в размере 20,0 тыс. рублей.

КСП в рамкахсоглашения о взаимодействии со следственными органами оказывала  содействие при расследованииуголовного дела, возбужденного следственным отделом по г. Ельцу по признакампреступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ  (хищение главой КФХ «Третьяковых» денежныхсредств, путем обмана, совершенное в особо крупном размере). Уголовное делонаправлено в суд г. Ельца для вынесения решения.

 

Экспертно-аналитическаядеятельность

 

Экспертно-аналитическаядеятельность КСП включает экспертизу проектов законов об областном бюджете, обюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования (ОМС),проведение внешней проверки годового отчета об исполнении областного бюджета, бюджетатерриториального фонда ОМС, анализ отчетных данных об исполнении областногобюджета.

В заключении напроект закона Липецкой области «Об областном бюджете на 2017 год и на плановыйпериод 2018 и 2019 годов» сделан вывод, что формирование проекта областногобюджета на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов осуществлено всоответствии с положениями БК РФ и Закона Липецкой области от 09.10.2007 N94-ОЗ «О бюджетном процессе Липецкой области».

Законопроектомпредлагалось установить общий объем плановых назначений доходной частиобластного бюджета на 2017 год со снижением относительно плановых показателей2016 года на 5,5%, что связано с сокращением объема безвозмездных поступлений.В структуре доходов областного бюджета на 2017 год и на плановый периоднаибольший удельный вес составят налоговые доходы.

Общий объемпринимаемых на 2017 год расходных обязательств областного бюджета сократитсяотносительно уточненных показателей 2016 года на 11,7% и составит 46 100,5 млн.рублей. При этом доля программных расходов областного бюджета на 2017 годзапланирована на уровне 82,9%. В трехлетнем периоде предусмотрены расходы нареализацию 19 государственных программ области.

При формированиирасходов бюджета учтена необходимость реализации всех ранее поставленныхсоциальных задач и указов Президента Российской Федерации.

По результатампроведенной экспертизы законопроект был рекомендован областному Советудепутатов к принятию.

В заключении порезультатам финансово-экономической экспертизы проекта закона Липецкой области«О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхованияЛипецкой области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» отмечено,что законопроект представлен одновременно с проектом областного бюджета всоответствии с требованиями действующего законодательства. Бюджет ТФОМС на 2017год сбалансирован по доходам и расходам в сумме 11 345,1 млн. рублей или сростом к 2016 году на 10,3%.

По результатампроведенной экспертизы проект закона Липецкой области «О бюджете территориальногофонда обязательного медицинского страхования Липецкой области на 2017 год и наплановый период 2018 и 2019 годов» рекомендован областному Совету депутатов кпринятию.

В рамкахосуществления последующего контроля в целях установления законности исполнениябюджетов, достоверности учета и отчетности  КСП области в 2016 году подготовленызаключения на годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2015 год ибюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Липецкойобласти за 2015 год.

В заключении нагодовой отчет об исполнении областного бюджета за 2015 год отражены итогиисполнения областного бюджета с учетом результатов проверок бюджетнойотчетности 39 главных администраторов бюджетных средств.

Проведенная внешняяпроверка годового отчета об исполнении областного бюджета за 2015 годпредоставила достаточные основания для выражения независимого мнения о егодостоверности во всех существенных отношениях отчетности и соответствия порядкаведения бюджетного учета исполнения бюджета законодательству РоссийскойФедерации.

По итогам экспертизыКСП было предложено областному Совету депутатов утвердить годовой отчет обисполнении бюджета за 2015 год.

Кроме того, с цельювыполнения требований статьи 136 БК РФ КСП проведены внешние проверки годовых отчетов  об исполнении бюджетов 3 высокодотационныхмуниципальных образований области.

Основной акцент входе внешних проверок годовых отчетов об исполнении местных бюджетов за 2015год был сделан на полноту и правильность формирования бюджетной отчетности, атакже на анализ данных, отраженных непосредственно в бюджетной отчетности.

В ходе внешнихпроверок было обращено внимание на следующие нарушения и недостатки, носящиеобщий характер:

- В нарушение статьи92.1 БК РФ дефицит бюджета муниципальных образований не утверждался Решением обюджете.

- Приложения,утвержденные Решением об исполнении бюджета за 2015 год, по составу исодержанию не соответствуют требованиям статьи 264.6 БК РФ.

- В нарушение пункта3 статьи 179 БК РФ и Порядка разработки муниципальных программ не проводиласьоценка эффективности реализации утвержденной муниципальной программы.

В заключении на отчетоб исполнении бюджета территориального фонда обязательного медицинскогострахования Липецкой области за 2015 год отмечено, что доходная часть бюджетаТФОМС исполнена в сумме 10 031,7 млн. рублей или на 100,3% от плановыхназначений, расходная – в сумме 10 079,5 млн. рублей или на 99,7%. Дефицитбюджета ТФОМС составил 47,8 млн. рублей. Источником покрытия дефицита бюджета являлисьостатки денежных средств на счетах ТФОМС, составлявшие на 01 января 2015 годасумму в 106,6 млн. рублей.

Анализ структурырасходной части бюджета ТФОМС показал, что основной объем расходов в 2015 году– 9 924,0 млн. рублей или 98,5% был направлен на финансовое обеспечениеТерриториальной программы обязательного медицинского страхования.

В соответствии состатьей 7 Закона Липецкой области от 14.07.2011 N 517-ОЗ «О Контрольно-счетнойпалате Липецкой области» подготовлено три информационных письма по ежеквартальнымотчетам об исполнении областного бюджета в 2016 году, в которых отражен анализисполнения доходных и расходных статей областного бюджета по объемам иструктуре, проверка по источникам финансирования дефицита бюджета,осуществлялся анализ состояния государственного долга области.

Также в отчетном годубыли подготовлены оперативные отчеты об исполнении бюджета территориальногофонда обязательного медицинского страхования Липецкой области за I квартал, I полугодие и 9 месяцев, где проанализирован уровеньисполнения бюджета ТФОМС на соответствие действующему законодательству,представлен сравнительный анализ поступлений доходов.

Аналитическиезаписки, заключения направлялись в профильные комитеты областного Советадепутатов и администрацию области, ежеквартальные сведения об исполненииобластного и консолидированного бюджетов Липецкой области - областному Советудепутатов.

Кроме того, в 2016году в двух отраслевых исполнительных органах государственной власти области –управлении ветеринарии Липецкой области и управлении образования и наукиЛипецкой области проведено экспертно-аналитическое  мероприятие по выполнению ими, всоответствии со статьей 160.2-1. БК РФ, полномочий по осуществлению в 2015 годуи 10 месяцев 2016 года внутреннего финансового контроля и внутреннегофинансового аудита.

По результатаманалитического мероприятия установлено, что  в управлении ветеринарии Липецкойобласти не был организован и не осуществлялся внутренний финансовый аудит;установлены замечания в части отсутствия утвержденных нормативных документов,касающихся контроля и аудита, не проведение актуализации карт внутреннегофинансового контроля и другие.

 

ЗадачиКонтрольно-счетной палаты Липецкой области на 2017 год

 

Деятельность КСП в2017 году будет направлена на содействие органам власти Липецкой области (врамках предоставленных полномочий) в решении наиболее актуальных задачсоциально-экономического развития региона.

План работы КСП на2017 год сформирован в соответствии с требованиями бюджетного законодательства,а также поручениями комитетов областного Совета депутатов.

В методологическомплане приоритетным для КСП становится комплексный подход, который предполагаетне только определение законности использования государственных ресурсов идостоверности отчетных данных, но и оценку достижения целей их расходования, тоесть всесторонний анализ эффективности деятельности объектов проверки сакцентом на профилактику нарушений в бюджетной сфере. 

            Кризиснаяситуация в экономике повышает важность эффективной работы социальной сферы. В2017 году запланированы проверки интернатов, медицинских, образовательныхучреждений, в ходе которых, помимо прочих вопросов будет проанализирована иобобщена практика формирования и исполнения государственных заданий.

            Каки в прошлом году, учитывая важность совершенствования контрактной системы всфере закупок, в рамках каждого контрольного мероприятия предусмотренопроведение аудита в сфере закупок.

 

 

 

Председатель  Контрольно -счетной

палаты Липецкой области                                                                                                     В.И.Бербенец